簡介：編號編號階段階段活動活動活動號活動號活動描述活動描述角色角色1概念階段概念階段概念啟動PAC05根據(jù)產(chǎn)品路標規(guī)劃和規(guī)劃基礎(chǔ)活動的成果，產(chǎn)品經(jīng)理／項目經(jīng)理對概念啟動的可行性進行分析。PAC及相關(guān)專家進行產(chǎn)品概念啟動評審，給出評審結(jié)論。評審?fù)ㄟ^，則組織成立PDT，開始概念階段工作。整個評審工作從提交材料到給出評審結(jié)論一般不超過6個工作日。概念啟動關(guān)鍵看業(yè)務(wù)潛力、市場機會及公司的資源和能力；應(yīng)透徹分析競爭環(huán)境與公司的SWOT。概念啟動時LPDT必須參加，如果PDT核心團隊已經(jīng)確定，也可參加；LPDT及PDT團隊可以提出評審建議。主要內(nèi)容●對產(chǎn)品的關(guān)鍵技術(shù)和主要功能的整體描述，包括硬件、軟件和服務(wù)等；●對產(chǎn)品的市場定位和指導(dǎo)方針，包括市場機會、品牌或細分市場等；●項目和產(chǎn)品的投資期望，如價格、成本、稅前收入、年銷售、庫存周轉(zhuǎn)、生命周期、項目到計劃DCP為止的花費預(yù)算及項目總預(yù)算等；●項目的時間進度，如各DCP的預(yù)計時間；●項目團隊的基本組成，如PDT核心組成員等。PAC2概念階段概念階段組建PDT核心組／確定必要的外圍組成員PAC10選擇和落實為完成該產(chǎn)品概念階段任務(wù)所需的PDT成員，主要包括PDT經(jīng)理和核心組成員，SE和POP，及必要的外圍組成員。PAC3概念階段概念階段接受概念階段任務(wù)書、立項通知書LPDT03與PAC溝通，充分理解任務(wù)書、立項通知書；●與PAC確認PDT核心組和需求分析組等資源到位；●將項目任務(wù)書發(fā)布給PDT成員。LPDT4概念階段概念階段準備項目環(huán)境POP10在財務(wù)系統(tǒng)中獲得并建立項目會計帳目代碼來獲取項目支出和實際的花費；獲得并保存產(chǎn)品的零部件清單；在合適的信息系統(tǒng)中為PDT成員建立用戶ID、權(quán)限等；獲取合適的IT工具使用許可；建立項目文件、項目模板（WBS1級）和數(shù)據(jù)庫；和IT一起工作來保證項目操作能被充分支持在PDT建立和運行過程中，提供和維護產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理（PDM）配置信息數(shù)據(jù)，包括項目、資源等。POP5概念階段概念階段團隊培訓(xùn)LPDT04在PDT開始工作前對PDT團隊的系統(tǒng)培訓(xùn)，主要包括以下內(nèi)容●團隊建設(shè)培訓(xùn)；●集成產(chǎn)品開發(fā)流程培訓(xùn)，重點是概念階段流程培訓(xùn)；●業(yè)務(wù)計劃培訓(xùn)；●市場需求培訓(xùn)；●項目管理培訓(xùn)。LPDT6概念階段概念階段創(chuàng)建和分發(fā)溝通計劃LPDT08根據(jù)項目任務(wù)書和公司項目管理的要求，分析項目相關(guān)人員的信息和溝通需求，創(chuàng)建溝通計劃，并分發(fā)給項目組和相關(guān)人員。LPDT7概念階段概念階段項目開工會LPDT13LPDT召集PDT核心組舉行的PDT第一次會議，參考議程●項目目標介紹（LPDT）；●項目任務(wù)書宣讀和接受儀式（LPDT）；●宣讀PDT核心組任命（LPDT）；●PDT核心組成員相互介紹（核心組成員）；●概念階段流程簡要介紹（PQA）；●概念階段團隊成員的角色和職責（PQA）；●前期工作回顧（LPDT）（可選，如果有預(yù)研階段的話）；●概念階段交付件介紹（LPDT）；●明確概念階段項目計劃、考評和匯報關(guān)系、日常溝通方式（LPDT）；●團隊和個人測評指標及激勵機制（LPDT）；●簽訂資源承諾書（可選）；LPDT8概念階段概念階段制定概念階段項目計劃LPDT20●LPDT組織PDT核心組成員共同討論制定項目概念階段計劃（只限于概念階段活動）（WBS1／2／3／4級）（WORKBREAKDOWNSTRUCTURE，工作分解結(jié)構(gòu)），為概念階段工作提供指引?！褚罁?jù)WBS模板分派工作（LPDT）；制訂本業(yè)務(wù)領(lǐng)域計劃，包括時間、成本、約束條件（核心組成員）；共同討論制訂計劃（核心組成員）；計劃應(yīng)分解到可以控制的工作包（核心組成員）；工作包必須在40小時以內(nèi)（核心組成員）。LPDT9概念階段概念階段制定概念階段項目計劃FPDT20●參與計劃的制訂，提供數(shù)據(jù)。FPDT10概念階段概念階段制定概念階段項目計劃RDPDT20●RDPDT需要對各方面提出的需求進行技術(shù)分析，再根據(jù)后續(xù)流程的需要制定概念階段的具體工作計劃。RDPDT11概念階段概念階段制定概念階段項目計劃CSPDT20●針對產(chǎn)品的特性，分析產(chǎn)品的可行性服務(wù)計劃，對產(chǎn)品可行性服務(wù)進行評估；●評估的內(nèi)容包括現(xiàn)有服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的利用能力、建立網(wǎng)絡(luò)的可行性、服務(wù)設(shè)備設(shè)施的投放能力、服務(wù)技術(shù)支持的能力、服務(wù)基礎(chǔ)投入等；●根據(jù)分析結(jié)果，制定可行性服務(wù)計劃；CSPDT12概念階段概念階段制定概念階段項目計劃MNFPDT20●根據(jù)項目開工會（LPDT13）、開工階段調(diào)查表、概念階段WBS（3／4）級模板，制定制造概念階段項目計劃（WBS1／2／3／4）；●制造代表（MNFPDT）通過了解產(chǎn)品的開工會，需要初步評估本部門的生產(chǎn)技術(shù)的貯備情況，如有必要，則制定概念階段項目計劃，對有可能進行的項目做人員和技術(shù)的初步準備。并知會制造職能經(jīng)理。MNFPDT13概念階段概念階段制定概念階段項目計劃PROPDT20●明確概念階段涉及采購的部品，主要是主芯片、LCD、CAMERA、MEMORY、特殊功能芯片（如回波抵消芯片等）；●確定收集的供應(yīng)商范圍；PROPDT14概念階段概念階段制定概念階段項目計劃MKTPDT20●根據(jù)從其他市場專家處獲得的信息，包括產(chǎn)品銷售量、市場基本情況、新市場熱點、新技術(shù)發(fā)展情況等；對新產(chǎn)品的配置、技術(shù)、概念等提出建議。MKTPDT15概念階段概念階段開始監(jiān)控項目執(zhí)行LPDT20A按照里程碑及關(guān)鍵任務(wù)監(jiān)控項目執(zhí)行。根據(jù)LPDT20的計劃，對整個項目組計劃中涉及的活動的質(zhì)量和進度進行監(jiān)控。LPDT16概念階段概念階段開始監(jiān)控財務(wù)活動FPDT25記錄項目支出，啟動項目費用核算，開始監(jiān)控項目財務(wù)指標。FPDT華為IPD流程各階段活動詳解華為IPD流程各階段活動詳解第1頁，共19頁編號編號階段階段活動活動活動號活動號活動描述活動描述角色角色44概念階段概念階段產(chǎn)生和評估產(chǎn)品包概念并選擇概念SE07檢查市場需求報告；定義概念評價標準和建議；定義技術(shù)生存能力、準備就緒評價標準；產(chǎn)生多個產(chǎn)品包概念；記錄每個概念的優(yōu)缺點；根據(jù)標準對每個概念評價；選取一個概念。SE45概念階段概念階段產(chǎn)生和評估產(chǎn)品包概念并選擇概念EE12協(xié)助SE選擇評價不同硬件概念的優(yōu)缺點，選擇一個概念。EE46概念階段概念階段產(chǎn)生和評估產(chǎn)品包概念并選擇概念SWE12協(xié)助SE選擇評價不同軟件概念的優(yōu)缺點，選擇一個概念。SWE47概念階段概念階段產(chǎn)生和評估產(chǎn)品包概念并選擇概念ME12協(xié)助SE選擇評價不同結(jié)構(gòu)概念的優(yōu)缺點，選擇一個概念。ME48概念階段概念階段產(chǎn)生和評估產(chǎn)品包概念并選擇概念I(lǐng)DE27協(xié)助SE選擇評價不同工業(yè)設(shè)計概念的優(yōu)缺點，選擇一個概念。IDE49概念階段概念階段產(chǎn)生和評估產(chǎn)品包概念并選擇概念TE17TE對產(chǎn)品包概念確定測試技術(shù)的最佳方案。確定新測試工具的需求，明確測試工具可獲得性。明確試驗局需求；協(xié)助SE選擇評價不同測試概念的優(yōu)缺點，選擇一個概念。TE50概念階段概念階段制定標準策略SE09根據(jù)概念階段所能夠獲得的信息，盡可能分析出與本產(chǎn)品有關(guān)的各個標準方面的狀態(tài)，并與產(chǎn)品設(shè)計需求建立對應(yīng)關(guān)系，為計劃階段進行的各產(chǎn)品設(shè)計活動（“系統(tǒng)設(shè)計和設(shè)計規(guī)格定義”、“概要設(shè)計”等）提供來自標準方面的約束，以保證產(chǎn)品的設(shè)計符合有關(guān)標準，并為計劃階段進行“制定產(chǎn)品企業(yè)標準”活動打基礎(chǔ)。SE51概念階段概念階段定義產(chǎn)品包需求和產(chǎn)品概念SE10將市場需求、可制造性、可服務(wù)性、可獲得性和功能需求集成為產(chǎn)品需求，它覆蓋了與客戶接觸的所有點，也就是銷售、獲得、計劃、安裝、培訓(xùn)、支持、維護、升級、退出等?！窦僧a(chǎn)品需求包需求明確包括特征在內(nèi)的、前期定出的各種優(yōu)先級；集成地理需求（NLS）；集成適用于當前產(chǎn)品包的技術(shù)建議；集成智力財產(chǎn)、智力資產(chǎn)建議；集成可服務(wù)性需求和建議；確定初步的RAS的質(zhì)量需求；集成可制造性需求和建議；準備產(chǎn)品需求包需求報告?！穸x產(chǎn)品概念回顧最初的系統(tǒng)架構(gòu)假設(shè)、標準假設(shè)、CBB（公共基礎(chǔ)模塊）／重用目標；定義最初的產(chǎn)品架構(gòu)假設(shè)；回顧產(chǎn)品包需求報告；開發(fā)設(shè)計需求；定義CBB設(shè)計元素；進行硬件元素、軟件元素、技術(shù)支持和服務(wù)元素的初步選擇；確定初步的問題定位需求；開發(fā)初步的產(chǎn)品包假設(shè)；開發(fā)高層產(chǎn)品包概念。SE52概念階段概念階段技術(shù)評審1SE20TR（技術(shù)評審）1是在CDCP（概念決策評審）前針對產(chǎn)品需求包和產(chǎn)品概念的評審。對產(chǎn)品需求包（包括市場需求、可服務(wù)性需求、可制造性需求、可采購性需求等）的完整性／完備性／技術(shù)的可行性進行評審。評審?fù)ㄟ^后將需求置于更改控制之下?！馮R1重點關(guān)注產(chǎn)品包需求的完備性以及選擇的產(chǎn)品概念是否滿足產(chǎn)品包需求。同時，TR1還對產(chǎn)品設(shè)計需求的關(guān)鍵點進行評估■評估產(chǎn)品設(shè)計需求是否充分映射產(chǎn)品包需求；■確保產(chǎn)品包需求的技術(shù)可行性以及產(chǎn)品概念的有效性；■判斷本階段的交付件描述是否明晰而足以指導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)格的設(shè)計。●TR1同時關(guān)注下列目標■評估產(chǎn)品標準策略；■評估部件重用計劃。●TR1通過后需求應(yīng)被置于更改控制之下。SE53概念階段概念階段技術(shù)評審1PQA20TR（技術(shù)評審）1是在CDCP（概念決策評審）前針對產(chǎn)品需求包和產(chǎn)品概念的評審。對產(chǎn)品需求包（包括市場需求、可服務(wù)性需求、可制造性需求、可采購性需求等）的完整性／完備性／技術(shù)的可行性進行評審。評審?fù)ㄟ^后將需求置于更改控制之下?！馮R1重點關(guān)注產(chǎn)品包需求的完備性以及選擇的產(chǎn)品概念是否滿足產(chǎn)品包需求。同時，TR1還對產(chǎn)品設(shè)計需求的關(guān)鍵點進行評估■評估產(chǎn)品設(shè)計需求是否充分映射產(chǎn)品包需求；■確保產(chǎn)品包需求的技術(shù)可行性以及產(chǎn)品概念的有效性；■判斷本階段的交付件描述是否明晰而足以指導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)格的設(shè)計?！馮R1同時關(guān)注下列目標■評估產(chǎn)品標準策略；■評估部件重用計劃?！馮R1通過后需求應(yīng)被置于更改控制之下。PQA54概念階段概念階段產(chǎn)品需求包基線化SE30根據(jù)技術(shù)評審1的結(jié)果，解決產(chǎn)品需求的相關(guān)問題，刷新產(chǎn)品需求，形成需求基線。SE55概念階段概念階段監(jiān)控和管理需求更改SE40需求定義之后，仍可能隨時間而變化，因為從潛在的客戶那里得到了更多的信息；若在出現(xiàn)這些更改時將之包括在產(chǎn)品需求包之中，則項目的目標和完成標準將不斷變化，將導(dǎo)致出現(xiàn)不良影響；結(jié)構(gòu)化的需求更改控制將使產(chǎn)品更穩(wěn)定，因為所有變更被置于控制之下?？梢蕴岢鲂枨蟾模鼈冎荒芡ㄟ^一個結(jié)構(gòu)化流程進行更改（交付更改管理）。如果基線化后的需求發(fā)生較重大或頻繁的變更，SE需要在經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)中進行分析。SE56概念階段概念階段創(chuàng)建早期BOM（開發(fā)過程中更新）提供新器件規(guī)格SE35根據(jù)對早期產(chǎn)品需求包結(jié)構(gòu)的了解提供一個目標產(chǎn)品粗略的概覽。應(yīng)該自上而下的建立，包括最上層器件、裝配件、子裝配件。這些信息將用于早期與設(shè)計、制造、采購等各個功能部門就產(chǎn)品概念進行的溝通。系統(tǒng)配置初稿。SE57概念階段概念階段制定初始的EC計劃SE45是從無到有的工程變更（EC）計劃，是為了保證基礎(chǔ)記錄和技術(shù)設(shè)計信息能有序而及時地從開發(fā)向制造發(fā)布。（體現(xiàn)在質(zhì)量計劃中，不單獨制定）SE58概念階段概念階段進行總體風險評估LPDT25通過確認各方面的風險，評估其潛在影響，并制定計劃以控制風險，緩和風險發(fā)生所帶來的沖擊。LPDT第3頁，共19頁

簡介：（一）會計報表編制與報送內(nèi)部控制調(diào)查索引號E0101編號問題是否備注1有無專人負責編制會計報表2負責編制會計報表的各崗位有無明確的職責劃分3是否按會計制度規(guī)定的格式和要求編制4是否按會計制度的格式和要求編制5是否進行試算平衡工作6編制報表前是否進行財產(chǎn)清查7納入合并報表范圍的母公司、子公司及控股公司的會計報表是否經(jīng)過審計8應(yīng)合并的會計報表是否全部合并9合并會計報表編制是否有過渡表工作底稿1010報告期改變會計計量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門批準并在報表附注充分說明1111是否按規(guī)定編寫財務(wù)情況說明書1212是否按時向有關(guān)部門報送會計報表結(jié)果審計人員年月日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測試人年月日（三）應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查索引號E0103編號問題是否備注1銀行帳戶含銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款、信用證存款、外幣存款開立是否有規(guī)定的審批手續(xù)2各類應(yīng)收及預(yù)付款總帳與明細帳余額是否定期進行核對3企業(yè)是否有催帳制度4是否建立備用金及其他預(yù)借款的借用、報銷制度5是否定期向債務(wù)人寄發(fā)對帳單、審查發(fā)生的差異6是否經(jīng)常審核貨運文件、發(fā)票、銷貨通知單，以及對應(yīng)收帳款進行帳齡分析7壞帳的沖銷是否經(jīng)過批準8對因壞帳而沖銷的應(yīng)收帳款是否設(shè)有登記簿進行控制結(jié)果審計人員年月日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測試人年月日

簡介：內(nèi)部控制自查工作底稿（模板一）自我評價部門日期編號測試執(zhí)行人審核人主要業(yè)務(wù)活動業(yè)務(wù)活動明細分類2013年控制目標及要求現(xiàn)有控制描述控制相關(guān)制度體系文件名稱與編號控制適用單位控制責任崗位信息系統(tǒng)的開發(fā)企業(yè)應(yīng)當有信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃企業(yè)應(yīng)當指定專門機構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理企業(yè)的信息系統(tǒng)項目應(yīng)當有建設(shè)方案，建設(shè)方案中應(yīng)當明確建設(shè)目標、人員配備、職責分工、經(jīng)費保障和進度安排等相關(guān)內(nèi)容；項目建設(shè)方案應(yīng)當按照規(guī)定的權(quán)限進行審批企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理機構(gòu)應(yīng)組織內(nèi)部各單位提出開發(fā)需求和關(guān)鍵控制點，規(guī)范開發(fā)流程；開發(fā)流程中應(yīng)當明確系統(tǒng)設(shè)計、編程、安裝調(diào)試、驗收、上線等全過程的管理要求在選擇外包服務(wù)商時應(yīng)當充分考慮服務(wù)商的市場信譽、資質(zhì)條件、財務(wù)狀況、服務(wù)能力、對本企業(yè)業(yè)務(wù)的熟悉程度、既往承包服務(wù)成功案例等因素，對外包服務(wù)商進行嚴格篩選。應(yīng)當嚴格外包服務(wù)審批及管控流程，對信息系統(tǒng)外包業(yè)務(wù)，應(yīng)當采用公開招標等形式選擇外包服務(wù)商，并實行集體決策審批。企業(yè)應(yīng)當在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，保留操作記錄，確保操作的可審計性；對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當設(shè)計由系統(tǒng)自動報告。在信息系統(tǒng)開發(fā)全過程中，企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當加強信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理，組織開發(fā)單位和企業(yè)內(nèi)部各相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，督促開發(fā)單位按照建設(shè)方案、計劃進度和質(zhì)量要求完成開發(fā)工作。企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門負責組織對信息系統(tǒng)配備的硬件設(shè)備和系統(tǒng)軟件進行檢查驗收企業(yè)應(yīng)當組織獨立于開發(fā)單位的專業(yè)機構(gòu)對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進行驗收測試，確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發(fā)需求。企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門負責組織系統(tǒng)上線運行工作。企業(yè)應(yīng)當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員，制定科學(xué)的上線計劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案，考慮應(yīng)急預(yù)案，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接。系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，還應(yīng)制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃。企業(yè)應(yīng)當加強信息系統(tǒng)運行與維護的管理，制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范信息系統(tǒng)的開發(fā)

簡介：內(nèi)部控制審計評價表（企業(yè)）索引號Ｅ１－0編號被審計單位名稱審計人員年月日序號內(nèi)部控制類別制度建立情況健全性得分有效性評分備注已建數(shù)未建數(shù)1會計報表編制與報送內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/002貨幣資金的內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/003應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/004存貨的內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/005固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/006投資內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/007無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/008流動負債內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/009長期負債內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001010實收資本與資本公積內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001111留存收益內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001212銷售收入內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001313成本與費用內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/00合計00DIV/00說明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中”，等”，7689屬“良好”，90100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問題較多，或是較為嚴重。內(nèi)部控制審計評價表索引號Ｅ１－1編號被審計單位名稱審計人員年月日（一）會計報表編制與報送內(nèi)部控制調(diào)查序號內(nèi)部控制類別制度是否建立健全性得分有效性評分備注是填1否填11有無專人負責編制會計報表VALUE2負責編制會計報表的各崗位有無明確的職責劃分VALUE3是否按會計制度規(guī)定的格式和要求編制VALUE4是否按會計制度的格式和要求編制VALUE5是否進行試算平衡工作VALUE6編制報表前是否進行財產(chǎn)清查VALUE7納入合并報表范圍的母公司、子公司及控股公司的會計報表是否經(jīng)過審計VALUE8應(yīng)合并的會計報表是否全部合并VALUE9合并會計報表編制是否有過渡表工作底稿VALUE1010報告期改變會計計量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門批準并在報表附注充分說明VALUE1111是否按規(guī)定編寫財務(wù)情況說明書VALUE1212是否按時向有關(guān)VALUE合計00DIV/00說明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中”，

簡介：預(yù)算管理情況內(nèi)部控制調(diào)查表索引號A11問題是否備注1．是否根據(jù)單位發(fā)展計劃和任務(wù)編制年度收支計劃2．預(yù)算安排是否科學(xué)、合理，預(yù)算追加是否有依據(jù)3．預(yù)算基礎(chǔ)資料是否完整4．專項資金是否做到?？顚Ｓ?．組織的預(yù)算收入是否真實、合法6．各項支出是否合理、合法7．編制收支預(yù)算是否堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌掌握、保證重點的原則結(jié)果審計人員年月日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查表索引號A1－3問題是否備注1．各類應(yīng)收及預(yù)付款是否按規(guī)定設(shè)置明細帳2．各類應(yīng)收及預(yù)付款總帳與明細帳余額是否定期進行核對3．單位是否及是時清理應(yīng)收及預(yù)付款4．是否建立備用金及其他借款的借用、報銷制度5．壞帳的沖銷是否按規(guī)定程序報批結(jié)果審計人員年月日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。

簡介：內(nèi)部控制調(diào)查綜合評價表（二）業(yè)務(wù)流程層面被審計單位名稱調(diào)查人及日期索引號Y22被審會計報表屬期復(fù)核人及日期頁次序號業(yè)務(wù)循環(huán)設(shè)計的合理性是否得到執(zhí)行內(nèi)控嚴重缺陷或不合理之處的簡述好中差完全部分無1貨幣資金2籌資與投資3銷售與收款4購置與付款5生產(chǎn)與存貨6工薪與人事7計算機信息系統(tǒng)結(jié)論貨幣資金內(nèi)部控制調(diào)查問卷被審計單位名稱調(diào)查人及日期索引號Y2211被審會計報表屬期復(fù)核人及日期頁次控制環(huán)節(jié)及控制點調(diào)查被調(diào)查部門被調(diào)查人調(diào)查結(jié)果備注1、企業(yè)是否建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限2、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督3、是否按照現(xiàn)金庫存限額進行管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行4、企業(yè)是否根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，確定本企業(yè)現(xiàn)金的開支范圍5、企業(yè)是否對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度6、授權(quán)批準制度是否明確授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施等7、實際業(yè)務(wù)中是否存在審批人超越審批權(quán)限的事件8、實際業(yè)務(wù)是否存在審批人超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人拒絕辦理并及時報告事件9、具體辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)控制情況91支付申請。企業(yè)有關(guān)部門或個人用款時，是否提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請92支付審批。審批人是否根據(jù)制度在其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批93支付復(fù)核。復(fù)核人是否對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，是否在復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)94辦理支付。出納人員是否根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬10、企業(yè)對于重大貨幣資金支付業(yè)務(wù)，是否有權(quán)利機構(gòu)的決策及審批11、是否存在不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)用現(xiàn)金支付12、現(xiàn)金收入是否存在未事先報經(jīng)開戶銀行審查批準的坐支事件13、企業(yè)是否嚴格按照支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)14、企業(yè)是否定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況15、企業(yè)是否指定專人定期核對銀行賬戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表16、企業(yè)是否定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符17、企業(yè)是否建立與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用18、企業(yè)是否建立銀行預(yù)留印鑒的管理，是否存在一人保管支付款項所需的全部印章調(diào)查結(jié)果備選①是②否③不適用調(diào)查結(jié)論與評價1、經(jīng)調(diào)查，該循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為高（）較高（）中（）較低（）低（）2、該循環(huán)是否需作進一步的測試是（）否（）注填列不適用時請簡要說明原因。

簡介：內(nèi)部控制審計評價表（行政）索引號A１－0編號被審計單位名稱審計人員年月日序號內(nèi)部控制類別制度建立情況健全性得分有效性評分備注已建數(shù)未建數(shù)1預(yù)算管理情況內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/002貨幣資金的內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/003應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/004材料內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/005固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/006投資內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/007無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/008流動負債內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/009行政性收費和罰沒收入內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/001010會計報表編制與報送內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/00合計00DIV/00說明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中等”，7689屬“良好”，90100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問題較多，或是較為嚴重。內(nèi)部控制審計評價表索引號A１－1編號被審計單位名稱審計人員年月日（一）會計報表編制與報送內(nèi)部控制調(diào)查預(yù)算管理情況內(nèi)部控制調(diào)查表序號內(nèi)部控制類別制度是否建立健全性得分有效性評分備注是填1否填11是否根據(jù)單位發(fā)展計劃和任務(wù)編制年度收支計劃VALUE2預(yù)算安排是否科學(xué)、合理，預(yù)算追加是否有依據(jù)VALUE3預(yù)算基礎(chǔ)資料是否完整VALUE4專項資金是否做到?？顚Ｓ肰ALUE5組織的預(yù)算收入是否真實、合法VALUE6各項支出是否合理、合法VALUE7編制收支預(yù)算是否堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌掌握、保證重點的原則VALUE合計00DIV/00說明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中等”，7689屬“良好”，90100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問題較多，或是較為嚴重。3“有效性評分”欄，供審計人員進行定量性評價。

簡介：華為技術(shù)有限公司華為BYOD安全解決方案2概述2012年，約有20％的企業(yè)員工將自己的IPHONE、IPAD或ANDROID設(shè)備帶入工作場所，處理工作相關(guān)活動。IT消費化帶來了BYOD新風尚，實現(xiàn)了ANYDEVICE的真正自由?，F(xiàn)在，BYOD已經(jīng)不是一個趨勢的概念，她正以不可阻擋之勢改變?nèi)藗兊墓ぷ鞣绞剑蔀檗k公手段的一個必要補充。我們可以利用更多的時間碎片收發(fā)電郵、跟蹤銷售機會點，將企業(yè)的信息化管理推向前端，使客戶的界面變得更扁平化，提升決策效率和響應(yīng)速度。然而，BYOD的開放性容易引入各種安全和管理風險，您的企業(yè)做好了應(yīng)對BYOD挑戰(zhàn)的準備嗎趨勢和挑戰(zhàn)BYOD使得企業(yè)辦公環(huán)境邊界進一步延伸，我們可以在同一臺移動設(shè)備上處理工作，或在APPSTORE上下載喜歡的游戲，企業(yè)辦公和個人業(yè)務(wù)瞬息切換，個人和企業(yè)應(yīng)用的界限越來越模糊。對于大多數(shù)企業(yè)來說，簡單的阻止BYOD訪問企業(yè)應(yīng)用是不可行的，我們年輕的員工們出生在一個科技迅速普及的年代，他們對各種移動信息技術(shù)并不陌生，迫切希望自己供職的企業(yè)能夠為他們提供BYOD支持，員工的需求驅(qū)使企業(yè)必須變更和適應(yīng)BYOD新技術(shù)的變化。同時，BYOD帶來的問題就像“冰山一角”海面下隱藏的風險，開放、智能的移動平臺使移動終端成為了新的安全缺口，易引入惡意代碼植入、個人應(yīng)用和企業(yè)應(yīng)用混合、數(shù)據(jù)泄密風險、多平臺的異構(gòu)管理等問題，這些問題給企業(yè)IT管理帶來極大挑戰(zhàn)。首先，IT部門會發(fā)現(xiàn)公司的IT策略和配置規(guī)則與消費級的應(yīng)用和設(shè)置產(chǎn)生沖突，基于傳統(tǒng)PC的安全策略和管理技術(shù)很難移植到移動設(shè)備，特別是非公司所擁有和管理的員工個人設(shè)備。企業(yè)必須建立針對BYOD的戰(zhàn)略，包括策略的定義和新的管理方法。第一步需要決定的是，你將允許什么樣的移動設(shè)備接入，以及可以訪問什么樣的資源，這是在入口處設(shè)置好安全管控的第一道門。其次，這些BYOD設(shè)備通過網(wǎng)頁瀏覽、下載應(yīng)用、收發(fā)郵件等方式訪問公司信息時，完全處于無保護狀態(tài)。移動設(shè)備智能化，集成PC的特性和功能，可使同樣的應(yīng)用程序，更容易遭受惡意攻擊。今天，移動惡意軟件的數(shù)量已超過兩萬，其中近三成的惡意軟件為遠程控制木馬，以竊取個人隱私和敏感數(shù)據(jù)為重要目的。由于ROOT權(quán)限濫用和黑客技術(shù)的應(yīng)用，移動設(shè)備成為新的孕育安全風險的溫床，71％的企業(yè)都認為移動設(shè)備是引起安全事件的重要因素，尤其是ANDROID設(shè)備。同時，將企業(yè)的應(yīng)用移植到千差萬別的移動設(shè)備上，是IT部門的另一個惡夢。如何簡單、快捷的實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)往移動環(huán)境的遷移和部署，避免復(fù)雜的自開發(fā)帶來的高成本，快速實現(xiàn)價值，以及幫助企業(yè)IT部門應(yīng)對復(fù)雜的移動環(huán)境已成為一大挑戰(zhàn)。

簡介：1信永中和會計師事務(wù)所內(nèi)控測試工作指南一前言前言1為了規(guī)范內(nèi)控有效性測試工作，根據(jù)中國注冊會計師鑒證業(yè)務(wù)基本準則、中國注冊會計師審計準則第1231號–針對評估的重大錯報風險實施的程序以及中國注冊會計師審計準則第1314號–審計抽樣和其他選取測試項目的方法制定本指南。2本指南主要目標在于指導(dǎo)審計人員在執(zhí)行內(nèi)控測試過程中如何編制測試程序、確定樣本總體、確定樣本量等工作，以實現(xiàn)內(nèi)控測試的工作目標。二適用范圍適用范圍1本指南所指內(nèi)控測試主要在于判斷內(nèi)部控制運行的有效性，是建立在了解內(nèi)控設(shè)計并對設(shè)計有效性進行評價基礎(chǔ)上，以確定控制設(shè)計有效為前提。2本指南中的內(nèi)控測試主要針對會計報表審計所需內(nèi)控測試工作，對于專項的內(nèi)部控制審核項目可參照執(zhí)行。三內(nèi)控測試范圍選擇內(nèi)控測試范圍選擇1識別與財務(wù)報告可靠性相聯(lián)系的內(nèi)部控制在進行內(nèi)控測試前，首先需識別與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控，從會計報表審計的角度進行內(nèi)控測試首要原因為內(nèi)控有效是保障財務(wù)報告可靠的基礎(chǔ)。識別與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制流程一般需經(jīng)過如下步驟?首先，項目組需分析并確定被審計單位重要會計報表項目、披露事項；?其次，項目組需分析判斷影響重要會計報表項目的業(yè)務(wù)流程循環(huán)，同時確定重要會計報表項目與業(yè)務(wù)循環(huán)之間的對應(yīng)關(guān)系；?第三，分析確定各個重要會計報表項目和披露事項影響的相關(guān)會計報表認定，根據(jù)內(nèi)部控制了解到的對各個重要會計報表項目和披露事項涉及的關(guān)鍵控制點及相關(guān)控制措施確定需進行內(nèi)控測度的范圍。3檢查是指測評人員抽取一定數(shù)量的控制措施形成的書面控制文檔，檢查其是否按控制措施規(guī)定嚴格執(zhí)行的方法。檢查是基于被測評單位在執(zhí)行控制措施后，總實是在形成資料文檔等證據(jù)上表現(xiàn)其履行了控制程序而設(shè)計的。在人工內(nèi)控關(guān)鍵點測試時檢查是適用范圍非常廣泛的測試方法，除極特殊情況外每個關(guān)鍵控制點測試均要執(zhí)行檢查，以判斷控制措施是否執(zhí)行。（4）重新執(zhí)行重新執(zhí)行是指測評人員抽取一定數(shù)量的控制措施形成的書面控制文檔，按控制措施中規(guī)定的程序或內(nèi)容重復(fù)執(zhí)行一次，以驗證其是否按控制措施規(guī)定嚴格執(zhí)行的方法。重新執(zhí)行是測試控制措施是否有效執(zhí)行的最有力的方法，對內(nèi)部控制執(zhí)行有效性判斷保證程度最高。（5）方法運用各種測試方法對內(nèi)控執(zhí)行有效性測試的保證程度如下方法保證程度詢問弱觀察較弱檢查較強重新執(zhí)行強在實際測試時，會計科目，披露事項和業(yè)務(wù)流程越重要，包含的風險也就越大，而采用多種技術(shù)方法進行測試并獲取充分的證據(jù)就顯得更加重要。故一般對某個關(guān)鍵控制點的測試需有效的綜合運用四種技術(shù)方法方能取得良好的測試效果，對內(nèi)控執(zhí)行是否有效得出正確的結(jié)論。2內(nèi)控測試程序的編制在對關(guān)鍵控制點進行測試前，首先要根據(jù)關(guān)鍵點控制措施設(shè)定測試程序；在編制各關(guān)鍵控制點測試程序時，應(yīng)按如下步驟操作?首先，認真閱讀內(nèi)控循環(huán)描述底及內(nèi)控測試底稿中控制目標、控制措施，理解控制實質(zhì)內(nèi)容；?其次，在控制措施中查找如下要點（1）實施控制的主體，即各崗位人員；（2）如何實施控制；（3）形成何控制文檔；?第三，根據(jù)要點編寫程序，控制測試程序一般包括詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行四種方法?詢問詢問實施控制的主體如何實施控制行為；?觀察觀察相關(guān)崗位人員是否按控制措施實施控制行為；?檢查根據(jù)樣本量，抽取控制文檔檢查是否執(zhí)行了控制措施；?重新執(zhí)行重新執(zhí)行控制文檔相關(guān)內(nèi)容，判斷執(zhí)行是否有效。

簡介：1ⅩⅩ銀行支行年度案防內(nèi)控履職情況報告ⅩⅩ銀行支行年度案防內(nèi)控履職情況報告XXXXXX支行支行XX銀監(jiān)分局根據(jù)XX銀監(jiān)分局關(guān)于印發(fā)XX州銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員ⅩⅩ年度履職考核實施方案的通知文件要求，我就ⅩⅩ年案防內(nèi)控履職情況匯報如下一、審慎、合規(guī)經(jīng)營情況一、審慎、合規(guī)經(jīng)營情況1、堅持審慎、合規(guī)經(jīng)營理念，認真解決好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營之間的矛盾，在兩者出現(xiàn)不可解決的矛盾時，首先考慮的是合規(guī)經(jīng)營，寧可業(yè)務(wù)發(fā)展慢一點也要保證各條線業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營。2、ⅩⅩ年通過現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題抽查16月通過工商驗資E線通辦理驗資的業(yè)務(wù)6筆，驗資資金進入賬戶后經(jīng)辦人員未在系統(tǒng)中作凍結(jié)處理；未與員工簽訂ⅩⅩ年度案防責任書；未建立支行案防督查發(fā)現(xiàn)問題和現(xiàn)場檢查問題臺賬。二、內(nèi)控制度建設(shè)情況二、內(nèi)控制度建設(shè)情況1、上級行非常重視內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線的風險點，建立了比較完善、能涵蓋所有業(yè)務(wù)主要風險點的內(nèi)控規(guī)章制度。（1）個金條線方面（全部有相關(guān)文件規(guī)定）對掛失業(yè)務(wù)、挪用客戶資金、個人理財業(yè)務(wù)、帳戶開立、代收付業(yè)務(wù)、存款證明業(yè)務(wù)、個人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)印章管理、個人大額交易等建立了相關(guān)的規(guī)章制度、操作規(guī)程和操作風險提示。3風險工作13項工作”和新“雙十禁”等內(nèi)容。使員工牢固樹立了“發(fā)展是第一要務(wù)、控險是第一責任”的思想。（2）、開展警示教育。堅持及時傳達總行分行各期案情通報，及時掌握案件發(fā)生的特點，從中汲取經(jīng)驗教訓(xùn)。我支行于5月組織員工觀看了由上海分行制作的實際案例警示教育片。10月組織員工開展了一次突發(fā)事件處置應(yīng)急預(yù)案演練。11月參加了由分行組織的參觀XXX監(jiān)獄犯人現(xiàn)身說法教育。12月組織全體員工參加了“XX州ⅩⅩ年度干部職工學(xué)法用法”和“員工雙十禁”考試，合格率達到100％。5、將各崗位員工的績效考核與案防工作目標責任掛鉤，根據(jù)省行、分行公布的內(nèi)控合規(guī)考評結(jié)果進行考核，對存在嚴重違規(guī)情況的堅決實行“一票否決”的制度。ⅩⅩ我支行無嚴重違規(guī)情況發(fā)生。6、每季進行的案件風險排查由分行組織實施。7、每年組織的存款滾動式檢查由分行組織實施。8、加強對員工8小時以外行為監(jiān)測。針對當前案件的一些特點，監(jiān)督8小時以外的“社交圈”、“生活圈”、“人際圈”，主要掌握員工是否癡迷于炒股、炒匯、中介、博彩等活動；是否有涉黃、涉賭、涉毒等行為；是否經(jīng)常出入高檔酒店、桑拿等娛樂場所，是否參與高消費娛樂活動；是否發(fā)現(xiàn)家庭收入與個人消費明顯不符；是否發(fā)現(xiàn)員工有其他不良行為等。每月末組織員工進行案件形勢分析和員工思想動態(tài)排查。9、“四個規(guī)定動作”承諾書中的承諾事項由分行組織涉及小企業(yè)貸款相關(guān)部門具體落實。（我支行不辦理具體貸款業(yè)務(wù)）10、嚴格按XXX分行ⅩⅩ年“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動”之關(guān)于

簡介：郵儲銀行員工內(nèi)控達標學(xué)習(xí)心得體會郵儲銀行員工內(nèi)控達標學(xué)習(xí)心得體會郵儲銀行員工內(nèi)控達標學(xué)習(xí)心得體會合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過這段時間對十條禁令和五項基本內(nèi)控制度展開的學(xué)習(xí)，我對合規(guī)和內(nèi)控有了更加深刻的認識。作為郵政的員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大。現(xiàn)在就這次學(xué)習(xí)談?wù)勛约旱捏w會一、對合規(guī)經(jīng)營的認識理解合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消除于無形。合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預(yù)防風險。合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)于及時提出對異常業(yè)務(wù)處理的疑問，對自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營提供強有力的督查制約。三、加強內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。強調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少安排2天時間開展部門全體員工集學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀、價值觀和道德觀。計劃網(wǎng)點內(nèi)每季度召開一次案件分析學(xué)習(xí)，強化全轄風險及自身風險的認識。此外對一些違規(guī)通報引以為戒。通過認真學(xué)習(xí)內(nèi)控達標學(xué)習(xí)手冊，增強了本人遵紀守法的自覺性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要抓整改、強內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)郵政金融持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量

簡介：幫助企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢幫助企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢用友用友NCNC集團企業(yè)內(nèi)控與風險管理解決方案集團企業(yè)內(nèi)控與風險管理解決方案1內(nèi)控與風險管理中的常見問題內(nèi)控與風險管理中的常見問題12用友用友NC內(nèi)控與風險管理解決方案的特點內(nèi)控與風險管理解決方案的特點221內(nèi)涵COSO內(nèi)控與風險管理框架222內(nèi)置企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)要求223符合SOX法規(guī)要求33用友用友NC內(nèi)控與風險管理解決方案的價值內(nèi)控與風險管理解決方案的價值3311實現(xiàn)內(nèi)控與風險管理，提高企業(yè)競爭能力3312快速遵從財政部、國資委相關(guān)管理條文要求4313快速遵從SOX法規(guī)要求44用友用友NC內(nèi)控與風險管理解決方案內(nèi)控與風險管理解決方案541本解決方案的應(yīng)用架構(gòu)542建立內(nèi)控制度的知識管理平臺，將內(nèi)控手冊電子化、規(guī)范意識普及化643將內(nèi)控規(guī)范與日常業(yè)務(wù)運作結(jié)合，并實現(xiàn)實時監(jiān)控6431建立嚴密的崗位和權(quán)責分工6432實現(xiàn)不相容職責控制與檢查7433實現(xiàn)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)操作流程合二為一7434內(nèi)部管理控制點與業(yè)務(wù)操作環(huán)環(huán)相扣744建立企業(yè)重大風險事項的內(nèi)控預(yù)警平臺，防患未然8441構(gòu)建風險預(yù)警指標體系8442形成風險事項的自動預(yù)警機制8443建立風險實時監(jiān)控的信息反饋與溝通平臺945建立完善的集團管控體系，加強對分子公司重大風險事項的監(jiān)控946建立有效長期的內(nèi)控審計監(jiān)督機制，持續(xù)跟蹤改進內(nèi)控風險管理體系91內(nèi)控與風險管理中的常見問題內(nèi)控與風險管理中的常見問題?如何實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控制度在員工內(nèi)部的普及灌輸?如何將企業(yè)內(nèi)控制度與日常業(yè)務(wù)無縫融合?如何快速符合企業(yè)內(nèi)部控制管理基本規(guī)范的要求，降低合規(guī)成本?與ERP的業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)完整的應(yīng)用整合，支持內(nèi)控風險評估與控制數(shù)據(jù)的采集。23符合符合SOX法規(guī)要求法規(guī)要求?公司管理層，特別是高級管理層能夠系統(tǒng)、實時、主動地檢查公司內(nèi)控信息，并可發(fā)布相關(guān)工作指令。?能夠記錄公司業(yè)務(wù)流程、識別風險和控制方法，實現(xiàn)內(nèi)控評價流程的標準化、自動化。?提高實施文檔處理的自動化程度，實現(xiàn)集中性的文檔維護和管理。?明確業(yè)務(wù)流程、組織部門甚至是個人控制的責任，提高內(nèi)控的透明度。?可依賴系統(tǒng)生成的內(nèi)控報告進行分析，提供便利的查詢功能。3用友用友NC內(nèi)控與風險管理解決方案的價內(nèi)控與風險管理解決方案的價值基于COSO框架的全面風險管理解決方案側(cè)重從企業(yè)整體層面制定風險戰(zhàn)略、完善內(nèi)控體系、利用IT技術(shù)建立完善的風險管理流程和內(nèi)部控制。幫助企業(yè)搭建風險管理的綜合IT架構(gòu)，建立風險管理的長效機制，從根本上提升風險管理的效率和效果。311實現(xiàn)內(nèi)控與風險管理，提高企業(yè)競爭能力實現(xiàn)內(nèi)控與風險管理，提高企業(yè)競爭能力?能夠形成企業(yè)上下統(tǒng)一的內(nèi)部控制管理標準，并通過規(guī)范化與系統(tǒng)化的業(yè)務(wù)流程及控制點保障內(nèi)控制度的有效實施；?明確風險管理職責，將所有風險的管理責任落實到企業(yè)的各個層面，形成風險信息的收集、分析、報告系統(tǒng)，為風險的實時有效監(jiān)控和應(yīng)對提供依據(jù)；?避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；?通過電子化的手段匯總整理內(nèi)控體系建設(shè)過程中的相關(guān)手冊、文檔，避免在工作中翻閱大量文字資料，提升工作效率。?對日常經(jīng)營管理活動中出現(xiàn)的問題進行記錄與跟蹤以滿足合規(guī)要求，并定期審核內(nèi)控流程的執(zhí)行有效性，生成內(nèi)控評估報告。?促進組織成員之間的信息交流和溝通，改善企業(yè)控制環(huán)境，提升內(nèi)部控制管理效率。

簡介：得到組織或社會的承認與尊重。所以，華為對其進行充分的授權(quán)，以此顯示對他們的信任與尊重。而知識型員工由于擁有專業(yè)知識和技能，往往最了解問題的狀況、改進的方式以及客戶的真實想法。華為用這種激勵手法使得員工感到自身價值的實現(xiàn)并受到尊重，這使得他們更愿意貢獻自己的才智，從而對公司事務(wù)有了更強的參與感和更多的自主性。3、完善的績效考核管理。在華為，每年的年初，每位員工都需要制定績效目標，然后根據(jù)這個目標由直接主管對他進行不定期的輔導(dǎo)、調(diào)整，考核目標完成的情況和存在的問題在年中六、七月時作回顧和反饋，最后才是年底的評估考核，并把績效結(jié)果和激勵機制相掛鉤。在考核結(jié)果全部集齊到管理者手中之后，管理層就要著手做縱向與橫向的比較，通過多向的溝通與反饋得出考核結(jié)果。這樣的考核結(jié)果更加公平，使得高度追求公平感的知識型員工心理得到了平衡。4、科學(xué)的職業(yè)生涯規(guī)劃。華為深刻地認識到職業(yè)規(guī)劃的重要性，因此，華為也為自己員工制定了職業(yè)生涯規(guī)劃，使員工更好的把握自己的事業(yè)目標，激勵員工不斷向著正確的方向和目標前進。對新員工，給予豐厚的物質(zhì)激勵，并提供富有挑戰(zhàn)性的任務(wù)，可以最大限度的激發(fā)他們的斗志與激情，協(xié)助他們自己尋求未來在生涯發(fā)展上的成功；對于工作介于三至六年的員工，華為采取培訓(xùn)激勵策略，派研發(fā)人員出國進行學(xué)習(xí)，而且還建立了完善的華為認證培訓(xùn)體系，以此大力推動員工個人快速成長與發(fā)展；工作滿十年的員工，華為選擇環(huán)境設(shè)施激勵策略，成立了“華為科技基金”、技術(shù)等級晉升制度，并增配和優(yōu)化工作設(shè)施與條件，促進員工快速孵化創(chuàng)新成果，保證員工隨著自身經(jīng)驗的增加，而不斷地獲得地位提升；工作十年以上的員工，他們希望獲得公司的尊重，同時不想受到過多的約束或憑一種原有的工作慣性去工作，而是喜歡彈性工作制以及工作自主。鑒于此，公司創(chuàng)造條件積極引導(dǎo)這些研發(fā)人員參與公司決策。華為通過這種職業(yè)生涯的激勵，促進員工在企業(yè)不斷成熟，員工隊伍逐漸穩(wěn)定，不但滿足了員工的需求，更有利于實現(xiàn)組織的目標。5、寬松自由的軟環(huán)境。在深圳，沒李萌西華大學(xué)四川成都610039科技企業(yè)，創(chuàng)新是根本，而創(chuàng)新離不開掌握先進科學(xué)知識與技能的人才，這些人才在現(xiàn)代人力資源管理理論中被稱為“知識型員工”。以知識型員工為人力主體是華為的一大特色，可以說，華為因它擁有的知識型員工而發(fā)展、傲立；而知識型員工因華為而成長。在這一發(fā)展與成長過程中，華為始終將人才的建設(shè)擺在了一個重要的位置上，不斷探索和創(chuàng)新知識型員工管理的辦法和模式，形成了自己獨特的知識型員工管理體制。華為能取得今天的輝煌成績，跟其成功的知識型員工管理是分不開的。對其分析與總結(jié)，無論是對華為，還是其它組織都有現(xiàn)實意義。（一）全員導(dǎo)師制員工培訓(xùn)模式的創(chuàng)新在華為每人都有自己的導(dǎo)師，導(dǎo)師跟學(xué)生共同制定培訓(xùn)計劃，在思想、技術(shù)、業(yè)務(wù)能力以及生活等方面對學(xué)生進行幫助與引導(dǎo)。華為采用的是朋友式導(dǎo)師制，導(dǎo)師和學(xué)生年紀相仿，學(xué)生可以在聊天、吃飯或者娛樂的時候獲得一些難以言傳的知識與經(jīng)驗，在輕松活潑的氛圍中建立彼此良好的關(guān)系。實踐證明，導(dǎo)師制達到了很好的效果。學(xué)生在導(dǎo)師的傳授、幫助、帶領(lǐng)下迅速成長，既使員工快速適應(yīng)企業(yè)，又滿足了知識型員工不斷增長的知識需求，所以這種全員導(dǎo)師制受到了員工的高度好評。（二）激勵方式多樣化1、業(yè)內(nèi)第一高工資。華為一直堅信，高工資是第一推動力，重賞之下必有勇夫，這就為華為招攬優(yōu)秀人才奠定了良好的基礎(chǔ)。同時，華為推行全員持股制度，成為對員工長期激勵的有效辦法。全員持股制度的推行使得企業(yè)與員工的關(guān)系得到了根本的改變，員工與企業(yè)由原來的雇傭關(guān)系變成了伙伴式的合作關(guān)系，員工對公司歸屬感進一步增強，將自己視為企業(yè)的真正主人。這一制度不僅開了中國民營企業(yè)內(nèi)部的先河，在華為發(fā)展最為艱難的時期也成為一種非常重要的融資渠道。2、充分授權(quán)，委以重任。華為的員工大多數(shù)是一群高素質(zhì)高學(xué)歷的員工，他們十分在意實現(xiàn)自身價值并強烈期望一、知識型員工及其特點首先提出知識員工概念的是著名管理大師德魯克，他將知識員工描述為“那些掌握和運用符號和概念，利用知識或信息工作的人”。國際著名咨詢企業(yè)安盛咨詢公司在長達數(shù)十年的新經(jīng)濟研究中，提出了關(guān)于知識員工的定義，即員工在完成知識型工作的過程中，必須具備智力輸入、創(chuàng)造力和權(quán)威等特征。綜合多位學(xué)者對知識型員工的定義，我們認為，知識型員工就是指這樣的員工，他們有能力運用各種技能與知識，在組織中能通過發(fā)揮自己的才智來創(chuàng)造價值，并且這個價值高于簡單動手所創(chuàng)造的價值。通俗講，就是腦力勞動者。知識型員工具有較強的專業(yè)知識和較高的個人素質(zhì)；追求自主、富有創(chuàng)新精神，有較強的成就欲望；喜歡不斷的學(xué)習(xí)、更新自身知識，在意自我價值的實現(xiàn)和終身可持續(xù)發(fā)展；勞動過程難以監(jiān)控、勞動成果難以衡量?？傊?，知識型員工更加注重自身的成長和個人的自我實現(xiàn)。在知識經(jīng)濟時代，知識型員工發(fā)揮著越來越重要的作用，并受到越來越多的關(guān)注和重視，他們已被眾多企業(yè)看成是最寶貴的資產(chǎn)。二、華為知識型員工的管理分析華為技術(shù)有限公司（以下稱“華為”）作為一家專門從事通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、營銷和服務(wù)的高科技民營企業(yè)，經(jīng)過多年努力逐漸從一個小作坊發(fā)展為一個擁有數(shù)萬名員工以及強大的研發(fā)能力的大企業(yè)。作為一家高83現(xiàn)代商業(yè)MODERNBUSINESS【文章摘要】在知識經(jīng)濟時代，知識型員工發(fā)揮著越來越重要的作用，這就決定了對知識型員工的激勵管理在激烈的市場競爭中尤為關(guān)鍵。本文通過對華為技術(shù)有限公司的知識型員工管理分析，歸納出其成功管理的奧秘，指出這些成功管理帶給我們的重要啟示?！娟P(guān)鍵詞】知識型員工；激勵；華為。人力資源HUMANRESOURCES有人不知道華為，在華為，沒有人不知道百草園。百草園是華為人在深圳的溫馨家園，里面有超市、活動中心、飯店、美發(fā)廳，一應(yīng)俱全，洗衣房隨時上門服務(wù)。員工在百草園內(nèi)不管是購物還是吃飯，一張小小的工卡全部解決，這對于那些整日忙于技術(shù)研究，無暇顧及自己日常生活的研究人員來說無疑是一項很大的福利。公司還定期組織足球賽等集體活動，讓員工在工作之余有了一個舒適的生活環(huán)境，使企業(yè)變得更具人情味。（三）頗具個性的華為文化文化是企業(yè)的魂，為大家認同的文化具有極強的凝聚力。經(jīng)過多年的積累，華為建立了符合自身特色的企業(yè)文化。一是“狼”文化。華為總裁任正非非常崇尚狼，認為狼是企業(yè)學(xué)習(xí)的榜樣，由此便形成了華為獨特的“狼性文化”。其核心就是互助，團結(jié)協(xié)作、集體奮斗是華為企業(yè)的文化之魂。自強不息、榮辱與共、勝則舉杯同慶，敗則拼死相救的團結(jié)協(xié)作精神在華為得到了充分體現(xiàn)。二是“家”氛圍，華為一直強調(diào)企業(yè)就是家的理念，讓員工感覺到時刻是在為自己的家服務(wù)。將企業(yè)文化建設(shè)融入8小時之內(nèi)的日常管理中，在8小時之外，華為也努力豐富企業(yè)文化與生活，使家庭成員在文化活動中增進彼此的情感，提高員工的工作質(zhì)量和思想境界，從而進一步提高8小時之內(nèi)員工工作的協(xié)作精神和創(chuàng)新意識。綜上所述，華為的管理無論是培訓(xùn)、激勵還是企業(yè)文化，都能在滿足知識型員工的需求這一基礎(chǔ)上展開，讓知識型員工很好的得到了各方面的滿足，為企業(yè)的進一步發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)，為留住人才提供了很好的保障。開工作，另一方面，滿足了知識型員工對知識不斷渴求的需要，使其在工作中及時充電，從而提高員工的素質(zhì)，實現(xiàn)組織目標?，F(xiàn)實中，一些企業(yè)的很多員工因為諸多原因不得不參加企業(yè)的各種培訓(xùn)，也不管收獲怎樣，全當完成工作任務(wù)。在這種情況下，培訓(xùn)就變得有名無實。而華為的全員導(dǎo)師制能克服這個問題，員工不需刻意花時間，就能從導(dǎo)師那里獲得自己需要的知識與信息。另外，企業(yè)在全員導(dǎo)師制的基礎(chǔ)上，再采用培訓(xùn)外包、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)培訓(xùn)、輪崗制等有效的培訓(xùn)措施，就很好的達到了培訓(xùn)的目的。（二）實施多樣化的激勵方式1、對知識型員工的物質(zhì)激勵必不可少。如何最大程度的讓知識型員工的人力資本效用價值得到最公正合理的回報是企業(yè)做好激勵首先要考慮的問題。建立一個多元化的薪酬系統(tǒng)是激勵知識型員工行之有效的方法。華為在推行業(yè)內(nèi)第一高工資的同時，實施全員持股制，取得了很好的效果。因此，企業(yè)應(yīng)將保障性薪酬的利益激勵機制與風險性薪酬的風險控制機制結(jié)合起來，以風險薪酬為主，做到短期激勵與長期激勵相結(jié)合，將激勵效果最大化。2、對知識型員工的成就激勵尤為重要。知識型員工有較強的獨立自主性，他們希望自己能充分得到尊重并實現(xiàn)自我價值。所以，企業(yè)應(yīng)該建立有效的授權(quán)、分權(quán)機制，使知識型員工參與到企業(yè)的各種決策中來，滿足知識型員工的特殊需要，從而提高績效，實現(xiàn)組織目標。對知識型員工進行激勵的另一種有效方法是實施公平績效考核制度，相對于普通員工，知識型員工對“公平”的要求要高很多，對于像華為這樣絕大多數(shù)是知識型員工的企業(yè)來說，保證績效考核的公平性就顯得尤為重要。因此，企業(yè)在制定績效考核制度的時候，要最大限度的減少誤差來保證公平。同時要制定多樣化的績效考核標準并重視績效的反饋，這樣才能在公平的績效考核過程中維護知識型員工的公平感。科學(xué)的職業(yè)生涯規(guī)劃也是在知識型員工激勵過程中必不可少的環(huán)節(jié)。它有助于提高知識型員工的工作成就感、滿意度以及對組織的忠誠度，使之更好的服務(wù)于企業(yè)。同時，也使得員工的個體需要與企業(yè)的發(fā)展需要相一致，從而增強工作的自主性和創(chuàng)造性。所以，企業(yè)要開辟多條職業(yè)生涯通道，來滿足個人能力、氣質(zhì)、性格以及價值取向的不同需求。3、注重實施對知識型員工的情感激勵。知識型員工需要一個寬松自由的軟環(huán)境，華為的百草園就是很好的例子。它注重人情味和感情的投入，給與員工家庭式的情感撫慰，讓人們在深圳有個家。員工在這樣一個充滿信任、熱心與尊重的家庭中工作，自然是充滿積極性，從而形成對組織的忠誠度。此外，企業(yè)在情感激勵中還要注意，諸如制定人性化的管理制度、尊重員工的隱私、關(guān)心員工及家人的健康等等，都能很好的起到情感激勵的作用。（三）建立個性鮮明的企業(yè)文化華為家庭式的狼性文化無疑取得了較大的成功，它引發(fā)我們對企業(yè)文化進行深入的思考。華為的文化頗具個性，其個性鮮明的企業(yè)文化是其個性產(chǎn)品的基礎(chǔ)，避免了產(chǎn)品同質(zhì)化，從而加強了核心競爭力。個性的企業(yè)文化跟企業(yè)家的作用也息息相關(guān)。華為的個性文化就是在其總裁任正非的大力倡導(dǎo)下形成的。因此，企業(yè)家能否正確的認識企業(yè)文化個性化的價值就成為建立個性企業(yè)文化的關(guān)鍵?？傊?，企業(yè)文化不能千篇一律，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的特點對自身所處的環(huán)境進行詳細的分析，注意共性與個性的有機結(jié)合，再根據(jù)實際情況從內(nèi)部培育出自己的文化。這樣才能在變化莫測的市場競爭中立于不敗之地三、華為知識型員工管理的啟示華為發(fā)展了，成功了，其秘訣之一就是源于它對知識型員工的獨特而有效的管理。這些管理模式、措施與辦法對其它組織具有很大的啟示作用。（一）加強職業(yè)培訓(xùn)，建立學(xué)習(xí)型企業(yè)現(xiàn)代社會與知識發(fā)展越來越快，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部建立起有效的培訓(xùn)、教育、再教育學(xué)習(xí)機制。華為的全員導(dǎo)師制，就是對員工進行培訓(xùn)的一個很好的手段，一方面可以在平時的生活娛樂中緩解新進員工的緊張情緒，使其快速展84現(xiàn)代商業(yè)MODERNBUSINESS【參考文獻】1、彼得德魯克變動中的管理界M王喜六等譯上海譯文出版社，19992、FUTUREWORK1994轉(zhuǎn)引自WORKFORCEOFTHE21STCENTURYR安盛公司內(nèi)部研究報告,19983、費明勝楊士綱構(gòu)建知識型員工的心理契約J安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，20074、封智勇余來文“華為”公司是如何讓培養(yǎng)研發(fā)人員的J現(xiàn)代企業(yè)文化

簡介：在全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班上的講話在全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班上的講話在全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班上的講話同志們今天，我們在這里舉辦行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班，邀請各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、街道辦事處、縣級機關(guān)各部門、單位及其下屬預(yù)算單位的財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和工作人員參加，中級會計繼續(xù)教育培訓(xùn)人員也參加本次培訓(xùn)。并以會代訓(xùn)的形式布置行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)工作，邀請專家進行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容的講解，以便各單位進一步完善內(nèi)控機制建設(shè)，增強風險防控意識和化解能力，從而整體提升我縣行政事業(yè)單位內(nèi)控工作水平。為確保內(nèi)控規(guī)范在行政事業(yè)單位全面有效的實施，財政部于2012年發(fā)布行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行），2015年發(fā)布關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見。我省緊跟步伐，省財政廳聯(lián)合省人力社保廳、省審計廳于2016年初發(fā)布浙江省關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知，我縣也已于6月份進行聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)，并結(jié)合實際提出補充意見，希望各單位能按文件要求及時完成各項目標任務(wù)。為共同做好這項工作，我簡要講三點意見與財政匹配體制。行政事業(yè)單位作為公共服務(wù)的提供者和社會事務(wù)的監(jiān)管者，代表著黨和政府履行相關(guān)職能，能否有效地履行職能，關(guān)鍵在于是否具備較高的管理水平。制定好、執(zhí)行好內(nèi)部控制，有利于促進行政事業(yè)單位規(guī)范化、精細化、科學(xué)化管理，增強行政事業(yè)單位的履職能力。近些年來，我縣行政事業(yè)單位財務(wù)會計管理水平和經(jīng)濟活動的合規(guī)性、合法性總體上得到不斷提升，但仍存在著不同類型、不同程度的問題。如有的行政事業(yè)單位對內(nèi)部管理重視不夠、缺乏基本的控制要求和措施、風險防范意識薄弱，配備會計人員兩個一律（一律為在崗在職、一律為持證上崗）執(zhí)行不到位，存在不按法律規(guī)定配備會計人員負責人、會計人員無證上崗、出納會計違規(guī)混崗等現(xiàn)象。近期，我們對全縣行政事業(yè)單位的持證上崗情況再次進行全面清理，結(jié)果仍然有69家單位不合格，對這些不合格單位，我們已經(jīng)于6月底進行發(fā)函告知。以上這些問題存在，給單位的資金安全、資產(chǎn)安全等方面埋下隱患；有的單位雖然建立了很多涉及單位經(jīng)濟活動的管理規(guī)定，包括預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)財務(wù)管理、國庫集中支付、會計核算等業(yè)務(wù)管理制度，但由于每項規(guī)定的角度和側(cè)重點有所不同，往往造成實務(wù)工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理的總體效能，只有進一步實現(xiàn)不同制度之間相互銜接，并將制衡機制嵌入到內(nèi)控

簡介：共91頁第1頁華為集團人力資源管理手冊共91頁第3頁第一章手冊的目的手冊的目的一公司在人力資源管理方面致力于達成以下目標1構(gòu)筑先進合理的人力資源管理體系，體現(xiàn)“以人為本”的理念，在使用中培養(yǎng)和開發(fā)員工，使員工與企業(yè)共同成長。2保持公司內(nèi)部各企業(yè)在人事制度和程序的統(tǒng)一性和一致性。保持人力資源系統(tǒng)的專業(yè)水平和道德標準。3保證各項人事規(guī)章制度符合國家和地方的有關(guān)規(guī)定。二為達到上述目標，公司人力資源部編制本手冊，以此規(guī)范和指導(dǎo)有關(guān)人力資源方面的政策和程序。三公司人力資源部是負責制訂及實施有關(guān)人力資源政策和程序的部門。四本手冊將根據(jù)實踐的發(fā)展不斷充實和修訂。人力資源部熱忱歡迎員工和各分支機構(gòu)提出修改意見。