西安飲食年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、西安飲食西安飲食股份有限公司份有限公司年報(bào)信息年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度任追究制度（2014年2月修訂）第一章第一章總則第一條第一條為了提高公司的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所指責(zé)任追究，是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因，造成公司年報(bào)信息披露

2、發(fā)生重大差錯(cuò)或其他不良社會(huì)影響的，公司應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任。第三條第三條本制度適用于公司控股股東及實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司各部門負(fù)責(zé)人、各分、子公司負(fù)責(zé)人以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員。第四條第四條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報(bào)

3、審計(jì)工作。第五條第五條本制度所指的年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異等情形。具體包括以下情形:究責(zé)任有關(guān)的資料，按制度規(guī)定提出相關(guān)處理方案，逐級(jí)上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第二章第二章重大差重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)第八條第八條財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):(一)涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額5%以上(二)涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差

4、錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額5%以上(三)涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上(四)涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上(五)會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)(六)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上(七)監(jiān)管部門責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值取其絕對(duì)值計(jì)算。第九條第九條其他