我國銀行實施內部評級法的策略探討.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議作為一個全新的監(jiān)管資本管理框架，最主要的創(chuàng)新之一是提出了計算信用風險監(jiān)管資本要求的內部評級法。該方法允許銀行使用自己的內部數(shù)據(jù)測算其信用風險，這可以使風險管理水平高的銀行以同樣的資本開展更多的業(yè)務。內部評級法的主要內容是：在對銀行風險資產按照風險特性進行劃分的基礎上，對每一類風險資產確定違約概率、違約損失率、風險敞口以及有效期限等風險要素，根據(jù)這些風險要素測算銀行全部風險資產的信用風險資本需求。 銀行業(yè)是一個高風

2、險的行業(yè)，對風險的評估和管理是銀行核心競爭力所在，作為對國際銀行業(yè)在風險管理方面先進經驗的總結，內部評級法為我國銀行業(yè)就如何加強風險管理提供了指引和思路。隨著我國銀行業(yè)對外開放程度的不斷加大，國有獨資商業(yè)銀行的股份制改造，我國商業(yè)銀行更加需要在信用風險管理這一銀行管理中最重要的環(huán)節(jié)上做到與國際接軌。而目前我國的商業(yè)銀行在這方面無論從經驗上還是技術上都比較落后，在這一領域的研究也剛剛起步。我國商業(yè)銀行的內部評級體系尚末建立，即使是目前正在

3、各銀行實施的五級分類法，距離巴塞爾新協(xié)議關于內部評級法的要求也尚有較大的距離。但是巴塞爾協(xié)議作為國際銀行業(yè)的“游戲規(guī)則”，對于國際銀行業(yè)即使是十國集團之外也有著很強的影響力，因為巴塞爾協(xié)議當初制定的宗旨就是為了規(guī)范國際銀行業(yè)的競爭，通過對于監(jiān)管資本的規(guī)則使得各國銀行特別是所謂的“國際活躍銀行”之間的競爭更加規(guī)范化和公平化。我國的金融市場日益開放，新資本協(xié)議雖然對于我國商業(yè)銀行沒有硬約束力，但是如果我國銀行要與其他國際大銀行之間競爭，就不

4、得不遵守這一公認的規(guī)則。如何在我國銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎上加快實施內部評級法的步伐，建立適合我國的信用風險內部評級體系是我們在入世之后的當務之急。 本文首先對內部評級法的原理展開論述，以便為后文所要研究和闡述的問題進行必要的理論鋪墊。在此基礎上，本文簡略介紹國外商業(yè)銀行的內部評級法的開發(fā)應用情況，并總結了它們的先進經驗，目的在于了解國際先進銀行的風險管理思想和技術，有助于推動我國銀行業(yè)轉換經營理念、強化風險管理意識。最后，借鑒巴塞