西安民生年報信息披露重大差錯責任追究制度

1、1年報信息披露重大差錯責任追究制度西安民生集團股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度（二○一四年三月二十日八屆二次董事會修訂）第一章第一章總則第一條為了提高公司的規(guī)范運作水平，強化年報信息披露責任人的工作職責，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，確保年報信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指責任追究制度是指年報信息披露工作中有關人員不履行或者不正確履行職責、義務或其他個人原因，對公司造

2、成重大經(jīng)濟損失或造成不良影響時的追究與處理制度。第三條本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各子公司負責人、控股股東及實際控制人以及與年報信息披露工作有關的其他人員。第四條第四條實行責任追究制度，應遵循以下原則：㈠㈡㈢㈣客觀公正、實事求是原則；有責必問、有錯必究原則；權力與責任相對等、過錯與責任相對應原則；追究責任與改進工作相結合原則。第二章第二章年報信息披年報信息披露重大差錯的認定標準差錯的認定標準第五條本辦法所指年報信息披露重大

3、差錯包括年度財務報告存在的重大會計差錯、其他年報信息存在的重大錯誤、業(yè)績預告和業(yè)績快報存在重大差異等情形具體如下：㈠年度財務報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定存在重大會計差錯足以影響財務報告使用者對財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量做出正確判斷；㈡會計報表附注中財務信息的披露違反了《企業(yè)會計準則》及相關解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定》、《上市公司信息披露管理辦法

4、》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等信息披露編報規(guī)則的相關要求，存在重大錯誤或重大遺漏；㈢其它年報信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、深圳證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和公司章程、《公司信息披露管理辦法》及其它內(nèi)部控制制度的規(guī)定存在重大錯誤或重大遺漏；3年報信息披露重大差錯責任追究制度第

5、九條第九條業(yè)績快報存在重大差異的認定標準：㈠業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方向與年報實際披露業(yè)績不一致，且不能提供合理解釋，包括以下情形：原先預計虧損實際盈利；原先預計扭虧為盈，實際繼續(xù)虧損；原先預計凈利潤同比上升，實際凈利潤同比下降；原先預計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升；㈡業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方向雖與年報實際披露業(yè)績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍達20%以上，且不能提供合理解釋。第十條第十條業(yè)績快報存在重大差異的認定標準

6、：業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標的差異幅度達到20%以上的，且不能提供合理解釋，認定為業(yè)績快報存在重大差異。第三章第三章年報信息披年報信息披露重大差錯的責任追究及差錯的責任追究及信息披露第十一條第十一條年報信息披露重大差錯的責任劃分，根據(jù)信息收集、編制、報送、傳遞、審核、披露的具體職責分工予以確定。因各環(huán)節(jié)錯誤導致年報發(fā)生重大差錯的，相關環(huán)節(jié)涉及單位或責任人員應承擔直接責任。第十二條第十二條有下列情形之一應當從

7、重或者加重處理。㈠㈡㈢㈣情節(jié)惡劣、后果嚴重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素所致的；打擊、報復、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責任追究調(diào)查的；不執(zhí)行董事會依法做出的處理決定的；董事會認為其他應當從重或者加重處理的情形的。第十三條第十三條有下列情形之一的應當從輕、減輕或免于處理。㈠㈡㈢㈣有效阻止不良后果發(fā)生的；主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；董事會認為其他應當從輕、減輕或者免于處理的情形的。第十四條第十