反洗錢(qián)培訓(xùn)之一反洗錢(qián)內(nèi)部控制

1、第一章反洗錢(qián)內(nèi)部控制第一節(jié)認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)內(nèi)部控制一、反洗錢(qián)內(nèi)部控制的含義1.一般含義為保證反洗錢(qián)工作有效展開(kāi)而制定并組織實(shí)施；制約內(nèi)部個(gè)部門(mén)和人員并使之相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序、方法（靜態(tài)形式），以及利用這些制度、措施、程序和方法對(duì)相關(guān)事件進(jìn)行事前防范、事中控制、事后糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程。6個(gè)方面理解：①誰(shuí)對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)部控制負(fù)責(zé)？管理層：最終責(zé)任；一般員工：執(zhí)行責(zé)任。②金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理有何關(guān)系？反洗錢(qián)內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)

2、合，與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)流程相結(jié)合。③反洗錢(qián)內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)過(guò)程是什么樣的？反洗錢(qián)內(nèi)部控制過(guò)程是不斷發(fā)展的。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題→解決問(wèn)題→在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題→……④反洗錢(qián)內(nèi)部控制如何發(fā)揮其控制作用？反洗錢(qián)內(nèi)不控制發(fā)揮的作用具有“軟控制”特征。精神層面：高級(jí)管理層的管理風(fēng)格、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)文化……⑤反洗錢(qián)內(nèi)部控制能向金融機(jī)構(gòu)提供絕對(duì)保障嗎？不能，只能做到合理保證。受內(nèi)部系統(tǒng)的局限性、其他客觀條件限制，但反洗錢(qián)內(nèi)控制度是一種基礎(chǔ)性的重要保障。⑥

3、如何理解反洗錢(qián)內(nèi)控的成本與效益？最小的控制成本達(dá)到最大的控制效果。對(duì)反洗錢(qián)持有過(guò)高的、不現(xiàn)實(shí)的要求，認(rèn)為反洗錢(qián)內(nèi)控能夠解決一切問(wèn)題是不恰當(dāng)?shù)摹?.反洗錢(qián)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素（5個(gè)）①控制環(huán)境：金融機(jī)構(gòu)所創(chuàng)造的內(nèi)部控制氛圍。既包括員工的誠(chéng)信程度、職業(yè)操守、專(zhuān)業(yè)勝任能力，又包括領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控的態(tài)度、認(rèn)識(shí)、措施。②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：確定和分析金融機(jī)構(gòu)所面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出對(duì)策，密切關(guān)注發(fā)展變化情況。了解、析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理措施降低

4、風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)程度③控制活動(dòng)：為實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)內(nèi)控目標(biāo)而實(shí)施的各種政策、程序、方法，全面防范各種洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。④信息交流：幫助管理層做出正確、快捷的決策，是所有員工了解自身職責(zé)和作用。⑤監(jiān)督與糾正：a.對(duì)本線條的自我監(jiān)督與評(píng)價(jià)；b.接受監(jiān)管部門(mén)的檢查監(jiān)督；c.稽核部門(mén)開(kāi)展獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)。三、基本原則（4個(gè)）①全面性原則：反洗錢(qián)內(nèi)控應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，包括與客戶(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系建立、存續(xù)、終止的整個(gè)過(guò)程；應(yīng)覆蓋所有與反洗錢(qián)義務(wù)相

5、關(guān)的部門(mén)、崗位和人員，所有的反洗錢(qián)人員都必須有明確的工作職責(zé)。②審慎性：內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，因此建立內(nèi)控時(shí)必須以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，充分考慮各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。③有效性原則；反洗錢(qián)內(nèi)控應(yīng)發(fā)揮其控制效應(yīng)，并且適時(shí)修訂完善內(nèi)控制度。④相對(duì)獨(dú)立性原則：反洗錢(qián)內(nèi)控的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，且每一個(gè)操作環(huán)節(jié)也應(yīng)相對(duì)獨(dú)立。第二節(jié)反洗錢(qián)內(nèi)部控制建設(shè)一、反洗錢(qián)內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求（3個(gè)）①結(jié)合業(yè)務(wù)：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將

6、反洗錢(qián)工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，是反洗錢(qián)成為金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組織部分，成為全體員工自覺(jué)維護(hù)自身機(jī)構(gòu)聲譽(yù)，防止機(jī)構(gòu)被洗錢(qián)犯罪分子利用的制度保證。②能夠發(fā)現(xiàn)而后認(rèn)識(shí)可疑交易反洗錢(qián)內(nèi)控制度的制定和適時(shí)能夠保證金融機(jī)構(gòu)通過(guò)客戶(hù)身份識(shí)別等基本制度，有效發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和報(bào)告可疑交易，協(xié)助反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)關(guān)和其他執(zhí)法部門(mén)打擊反洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)。③適合金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理反洗錢(qián)內(nèi)控應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，并

7、且根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。附：反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)（14個(gè)）：a.統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)本機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作；b.貫徹落實(shí)人行反洗錢(qián)法律法規(guī)、規(guī)章制度；c.審議本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)培訓(xùn)宣傳計(jì)劃；d.開(kāi)展反洗錢(qián)問(wèn)題調(diào)查研究，組織制定并審議本機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則、操作流程等；e.對(duì)可疑交易、重大可疑交易組織部署和分析；f.督促各業(yè)務(wù)部門(mén)將反洗錢(qián)要求與業(yè)務(wù)歷程操作相結(jié)合，審計(jì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的實(shí)施細(xì)則、操作流程；g.督促審計(jì)部門(mén)對(duì)本

8、機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作進(jìn)行評(píng)估并督促整改事項(xiàng)的落實(shí)；h.在本機(jī)構(gòu)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和新的金融服務(wù)產(chǎn)品上線前要督促相關(guān)部門(mén)對(duì)其中存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；i.審議本機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作總結(jié)、組織安排制定本機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作計(jì)劃；j.協(xié)助做好反洗錢(qián)行政調(diào)查；k.負(fù)責(zé)部署本機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)考核、獎(jiǎng)懲；l.組織相關(guān)部門(mén)、反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室召開(kāi)聯(lián)系會(huì)議、加強(qiáng)溝通；m.及時(shí)傳達(dá)法律法規(guī)的要求、人行的工作精神、國(guó)際國(guó)內(nèi)最新的反洗錢(qián)發(fā)展趨勢(shì)；n.負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)重點(diǎn)按時(shí)向做出