西安旅游年報信息披露重大差錯責任追究制度

1、1西安旅游股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度（修訂本）（經第七屆董事會第五次會議審議通過）第一章第一章總則第一條為了提高公司的規(guī)范運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高年報信息披露的質量和透明度，根據有關法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指責任追究制度是指年報信息披露工作中有關人員不履行或者不正確履行職責、義務或其他個人原因，對公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理

2、制度。第三條本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各子公司負責人、控股股東及實際控制人以及與年報制作、信息披露工作有關的其他人員。第四條本制度遵循實事求是、客觀公正、有錯必究、過錯與責任相適應；責任與權利對等的原則。第二章第二章年報信年報信息披露重披露重大差錯責任的認定差錯責任的認定標準第五條本辦法所指年報信息披露重大差錯包括年度財務報告存在的重大會計差錯、其他年報信息存在的重大錯誤、業(yè)績預告和業(yè)績快報存在重大差異等情形（獲得監(jiān)管機

3、構同意的除外），具體如下：（一）年度財務報告違反《會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，存在重大會計差錯；（二）會計報表附注中財務信息的披露違反《企業(yè)會計準則》及3資產總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；(五)會計差錯金額直接影響盈虧性質，即由于

4、會計差錯使得原來為虧損的轉變?yōu)橛蛘哂D為虧損；(六)經注冊會計師審計對以前年度財務報告進行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經審計資產總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(七)監(jiān)管部門責令公司對以前年度財務報告存在的重大差錯進行改正，差錯額占最近一個會計年度經審計資產總額5%以上；上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。第八條其它年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標準:(一)未披露重大會計政策、會計估計變