南方食品年報(bào)重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、南方黑芝麻集團(tuán)股份有限公司年報(bào)重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度第一章第一章總則總則第一條一條為提高南方黑芝麻集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范運(yùn)作水平，加大對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法

2、規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》、公司《信息披露管理制度》的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條二條本制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)單位、部門及人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因?qū)е履陥?bào)信息發(fā)生重大差錯(cuò)、給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響時(shí)的追究與處理制度。第三條本制度適用于下列人員：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司控股股東、實(shí)際控制人及持股5%以上的股東，公司各部門的負(fù)責(zé)人及與年報(bào)信息披露有關(guān)的其他人員。第四條四條

3、本制度所指年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大差錯(cuò)或遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報(bào)存在重大差異等情形。第五條年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，被監(jiān)管部門采取公開譴責(zé)、批評(píng)等監(jiān)管措施的，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。實(shí)行責(zé)任追究的應(yīng)遵循以下原則：1、實(shí)事求是、客觀公正、有錯(cuò)必究；2、過錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)；3、責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則；4、追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合的原則。務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)

4、性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。第九條公司證券事務(wù)管理部門和公司審計(jì)監(jiān)察部門是公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究的聯(lián)合執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)收集、匯總與年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究有關(guān)的資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，提出相關(guān)處理方案并上報(bào)公司董事會(huì)作出最終處理決定，督促處理決定的執(zhí)行。第十條十條董事會(huì)在作出最終處理決定前，應(yīng)當(dāng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳述和申辯的權(quán)利。第十一條若公司證券事務(wù)管理部門工作人員或董事涉嫌存在年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)，該工作人員

5、或董事應(yīng)回避。第十二條責(zé)任的承擔(dān)形式：（一）責(zé)令檢討并改正；（二）通報(bào)批評(píng)；（三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；（四）董事會(huì)確定的其他形式。上述各項(xiàng)措施可單獨(dú)適用，也可并用。第十三條三條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理：（一）有效阻止不良后果發(fā)生的；（二）主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；（三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；（四）董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。第十四條有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)處理：