中科健年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度

1、【中國天楹】股份有限公司年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度(經(jīng)第六屆董會第一次會議審議通過修訂)第一章第一章總則第一條一條為了進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，加大對年報信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司

2、章程》、《公司信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。第二條二條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨立、客觀地進(jìn)行年報審計工作。第三條三條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及與年報信息披露相關(guān)的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、

3、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。第四條本制度所指年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：（一）年度財務(wù)報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會計差錯；（二）會計報表附注中財務(wù)信息的披露違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)解

4、釋規(guī)定、中國證監(jiān)會關(guān)于信息披露編報規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯誤或重大遺漏；（三）其他年報信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》及其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，存在重大錯誤或重大遺漏。（四）業(yè)績預(yù)告與年報實際披露業(yè)績存在重大差異；1行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進(jìn)行審計。第八條對前期已公開披露的定期報告中財務(wù)信息存在差錯進(jìn)行更正的信

5、息披露，應(yīng)遵照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時，公司內(nèi)審部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。內(nèi)審部門形成書面材料詳細(xì)說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標(biāo)、會計師事務(wù)所重新審計的情況、重大會計差錯責(zé)任認(rèn)定的初步意見。之后，提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審

6、計委員會的提議做出專門決議。第三章第三章其他年報信息其他年報信息披露重大差錯的認(rèn)露重大差錯的認(rèn)定及處理程序及處理程序第十條十條其他年報信息披露重大差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）會計報表附注中財務(wù)信息的披露存在重大錯誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會信息披露編報規(guī)則的相關(guān)要求，認(rèn)真、準(zhǔn)確編制和披露公司會計報表附注。如出現(xiàn)以下情形則認(rèn)定為會計報表附注中財務(wù)信息披露存在重大錯誤或重大遺漏：1、依據(jù)編報規(guī)則及

7、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》各項具體準(zhǔn)則、相關(guān)解釋規(guī)定的披露內(nèi)容和格式要求，遺漏重要的附注內(nèi)容的；2、會計報表附注中披露的財務(wù)信息與會計報表信息存在數(shù)據(jù)或勾稽關(guān)系的重大差錯的，重大差錯認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照本制度第六條執(zhí)行；3、公司董事會依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會信息披露編報規(guī)則的相關(guān)要求認(rèn)定的，會計報表附注中財務(wù)信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，對投資者閱讀和理解公司會計報表附注造成重大偏差，或誤導(dǎo)的情形；4、監(jiān)管部門認(rèn)定的其他