[學(xué)習(xí)]反洗錢課程一：反洗錢基本知識

1、1,一、反洗錢基本知識,◆凡隱匿或掩飾因犯罪行為所得的財(cái)務(wù)的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為. ——金融行動特別工作組 ◆明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和

2、性質(zhì)，有下列行為之一的，構(gòu)成洗錢罪。,2,一、反洗錢基本知識,（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方式、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。 ——《刑法》有關(guān)洗錢罪的規(guī)定,3,一、反洗錢基本知識,洗錢過程的特征◆隱瞞犯罪收

3、益的真正所有權(quán)和來源◆改變有關(guān)金錢的形式◆盡量避免留下明顯的痕跡◆洗錢能夠控制洗錢的全過程,4,一、反洗錢基本知識,洗錢的危害：第一：洗錢為犯罪活動轉(zhuǎn)移和掩飾非法資金，使不法分子 達(dá)到占有非法資金的目地，從而幫助、刺激更嚴(yán)重和更大規(guī)模的犯罪活動。第二：洗錢活動嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，助長和滋生腐敗，敗壞社會風(fēng)氣，腐蝕國家集體，導(dǎo)致社會不公平。第三：洗錢活動造成資金流動的無規(guī)律性，影響金融市場的穩(wěn)定。第四：

4、洗錢活動與恐怖活動相結(jié)合，危害社會穩(wěn)定、國家安全并對人民的聲明和財(cái)產(chǎn)形成威脅。,5,一、反洗錢基本知識,2、什么是“反洗錢”◆“反洗錢”是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照法律規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。◆我國的反洗錢法實(shí)際上是洗錢預(yù)防和監(jiān)控法?！胺聪村X”主要限于預(yù)防洗錢

5、活動的發(fā)生。,6,一、反洗錢基本知識,（二）反洗錢工作的意義 ◆首先，做好反洗錢工作是維護(hù)我國國家利益和人民群眾根本利益的客觀需要。 ◆其次，做好反洗錢工作是嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的需要。 ◆再次，做好反洗錢工作是遏制其他嚴(yán)重刑事犯罪的需要。 ◆最后，做好反洗錢工作是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)信譽(yù)及金融穩(wěn)定的需要。,7,一、反洗錢基本知識,誰是我國反洗錢工作的監(jiān)管者？ 根據(jù)我國《反洗錢法》和《中國

6、人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行是我國反洗錢工作的主要監(jiān)督管理者；同時(shí)，金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及其他有關(guān)部門根據(jù)自己的職責(zé)負(fù)責(zé)某一方面的反洗錢監(jiān)督管理工作。,8,一、反洗錢基本知識,（三）我國反洗錢情況1、我國反洗錢法律框架●第一階段：1990年全國人大常委會《關(guān)于禁毒的決定》就有關(guān)打擊用毒品犯罪得益進(jìn)行洗錢的規(guī)定?！竦诙A段：1997年刑法第191條規(guī)定了洗錢罪。2001年《刑法修正案（三）》將洗錢罪進(jìn)行了修改。主要是911事件

7、以后將恐怖主義活動增加為洗錢罪的上有犯罪?！竦谌A段：2003年1月3日，中國人民銀行頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，實(shí)施日期均為2003年3月1日?！耙粋€(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”是我國首次出臺的反洗錢方面的專門規(guī)章。,9,一、反洗錢基本知識,●第四階段：2006年10月31日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過《中華人民共和國反洗錢法》，

8、自2007年1月1日起試行。此為我國反洗錢工作的里程碑。同事，人民銀行頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，分別于2007年1月1日、3月1日起試行?！竦谖咫A段：2007年6月22日，中國人民銀行會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，該辦法從2007年8月1日起試行。,10,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注

9、的反洗錢主要方面,（一）為什么金融機(jī)構(gòu)是反洗錢的第一道防線？ 洗錢行為一般分為三個(gè)階段：一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟(jì)體系，這主要在金融機(jī)構(gòu)完成；二是離析階段，即通過復(fù)雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾，而金融機(jī)構(gòu)正是提供各種交易服務(wù)的機(jī)構(gòu)；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式被使用。 洗錢行為的三階段特點(diǎn)表明，金融機(jī)構(gòu)作為資金融通、轉(zhuǎn)移、運(yùn)用的中轉(zhuǎn)站和集

10、散地，客觀上容易成為洗錢活動的渠道。然而，隨著金融服務(wù)智能化的發(fā)展，任何通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢活動都會留下蛛絲馬跡。因此，金融機(jī)構(gòu)是監(jiān)測和打擊洗錢活動的第一道防線。,11,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主要方面,（二）證券機(jī)構(gòu)的反洗錢主要義務(wù)1、建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度；2、建立和實(shí)施客戶身份識別制度；3、建立客戶身份資料和交易記錄保存制度；4、執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度5、發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，以書面形式及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和公

11、安部門；6、依法協(xié)助、配合司法機(jī)構(gòu)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動；7、開展反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作,12,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主要方面,（三）客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主要方面1、識別和了解你的客戶 客戶身份識別的目地： 在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有效身份證件或其他身份證明文件，確認(rèn)客戶的真實(shí)身份。了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源。了解實(shí)際控制客戶的自然人，

12、交易的實(shí)際受益人等。,13,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主要方面,●客戶經(jīng)理反洗錢客戶身份識別主要關(guān)注點(diǎn)（1）新發(fā)展客戶身份的真實(shí)性：客戶資金來源的真實(shí)性，實(shí)際控制人或受益人，交易的目的等（2）老客戶的持續(xù)識別：維護(hù)客戶期間關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動等情況，對客戶身份情況的了解，是否有信息不一致或交易目的存在疑問的地方，包括后續(xù)資金來源的真實(shí)性等；以及協(xié)助提示客戶更新資料信息，包括證件過期信息等。,14,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主

13、要方面,（3）高風(fēng)險(xiǎn)客戶的重點(diǎn)關(guān)注：發(fā)現(xiàn)交易存在異常應(yīng)及時(shí)采取措施如報(bào)告等，免除責(zé)任。（4）協(xié)助開展對客戶的重新識別,15,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主要方面,2、報(bào)告客戶可疑情況 可疑交易報(bào)告的一般要求：證券機(jī)構(gòu)在履行客戶身份識別義務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)有客戶身份資料真實(shí)性、有效性、完整性存在疑問，客戶拒絕提供有效身份證件、或無正當(dāng)理由拒絕更新客戶基本信息的，或有理理由認(rèn)為交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的，應(yīng)

14、按照規(guī)定報(bào)告可疑交易。,16,二、客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注的反洗錢主要方面,●客戶經(jīng)理反洗錢可疑交易報(bào)告主要關(guān)注點(diǎn)：（1）在發(fā)展客戶或維護(hù)期間對客戶身份真實(shí)性產(chǎn)生疑問，經(jīng)核查仍不能排除疑問的，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告相關(guān)情況；（2）基于對客戶情況的了解，對客戶資金來源或交易情況可能涉嫌違法的，應(yīng)幾時(shí)報(bào)告相關(guān)情況。,17,三、反洗錢案例分析,案例分析,18,案例一：反洗錢案例以案說法,汪某投資企業(yè)洗錢案 廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月審理

15、并判決了國內(nèi)首宗洗錢罪案件。被告汪某于2001年底結(jié)識同案人區(qū)某，知道區(qū)某長期在加拿大、香港及廣東省從事毒品販賣活動。2002年上半年，區(qū)某對汪某表示為其子女考慮，今后想從事正當(dāng)職業(yè)，想把資金（販賣毒品所得）帶回境內(nèi)。汪某當(dāng)即為其出謀劃策，采用購買企業(yè)經(jīng)營方式來處理毒資。2002年8月，區(qū)某將毒資折港幣600萬元從加拿大帶到香港，由香港入關(guān)，汪某開車到深圳接應(yīng)，帶回廣州。通過廣州某律師事務(wù)所以區(qū)某的520萬港元（折合550萬元人民幣），

16、購得廣州某木業(yè)公司60%的股權(quán)。接管公司后由區(qū)某任法人代表，直接管理財(cái)務(wù)。汪某出任公司董事長，每月領(lǐng)取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)處理公司對外聯(lián)絡(luò)事宜，還收取區(qū)某贈送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某接管公司后，開始經(jīng)營木材生意，利潤率為20%。區(qū)某采用虛設(shè)盈虧的投資項(xiàng)目及提高機(jī)械設(shè)備折舊的方式虛做虧損賬目，用于掩飾、隱瞞其違法所得的來源與性質(zhì)，意圖將毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。經(jīng)法院審理認(rèn)定，

17、汪某犯洗錢罪，依照《刑法》第一百九十一條第（五）項(xiàng)、第六十五條、第二十七條的規(guī)定判處被告人汪某有期徒刑一年六個(gè)月。點(diǎn)評：此案是最高人民法院對外公布的國內(nèi)首宗洗錢罪案件，是以投資方式掩蓋販毒資金的典型案例。目前，在已建立反洗錢法律制度的國家和地區(qū)，無一例外地將洗錢行為列為刑事犯罪。但與其他刑事犯罪有所區(qū)別的是，洗錢罪是以毒品犯罪等產(chǎn)生財(cái)產(chǎn)、所得或收益（洗錢罪的對象）的特定犯罪為基礎(chǔ)犯罪的一種下游犯罪，它必須基于一定的特定基礎(chǔ)犯罪而存

18、在。在我國，“洗錢罪”在法律規(guī)定上的出現(xiàn)是在1997年。隨著對洗錢危害性的認(rèn)識，我國加快了反洗錢立法的進(jìn)度，在1997年3月14日經(jīng)八屆人大五次會議修訂通過的新的《刑法》中，首次明確確立了洗錢犯罪的罪狀及定刑，并將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪作為其基礎(chǔ)犯罪。此后，先后兩次對洗錢罪的上游犯罪進(jìn)行了擴(kuò)展：２００１年１２月２９日，針對9.11后的國際反恐怖形勢，第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十五次會議通過的刑法修正案（三）

19、將恐怖活動犯罪作為洗錢罪的基礎(chǔ)犯罪；２００６年６月２９日，在第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議通過的刑法修正案（六）中，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作為洗錢罪的基礎(chǔ)犯罪，并對《刑法》第一百九十一條作了修正,19,案例二：反洗錢案例以案說法,【案情】2000年3月，澳大利亞一家銀行發(fā)現(xiàn)，一名客戶最近經(jīng)常要求將大量的小面額現(xiàn)鈔換成大面額現(xiàn)鈔，或?qū)⑿∶骖~現(xiàn)鈔存入后，不久又要求提取大面額現(xiàn)鈔。銀行經(jīng)理覺得此情

20、況可疑，就將此情況報(bào)告了反洗錢當(dāng)局。事后查明，這個(gè)客戶是在收取了高額手續(xù)費(fèi)后替一個(gè)販毒者所為。一個(gè)來自加拿大的案例與此相似：一個(gè)在當(dāng)?shù)貜氖缕嚱灰椎臏啬岵用癖粦岩膳c當(dāng)?shù)氐亩酒方灰子嘘P(guān)。有人發(fā)現(xiàn)他與確認(rèn)的毒品販子來往于各家銀行之間。小面值的現(xiàn)金被換成了大面值的貨幣，然后用來購買房子、汽車和賽馬?！军c(diǎn)評】l.洗錢者在洗錢時(shí)一般有四個(gè)特點(diǎn)：首先，隱瞞錢的歸屬和錢的來源；其次，改頭換面，壓縮錢的體積；第三，洗錢過程不留下明顯的痕跡；最后，始