煉石有色年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、陜西陜西煉石有色資源股份石有色資源股份有限公司限公司制度名稱：稱：年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度（2014年3月11日第七屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議通過(guò)）制度編號(hào)：號(hào)：LSYSDSH013（第二版）201420140311發(fā)布發(fā)布簽發(fā)：張簽發(fā)：張政年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度LSYSDSH013（第二版）2014材料，按照制度規(guī)定提出認(rèn)定意見(jiàn)和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審核同意，并由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)按照程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第

2、二章重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)第七條財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：(一)(二)(三)(四)(五)(六)涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額5%以上；涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額5%以上；涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上；涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上；會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正

3、的，會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上；(七)監(jiān)管部門責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。第八條其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：(一)會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1、與最近一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生了變化，或與實(shí)際執(zhí)行存在差異，且未予說(shuō)明；2、未對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、更正金額、原因及其影響進(jìn)行說(shuō)明

4、；3、與最近一期年度報(bào)告相比，合并范圍發(fā)生了變化，未予說(shuō)明；4、合并及合并報(bào)表披露與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露要求存在重大差異，且未予說(shuō)明；5、各財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋披露金額與該報(bào)表項(xiàng)目差異超過(guò)20%，且未予說(shuō)明；6、關(guān)聯(lián)方披露存在遺漏、或者披露的關(guān)聯(lián)方交易金額與實(shí)際交易金額差異超過(guò)50%，且未予說(shuō)明；7、遺漏重大訴訟、仲裁事項(xiàng)、承諾事項(xiàng)或者資產(chǎn)負(fù)債表日

5、后事項(xiàng)。(二)其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁；2、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；3、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購(gòu)及出售資產(chǎn)等交易；4、其他足以影響年報(bào)使用者做出正確判斷的重大事項(xiàng)。第九條業(yè)績(jī)預(yù)告存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下