簡(jiǎn)介：一、人員培訓(xùn)計(jì)劃強(qiáng)化提升項(xiàng)目部管理人員專業(yè)技能素質(zhì)，管理人員培訓(xùn)工作要緊緊圍繞項(xiàng)目生產(chǎn)，以推進(jìn)項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化為重點(diǎn)，堅(jiān)持以滿足現(xiàn)場(chǎng)管理需要的原則，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)技術(shù)、相關(guān)法律法規(guī)、上級(jí)文件制度的學(xué)習(xí)，突出建設(shè)高素質(zhì)的管理隊(duì)伍全面提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。以不斷提升項(xiàng)目管理水平，確保項(xiàng)目生產(chǎn)的順利進(jìn)行為目的把員工隊(duì)伍素質(zhì)努力提高到一個(gè)新水平。項(xiàng)目部員工培訓(xùn)工作的主要任務(wù)1、資格取證報(bào)名工作積極選派員工參加公司、分公司及上級(jí)舉辦各種專業(yè)（業(yè)務(wù)）資格或崗位培訓(xùn)，并組織員工參加資格取證報(bào)名工作。2、加強(qiáng)日常培訓(xùn)工作，抓好全員質(zhì)量、安全教育提高全體員工的安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境文件意識(shí)，保證質(zhì)量和安全生產(chǎn)，結(jié)合公司生產(chǎn)實(shí)際，積極開展質(zhì)量、安全教育培訓(xùn)。教育內(nèi)容①學(xué)習(xí)公司有關(guān)安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境方面的有關(guān)規(guī)定；②學(xué)習(xí)安全方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，安全制度和安全操作規(guī)程，如安全生產(chǎn)法等；③學(xué)習(xí)質(zhì)量方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，如建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等；④重點(diǎn)加強(qiáng)公司管理辦法、施工技術(shù)、物資管理、預(yù)算、財(cái)務(wù)等方面的培訓(xùn)教育形式由項(xiàng)目部全體管理人員按照以上培訓(xùn)內(nèi)容并結(jié)合項(xiàng)目施工任務(wù)逐一進(jìn)行授課，進(jìn)行集中培訓(xùn)教育，并對(duì)教育培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核（項(xiàng)目組織對(duì)員工進(jìn)行考試，參加人數(shù)要求達(dá)到100）題，各分管施工員負(fù)責(zé)任項(xiàng)目部也將為此做出相應(yīng)處罰及獎(jiǎng)勵(lì)。二、工期制度二、工期制度本項(xiàng)目為了確保工期按時(shí)完成各施工員應(yīng)對(duì)所分管項(xiàng)目的工期進(jìn)行合理安排及控制為了保證工期的順序進(jìn)行先制定工期獎(jiǎng)罰制度。三、質(zhì)量檢查制度三、質(zhì)量檢查制度各施工員和質(zhì)量員應(yīng)對(duì)其分管項(xiàng)目的質(zhì)量全面負(fù)責(zé)，各工序進(jìn)行認(rèn)真檢查，將問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)整改，涉及到各棟號(hào)隱蔽的項(xiàng)目，各棟號(hào)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)找資料員進(jìn)行報(bào)驗(yàn)。具體分項(xiàng)要求如下1、各施工員配合質(zhì)量員應(yīng)認(rèn)真檢查每一層、每一分項(xiàng)的質(zhì)量，各分項(xiàng)在施工前應(yīng)詳細(xì)地進(jìn)行技術(shù)及安全交底，各分項(xiàng)在施工過(guò)程中，質(zhì)量員應(yīng)進(jìn)行平行檢查，并將每一層的每一個(gè)房間部位的分項(xiàng)的檢查質(zhì)量情況及落實(shí)情況書面報(bào)給項(xiàng)目經(jīng)理，各施工員應(yīng)對(duì)檢查表內(nèi)的檢測(cè)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，如果實(shí)際有誤差（超規(guī)范要求）。項(xiàng)目部將從月工資中進(jìn)行罰款（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。2、各棟號(hào)施工員配合質(zhì)量員在施工過(guò)程中進(jìn)行檢查時(shí)，如有分項(xiàng)項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)不到規(guī)范要求，質(zhì)量員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未進(jìn)行罰款，則應(yīng)自行負(fù)責(zé)。項(xiàng)目部將給予相應(yīng)罰款處理（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略解讀強(qiáng)化發(fā)展戰(zhàn)略管理促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展什么都可以出錯(cuò)，戰(zhàn)略不能出錯(cuò)；什么都可以失敗，戰(zhàn)略不能失敗。戰(zhàn)略的失敗是最徹底的失敗無(wú)論是一個(gè)國(guó)家、一個(gè)地區(qū)和一個(gè)行業(yè)，還是一個(gè)微觀組織，都面臨發(fā)展戰(zhàn)略管理的問(wèn)題。作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)，如果沒(méi)有明確發(fā)展戰(zhàn)略，就不可能在當(dāng)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際化浪潮沖擊下求得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為此，我們研究制定了企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略。該指引分為三章十一條，闡明了為什么要制定和實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略、如何制定發(fā)展戰(zhàn)略以及如何實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略等問(wèn)題。本文就此進(jìn)行解讀。一、為什么要制定和實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)制定和實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略，具有十分重要的意義。第一，發(fā)展戰(zhàn)略可以為企業(yè)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位。市場(chǎng)定位就是要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中找準(zhǔn)位置。定位準(zhǔn)了，才能贏得市場(chǎng)，才能獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能不斷發(fā)展壯大。定位所要解決的問(wèn)題很廣泛，包括為社會(huì)提供什么樣的產(chǎn)品或服務(wù)、以什么樣的方式滿足客戶和市場(chǎng)需求、如何充分利用內(nèi)外部資源以保持持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力、如何才能更好更快地邁進(jìn)行業(yè)前列等。發(fā)展戰(zhàn)略要著力解決的正是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中所面臨的這些全局性、長(zhǎng)期性的問(wèn)題。從這個(gè)角度講，制定發(fā)展戰(zhàn)略，就是為企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)定位。第二，發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)執(zhí)行層行動(dòng)的指南。發(fā)展戰(zhàn)略指明了企業(yè)的發(fā)展方向、目標(biāo)與實(shí)施路徑，描繪了企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)方向和目標(biāo)綱領(lǐng)，是企業(yè)發(fā)展的藍(lán)圖，關(guān)系著企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)生存與發(fā)展。只有制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)執(zhí)行層才有行動(dòng)的指南，其在日常經(jīng)營(yíng)管理和決策時(shí)才不會(huì)迷失方向，才能知曉哪些是應(yīng)著力做的“正確的事”；否則，要么盲目決策，要么無(wú)所作為，既浪費(fèi)企業(yè)寶貴的資源，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，又可能失去發(fā)展機(jī)會(huì)，導(dǎo)致企業(yè)走向衰落甚至消亡。第三，發(fā)展戰(zhàn)略為內(nèi)部控制設(shè)定了最高目標(biāo)。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范明確指出，“內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”。從中可以看出，企業(yè)內(nèi)部控制的系列目標(biāo)中，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)是內(nèi)部控制最高層次的目標(biāo)。它一方面表明，企業(yè)內(nèi)部控制最終所追求的是如何通過(guò)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面也說(shuō)明，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略必須通過(guò)建立和健全內(nèi)部控制體系提供保證。發(fā)展戰(zhàn)略為企業(yè)內(nèi)部控制指明了方向，內(nèi)部控制為企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了堅(jiān)實(shí)保障。二、如何制定發(fā)展戰(zhàn)略制定發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的起點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，將企業(yè)的前途與國(guó)家的命運(yùn)緊密聯(lián)系起來(lái)，立足當(dāng)前，面向未來(lái)，科學(xué)制定切合自身實(shí)際又符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的發(fā)展戰(zhàn)略。（一）要建立和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)系著企業(yè)的現(xiàn)在和未來(lái)，企業(yè)各層級(jí)都應(yīng)給予高度重視和大力支持，要在人力資源配置、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面提供必要的保證。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)，或指定相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行相應(yīng)職責(zé)。戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員包括董事長(zhǎng)和其他董事。戰(zhàn)略委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。比如，熟悉公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作特點(diǎn)，具有市場(chǎng)敏感性和綜合判斷能力，了解國(guó)家宏觀政策走向及國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等。同時(shí)，委員的任職資格和選任程序應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定。戰(zhàn)略委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由董事長(zhǎng)擔(dān)任；委員中應(yīng)當(dāng)有一定數(shù)量的獨(dú)立董事，以保證委員會(huì)更具獨(dú)立性和專業(yè)性。必要時(shí)，戰(zhàn)略委員會(huì)還可聘請(qǐng)社會(huì)專業(yè)人士擔(dān)任顧問(wèn)，提供專業(yè)咨詢意見。能夠幫助企業(yè)建立核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源上。（三）要科學(xué)編制發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略可以分為發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃兩個(gè)層次。其中，發(fā)展目標(biāo)是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是在最重要的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)使命的具體化，表明企業(yè)在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)所要努力的方向和所要達(dá)到的水平。戰(zhàn)略規(guī)劃是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。1、制定發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)發(fā)展目標(biāo)作為指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的準(zhǔn)繩，通常包括盈利能力、生產(chǎn)效率、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位、技術(shù)領(lǐng)先程度、生產(chǎn)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、人力資源、用戶服務(wù)、社會(huì)責(zé)任等。關(guān)于發(fā)展目標(biāo)的編制，有幾點(diǎn)值得注意第一，發(fā)展目標(biāo)應(yīng)當(dāng)突出主業(yè)。在編制發(fā)展目標(biāo)時(shí)突出主業(yè)，將其做精做強(qiáng)，做成行業(yè)“獨(dú)一份”，不斷增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，是許多成功的跨國(guó)公司的經(jīng)驗(yàn)之談。然而，我國(guó)少數(shù)大型企業(yè)存在盲目投資非主業(yè)的現(xiàn)象，特別是一些非地產(chǎn)主業(yè)的央企投資房地產(chǎn)，引發(fā)了社會(huì)各界的廣泛爭(zhēng)議。此舉既不利于國(guó)家宏觀調(diào)控政策的貫徹落實(shí)，也可能損害企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，只有集中精力做強(qiáng)主業(yè)，才能增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能在行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮引領(lǐng)和帶頭作用。第二，發(fā)展目標(biāo)不能過(guò)于激進(jìn)，不能盲目追逐市場(chǎng)熱點(diǎn)，不能脫離企業(yè)實(shí)際，否則可能導(dǎo)致企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張或經(jīng)營(yíng)失敗。為追求“超常規(guī)”、“跨越式”發(fā)展，有些企業(yè)轉(zhuǎn)而制定激進(jìn)的發(fā)展目標(biāo)。在這種浮躁心態(tài)的驅(qū)使下，這些企業(yè)盲目做大，不惜成本，急于“鋪攤子”，試圖在短期內(nèi)就打造成為巨型企業(yè)。但是，這種所謂“跨越式”發(fā)展，在內(nèi)部管理能力難以跟上、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不匹配的情況下，一旦遇到外部環(huán)境“風(fēng)吹草動(dòng)”，企業(yè)很可能頃刻間“灰飛煙滅”，迅速走向衰敗。第三，發(fā)展目標(biāo)不能過(guò)于保守，否則會(huì)喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。在過(guò)于保守的戰(zhàn)略引導(dǎo)下，企業(yè)由于發(fā)展目標(biāo)易實(shí)現(xiàn)而沾沾自喜，久而久之，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中往往不能及時(shí)抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，導(dǎo)致發(fā)展滯后，最終難以逃脫被淘汰的命運(yùn)。2、編制戰(zhàn)略規(guī)劃。發(fā)展目標(biāo)確定后，就要考慮使用何種手段、采取何種措施、運(yùn)用何種方法來(lái)達(dá)到目標(biāo)，即編制戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)發(fā)展的階段性和發(fā)展程度，制定每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)和工作任務(wù)，以及達(dá)到發(fā)展目標(biāo)必經(jīng)的實(shí)施路徑。3、嚴(yán)格審議和批準(zhǔn)發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略擬訂后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)Πl(fā)展戰(zhàn)略方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。審議戰(zhàn)略委員會(huì)提交的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案，是董事會(huì)的重要職責(zé)。在審議過(guò)程中，董事會(huì)應(yīng)著力關(guān)注發(fā)展戰(zhàn)略的全局性、長(zhǎng)期性和可行性，具體包括第一，發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國(guó)家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；第二，發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向；第三，發(fā)展戰(zhàn)略是否突出主業(yè)，有助于提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；第四，發(fā)展戰(zhàn)略是否具有可操作性；第五，發(fā)展戰(zhàn)略是否客觀全面地對(duì)未來(lái)商業(yè)機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)；第六，發(fā)展戰(zhàn)略是否有相應(yīng)的人力、財(cái)務(wù)、信息等資源保障等。董事會(huì)在審議中如果發(fā)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方案存在重大缺陷問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)建議方案進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)后付諸實(shí)施。三、如何實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略更是一個(gè)系統(tǒng)工程。企業(yè)只有重視和加強(qiáng)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，在所有相關(guān)目標(biāo)領(lǐng)域全力推進(jìn)，才有可能將發(fā)展戰(zhàn)略描繪的藍(lán)圖轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，鑄就成核心競(jìng)爭(zhēng)力。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，制定詳細(xì)的年度工作計(jì)劃，通過(guò)編制全面預(yù)算，將年度目標(biāo)進(jìn)行分解、落實(shí)，確保企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。此外，還要加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳培訓(xùn)，通過(guò)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、人員安排、薪酬調(diào)整、財(cái)務(wù)安排、管理變革等配套措施，保證發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施。（一）著力加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范1第一章總則4第二章內(nèi)部環(huán)境6第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估7第四章控制活動(dòng)8第五章信息與溝通9第六章內(nèi)部監(jiān)督10第七章附則11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引12企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)12第一章總則12第二章組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)12第三章組織架構(gòu)的運(yùn)行13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略14第一章總則14第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定14第三章發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施15企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源16第一章總則16第二章人力資源的引進(jìn)與開發(fā)16第三章人力資源的使用與退出17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)社會(huì)責(zé)任19第一章總則19第二章安全生產(chǎn)19第三章產(chǎn)品質(zhì)量19第四章環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約20第五章促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)20企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)文化22第一章總則22第二章企業(yè)文化的建設(shè)22第三章企業(yè)文化的評(píng)估23企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)資金活動(dòng)24第一章總則24第二章籌資24第三章投資26第四章營(yíng)運(yùn)27企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)采購(gòu)業(yè)務(wù)29第一章總則29企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)內(nèi)部信息傳遞59第一章總則59第二章內(nèi)部報(bào)告的形成59第三章內(nèi)部報(bào)告的使用60企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)信息系統(tǒng)61第一章總則61第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)61第三章信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)62企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引64第一章總則64第二章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容64第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序65第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定66第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告67企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引69第一章總則69第二章計(jì)劃審計(jì)工作69第三章實(shí)施審計(jì)工作70第四章評(píng)價(jià)控制缺陷72第五章完成審計(jì)工作72第六章出具審計(jì)報(bào)告73第七章記錄審計(jì)工作75內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告76內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告76內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告77內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告78

簡(jiǎn)介：第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部資源和能力分析第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部資源和能力分析“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，在為客戶確定長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和擬定戰(zhàn)略的時(shí)候，需做到“知己”，即了解客戶情況是非常重要的。企業(yè)內(nèi)部資源和能力分析就是“知己”的基本方法。一、資源和能力分析的作用咨詢?nèi)藛T對(duì)客戶進(jìn)行內(nèi)部資源和能力分析的目的，在于搞清客戶資源和經(jīng)營(yíng)能力狀況，確認(rèn)客戶的核心資源和核心能力，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、確定優(yōu)勢(shì)、明確方向和制定目標(biāo)。一發(fā)現(xiàn)問(wèn)題二確定優(yōu)勢(shì)管理咨詢師通關(guān)寶典三明確方向四制定目標(biāo)資源與能力分析對(duì)戰(zhàn)略的作用關(guān)系見圖23二、資源和能力分析的內(nèi)容對(duì)客戶進(jìn)行資源和能力分析的作用，顯示了資源和能力分析在戰(zhàn)略制定過(guò)程中不可或缺的重要性。一資源方面的內(nèi)容企業(yè)資源的內(nèi)容涵蓋面非常廣泛，大致可以分為三類，即有形資源、無(wú)形資源和人力資源。1有形資源。有形資源是指企業(yè)的物資和資金，包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、財(cái)務(wù)資源、不動(dòng)產(chǎn)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等。2無(wú)形資源。無(wú)形資源通常包括品牌、商譽(yù)、組織文化、技術(shù)、專利、商標(biāo)以及累積的組織經(jīng)驗(yàn)等。②獲取長(zhǎng)期資本的能力及發(fā)行普通股的能力；③相對(duì)于行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的資金成本；④與所有者、投資人和股東之間的關(guān)系；⑤價(jià)格一收益比；⑥有效資本；資本結(jié)構(gòu)的靈活性；⑦有效的成本控制、縮減成本的能力等。3運(yùn)營(yíng)能力生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)與技術(shù)部門①材料的成本和可利用度，與供應(yīng)商的關(guān)系②存貨控制系統(tǒng)、存貨周轉(zhuǎn)；③經(jīng)濟(jì)規(guī)模；④設(shè)施位置；設(shè)施布置和利用情況；⑤設(shè)施的技術(shù)有效性及利用能力；⑥縱向一體化程度；附加值和利潤(rùn)率；⑦設(shè)備的效率及成本一收益比；⑧研發(fā)一技術(shù)創(chuàng)新等。4人力資源能力人力資源部門①人事管理；②員工技能和士氣；③與行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者相比的員工關(guān)系成本；④人事政策的效率和效果；⑤激勵(lì)制度的有效性；⑥平衡就業(yè)波動(dòng)的能力。5組織管理能力組織和一般管理等部門①組織結(jié)構(gòu)；②公司形象和聲譽(yù)；③組織的溝通系統(tǒng)；④總體控制系統(tǒng)有效性和實(shí)用性；⑤組織文化；⑥高層管理者的技能、能力和興趣；⑦組織內(nèi)部協(xié)同合作對(duì)多元化企業(yè)。2從價(jià)值鏈視角研究和分析企業(yè)的能力根據(jù)價(jià)值鏈理論，企業(yè)能力分為基礎(chǔ)活動(dòng)和輔助活動(dòng)兩大類。1基礎(chǔ)活動(dòng)①內(nèi)部輸入后勤存貨的儲(chǔ)存和處理；②運(yùn)營(yíng)將輸人品轉(zhuǎn)化為最終產(chǎn)品或服務(wù)；③外部輸出后勤分銷；’④市場(chǎng)營(yíng)銷和銷售營(yíng)銷溝通、定價(jià)和渠道管理；⑤服務(wù)售后支持等。2輔助活動(dòng)①技術(shù)開發(fā)工程管理、研究與開發(fā)、信息技術(shù)等；②人力資源管理雇傭、激勵(lì)系統(tǒng)、動(dòng)機(jī)、培訓(xùn)、晉升、勞動(dòng)關(guān)系等；③企業(yè)基本結(jié)構(gòu)行政支持活動(dòng)，如會(huì)計(jì)、法律、計(jì)劃和全部股東關(guān)系形式如政府

簡(jiǎn)介：公司內(nèi)部溝通機(jī)制第一章總則一、目的一、目的為建立公司內(nèi)部正常、順暢的溝通渠道，方便員工之間、員工與公司之間交流，提高工作效率，特制定本制度。二、適用范圍二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及到文件溝通、會(huì)議溝通及其他形式溝通。三、管理權(quán)責(zé)三、管理權(quán)責(zé)31總經(jīng)理權(quán)責(zé)311總經(jīng)理召開的會(huì)議、公司例會(huì)、臨時(shí)性會(huì)議的通知、召集，會(huì)議資料的準(zhǔn)備、會(huì)議記錄、會(huì)議決議追蹤及呈報(bào)；312總經(jīng)理信箱（傳統(tǒng)信箱以及電子信箱）的管理，定期收、呈；313企業(yè)制度、正式文件的頒布、發(fā)行；314公司決議事項(xiàng)和總經(jīng)理指令的通知、傳達(dá)；315有關(guān)事務(wù)的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)、催辦。32各部門負(fù)責(zé)人權(quán)責(zé)422聯(lián)絡(luò)、通知類文書A、進(jìn)行各種具體事務(wù)聯(lián)絡(luò)、通知、交辦、指令、呈報(bào)等文書。一般適用期較短，針對(duì)性較具體，適用期過(guò)后，多數(shù)無(wú)保存價(jià)值或存檔年限短。另外，有些臨時(shí)性或試行性制度也可采用此類形式。B、各部門之間、公司內(nèi)部之間具體事務(wù)聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)、知會(huì)等事宜辦理都可用工作聯(lián)絡(luò)函（附件1）形式體現(xiàn)、傳遞。C、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的通知、指令的傳達(dá)、發(fā)布也都可用工作聯(lián)絡(luò)函形式體現(xiàn)。423簽（呈）、報(bào)告、報(bào)表類文書A、下級(jí)呈報(bào)上級(jí)專項(xiàng)工作匯報(bào)、簽呈及各項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)表等，需填寫簽呈表（附件2）上報(bào)，呈遞分為定期及不定期兩種；B、須定期呈報(bào)有A生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)表、生產(chǎn)月報(bào)表、品質(zhì)分析報(bào)表、毛利預(yù)算表、財(cái)務(wù)收支預(yù)算、采購(gòu)資金計(jì)劃表等；B市場(chǎng)部的業(yè)務(wù)報(bào)表、銷售及費(fèi)用月計(jì)劃表及相關(guān)分析報(bào)告等；C財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、責(zé)任單位成本績(jī)效報(bào)告；D下級(jí)對(duì)上級(jí)的述職報(bào)告、工作報(bào)告。C、不定期呈報(bào)A專項(xiàng)工作報(bào)告；

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部控制基本內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引范及配套指引目錄目錄企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范4第一章總則4第二章內(nèi)部環(huán)境5第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6第四章控制活動(dòng)7第五章信息與溝通8第六章內(nèi)部監(jiān)督8第七章附則9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)9第一章總則9第二章組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)9第三章組織架構(gòu)的運(yùn)行10企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略11第一章總則11第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定11第三章發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源13第一章總則13第二章人力資源的引進(jìn)與開發(fā)13第三章人力資源的使用與退出13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)社會(huì)責(zé)任15第一章總則15第二章安全生產(chǎn)15第三章產(chǎn)品質(zhì)量15第四章環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約16第五章促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)16企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)文化17第一章總則17第二章企業(yè)文化的培育17第三章企業(yè)文化的評(píng)估17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)資金活動(dòng)19第一章總則19第二章籌資19第三章投資20第四章營(yíng)運(yùn)21企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)采購(gòu)業(yè)務(wù)22第一章總則22第二章購(gòu)買22第一章總則46第二章內(nèi)部報(bào)告的形成46第三章內(nèi)部報(bào)告的使用46企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)信息系統(tǒng)48第一章總則48第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)48第三章信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)49企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引50第一章總則50第二章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容50第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序51第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定51第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告52企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引52第一章總則52第二章計(jì)劃審計(jì)工作53第三章實(shí)施審計(jì)工作53第四章評(píng)價(jià)控制缺陷54第五章完成審計(jì)工作54第六章出具審計(jì)報(bào)告55第七章記錄審計(jì)工作56附錄內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的參考格式571標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告572帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告573否定意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告584無(wú)法表示意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告58

簡(jiǎn)介：XXXX有限公司有限公司企業(yè)內(nèi)部環(huán)境保護(hù)管理制度企業(yè)內(nèi)部環(huán)境保護(hù)管理制度第一章總則第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法“為認(rèn)真執(zhí)行全面規(guī)劃，合理布局，綜合利用，化害為利，依常群眾，大家動(dòng)手，“保護(hù)環(huán)境，造福人民”的環(huán)境方針，搞好本企業(yè)的環(huán)境保護(hù)工作，特制定本管理制度。第二條本企業(yè)環(huán)境保護(hù)管理的主要任務(wù)是宣傳和執(zhí)行環(huán)境保法律及法規(guī)保護(hù)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，充分、合理地利用各種資源、能源，控制和消除污染，促進(jìn)本企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，創(chuàng)造良好的工作生活環(huán)境，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能盡量減少對(duì)周邊生態(tài)環(huán)境的污染。第三條保護(hù)環(huán)境人人有責(zé)。企業(yè)員工、領(lǐng)導(dǎo)都要認(rèn)真、自覺學(xué)習(xí)、遵守環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，正確看待和處理生產(chǎn)與保護(hù)環(huán)境之間的關(guān)系，堅(jiān)持預(yù)防為主、防治結(jié)合的方針，提倡車間清潔生產(chǎn)、循環(huán)利用，從源頭上盡量消滅污染物，并認(rèn)真執(zhí)行“誰(shuí)污染、誰(shuí)治理”的原則。第二章組織結(jié)構(gòu)第四條根據(jù)環(huán)境保護(hù)法，企業(yè)應(yīng)設(shè)置環(huán)境保護(hù)和環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)，企業(yè)環(huán)保技術(shù)人員全面負(fù)責(zé)本企業(yè)環(huán)境保護(hù)工作的管理和監(jiān)測(cè)任務(wù)，改善企業(yè)環(huán)境狀況，減少企業(yè)對(duì)周用環(huán)境的污染，并協(xié)調(diào)企業(yè)與政府環(huán)保部門的工作。第五條組織建立企業(yè)環(huán)境保護(hù)管理團(tuán)隊(duì)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)環(huán)修和維修后驗(yàn)收制度，保證設(shè)備、設(shè)施完好，運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到考核指標(biāo)要求，并確保備品備藥的正常儲(chǔ)備量。第十二條在下人企業(yè)考核各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的同時(shí)，把環(huán)保工作作為評(píng)定內(nèi)容之一。第十三條凡新建、擴(kuò)建、改造工項(xiàng)目中的“三廢”治理和綜合利用工作所要資金、設(shè)備材料，業(yè)須同時(shí)列入計(jì)劃，切實(shí)予以保證，在施工過(guò)程中不得以任何理由為借口排擠“三廢”治理利和綜合利用工作所要的資金、設(shè)備、材料和人力等。第四章環(huán)保機(jī)構(gòu)職責(zé)第十四條在企業(yè)環(huán)保機(jī)構(gòu)職責(zé)1、在企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家、上級(jí)主管部門的有關(guān)環(huán)保方針、政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)本企業(yè)環(huán)保工作的管理、監(jiān)察和測(cè)試等。2、負(fù)責(zé)組織制定環(huán)保長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度總結(jié)報(bào)告。3、監(jiān)督檢在本企業(yè)執(zhí)行“三廢”治理情況，參加新建、擴(kuò)建和改造項(xiàng)目方案的研究和審查工作，并參加驗(yàn)收，提出環(huán)保意見和要求。4、組織企業(yè)內(nèi)部環(huán)境監(jiān)測(cè)，掌握原始記錄，建立環(huán)保設(shè)施運(yùn)行臺(tái)賬，做好環(huán)保資料歸檔和統(tǒng)計(jì)工作，按時(shí)向上級(jí)環(huán)保部門報(bào)告。5、對(duì)員工進(jìn)行環(huán)保法律、法規(guī)教育和宣傳，提高員工的環(huán)保意識(shí)，并對(duì)環(huán)保崗位進(jìn)行培訓(xùn)考核。

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織組織架構(gòu)架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu)，是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會(huì)決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中的下列風(fēng)險(xiǎn)（一）治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。第二章組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)?？砂凑展蓶|（大）會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)，明確各專門委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序，為董事會(huì)科學(xué)決策提供支持。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的產(chǎn)生程序應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，其人員構(gòu)成、知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)應(yīng)當(dāng)滿足履行職責(zé)的要求。第五條企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)的具體標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)自行確定。第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。不相容職務(wù)通常包括可行性研究與決策審批；決策審批與執(zhí)行；執(zhí)行與監(jiān)督檢查等。企業(yè)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展發(fā)展戰(zhàn)略戰(zhàn)略第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條本指引所稱發(fā)展戰(zhàn)略，是指企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。第三條企業(yè)制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)（一）缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。（二）發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗。（三）發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在充分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測(cè)和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)在制定發(fā)展目標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素。第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確發(fā)展的階段性和發(fā)展程度，確定每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)，或指定相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行相應(yīng)職責(zé)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)略委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則，對(duì)戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式、提案審議、保密要求和會(huì)議記錄等作出規(guī)定，確保議事過(guò)程規(guī)范透明、決策程序科學(xué)民主。戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門對(duì)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證，形成發(fā)展戰(zhàn)略建議方案；必要時(shí)，可借助中介機(jī)構(gòu)和外部專家的力量為其履行職責(zé)提供專業(yè)咨詢意見。戰(zhàn)略委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其任職資格和選任程序應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定。第七條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審議戰(zhàn)略委員會(huì)提交的發(fā)展戰(zhàn)略方案，重點(diǎn)關(guān)注其全局性、長(zhǎng)期性和可行性。董事會(huì)在審議方案中如果發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方案作出調(diào)整。企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)經(jīng)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。第三章發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算，將年度目標(biāo)分解、落實(shí)；同時(shí)完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施。第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作，通過(guò)內(nèi)部各層級(jí)會(huì)議和教育培訓(xùn)等有效方式，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工。第十條戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)調(diào)查問(wèn)卷受貴公司的委托，北京科技有限公司正在進(jìn)行“年度企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)需求調(diào)查”。是國(guó)內(nèi)知名的管理培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，以“終身的管理伙伴”為宗旨，廣泛接觸、深入了解國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的需求，幫助客戶在徹底溝通前提下建立量身定做的培訓(xùn)方案并全程輔助實(shí)施。為了使貴公司的企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)更加實(shí)用與有效，專門設(shè)計(jì)了這份調(diào)查問(wèn)卷，目的是更好地理解貴公司的培訓(xùn)現(xiàn)況，了解您對(duì)企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)的看法和您本人對(duì)培訓(xùn)的需求，以便進(jìn)行準(zhǔn)確的分析。調(diào)查結(jié)果將是制定貴公司未來(lái)培訓(xùn)方案的重要依據(jù)。調(diào)查問(wèn)卷也為您表達(dá)您自己的建設(shè)性意見提供了機(jī)會(huì)。您的意見將有助于實(shí)現(xiàn)您對(duì)培訓(xùn)的需求，同時(shí)也會(huì)促進(jìn)貴公司培訓(xùn)體系的改進(jìn)與提高，更重要的是您的積極參與將有助于貴企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)的順利實(shí)施，為公司的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的文化基礎(chǔ)。懇請(qǐng)您坦率而自由地發(fā)表意見。非常感謝您的合作與支持調(diào)查文卷填寫說(shuō)明調(diào)查文卷填寫說(shuō)明請(qǐng)您認(rèn)真閱讀以下說(shuō)明，這對(duì)您的填寫結(jié)果很重要問(wèn)卷分為“背景資料調(diào)查”、“培訓(xùn)現(xiàn)況調(diào)查”、“培訓(xùn)需求調(diào)查”三個(gè)部分。其中“背景資料調(diào)查”、“培訓(xùn)需求調(diào)查”沒(méi)有特殊說(shuō)明都是單選題，請(qǐng)您選擇唯一答案，并在答案前“”處打鉤，如果標(biāo)注多選題請(qǐng)多選?！芭嘤?xùn)現(xiàn)況調(diào)查”采用了5分制，請(qǐng)您在回答問(wèn)題前仔細(xì)閱讀以下說(shuō)明A（現(xiàn)狀）公司目前在這方面做的程度（現(xiàn)狀）公司目前在這方面做的程度B（目標(biāo)）您認(rèn)為這方面對(duì)公司培訓(xùn)工作的重要程度（目標(biāo)）您認(rèn)為這方面對(duì)公司培訓(xùn)工作的重要程度A（現(xiàn)狀）（現(xiàn)狀）做的非常不好做的比較不好做的一般做的比較好做的非常12345B（目標(biāo)）（目標(biāo)）一點(diǎn)也不重要比較不重要重要程度一般比較重要非常重要如果您認(rèn)為您公司在培訓(xùn)內(nèi)容安排方面“做的一般”，就在現(xiàn)況欄中填入3分；如果您認(rèn)為公司在培訓(xùn)內(nèi)容安排方面“非常重要”，就在目標(biāo)欄中填入5分，如下圖所示針對(duì)下述方面，請(qǐng)您根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)打分并填入“□”中A（現(xiàn)狀）B（目標(biāo)）培訓(xùn)內(nèi)容（能夠從公司的實(shí)際需求出發(fā)，安排需要的培訓(xùn)）□□一、調(diào)查問(wèn)卷一、調(diào)查問(wèn)卷基本資料調(diào)查基本資料調(diào)查您所在部門您所在部門__________________您在的工齡您在的工齡_______________________您目前所屬的年齡段您目前所屬的年齡段□20－30歲□30－40歲□40－50歲□50歲以上您目前所在的崗位您目前所在的崗位□公司副總□部門經(jīng)理□項(xiàng)目經(jīng)理□專業(yè)技術(shù)人員□財(cái)務(wù)人員□管理人員您現(xiàn)在直接管理的人數(shù)您現(xiàn)在直接管理的人數(shù)□無(wú)□1－5人□6－10人□10人以上您當(dāng)前的最高學(xué)歷您當(dāng)前的最高學(xué)歷□大?；虼髮Ｒ韵隆醮髮W(xué)本科□碩士或碩士以上您認(rèn)為每次培訓(xùn)的最佳時(shí)間長(zhǎng)度您認(rèn)為每次培訓(xùn)的最佳時(shí)間長(zhǎng)度□12天次□3天次□一周次□無(wú)所謂您所急需的培訓(xùn)內(nèi)容（最多限選兩項(xiàng)）您所急需的培訓(xùn)內(nèi)容（最多限選兩項(xiàng)）□資格認(rèn)證培訓(xùn)□專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)□管理技能培訓(xùn)□實(shí)用技能培訓(xùn)（如英語(yǔ)、計(jì)算機(jī)等）□培訓(xùn)時(shí)間（總是能夠及時(shí)安排公司急需的培訓(xùn)）□培訓(xùn)數(shù)量（培訓(xùn)課程數(shù)量合理、實(shí)用）□培訓(xùn)方式（培訓(xùn)方式根據(jù)實(shí)際需要靈活安排）□培訓(xùn)費(fèi)用（公司能夠從發(fā)展角度考慮，安排培訓(xùn)費(fèi)用投入）□培訓(xùn)質(zhì)量（公司安排的培訓(xùn)能夠達(dá)到較高的質(zhì)量）□培訓(xùn)效果（培訓(xùn)的課程能夠在實(shí)際工作中有效應(yīng)用）□培訓(xùn)組織（公司很重視員工的培訓(xùn)，每次培訓(xùn)組織得很好）□公司有系統(tǒng)科學(xué)的員工培訓(xùn)計(jì)劃和效果評(píng)價(jià)體系□公司有定期的員工培訓(xùn)需求調(diào)查□重視基層員工的合理化建議□公司給員工的培訓(xùn)機(jī)會(huì)比較多□員工個(gè)人受到公司的認(rèn)可和重視□有良好的事業(yè)發(fā)展晉升機(jī)會(huì)□通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，公司有更多的管理和技術(shù)專家您對(duì)公司當(dāng)前培訓(xùn)體系的其他評(píng)價(jià)三、調(diào)查問(wèn)卷三、調(diào)查問(wèn)卷培訓(xùn)需求調(diào)查培訓(xùn)需求調(diào)查請(qǐng)?jiān)谀Ｍ牭降恼n程前面打?qū)μ?hào)（多選）請(qǐng)?jiān)谀Ｍ牭降恼n程前面打?qū)μ?hào)（多選）經(jīng)理人管理能力經(jīng)理人管理能力□有效的管理者□現(xiàn)代管理實(shí)戰(zhàn)技能□領(lǐng)導(dǎo)的行為藝術(shù)□有效的員工激勵(lì)和指導(dǎo)□有效的溝通□高效的時(shí)間管理□管理心理學(xué)□企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略銷售銷售市場(chǎng)市場(chǎng)服務(wù)服務(wù)□銷售計(jì)劃與實(shí)施□銷售人員的管理與激勵(lì)□銷售渠道管理□區(qū)域銷售管理□商務(wù)談判策略與技巧□客戶關(guān)系管理□需求分析及預(yù)算□非銷售人員的營(yíng)銷知識(shí)□廣告方案策略財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)□非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理□預(yù)測(cè)、預(yù)算和成本控制□如何有效降低成本□信用管理和呆帳防范□創(chuàng)造價(jià)值的財(cái)務(wù)管理策略□國(guó)際貿(mào)易□合理避稅人力資源管理人力資源管理□職位分析與員工招聘□職業(yè)生涯設(shè)計(jì)□面試和征才技巧生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理□全面質(zhì)量管理□項(xiàng)目管理□物流管理□采購(gòu)管理□6西格瑪管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)□團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理□企業(yè)文化□建立學(xué)習(xí)型組織□市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略及選擇實(shí)用技能實(shí)用技能□英語(yǔ)□員工技能發(fā)展和潛能開發(fā)□企業(yè)培訓(xùn)體系規(guī)劃□績(jī)效考核□薪酬福利規(guī)劃設(shè)計(jì)開放式問(wèn)卷調(diào)查開放式問(wèn)卷調(diào)查開放題采用問(wèn)答題形式，請(qǐng)您根據(jù)問(wèn)題的內(nèi)容有針對(duì)性地、盡可能詳盡地寫出您的意見。1、您自己出于現(xiàn)在崗位需要希望參加培訓(xùn)的課程、您自己出于現(xiàn)在崗位需要希望參加培訓(xùn)的課程

簡(jiǎn)介：畢節(jié)市金匯通達(dá)商務(wù)管理咨詢有限公司畢節(jié)市金匯通達(dá)商務(wù)管理咨詢有限公司代理記賬內(nèi)部管理制度代理記賬內(nèi)部管理制度第一節(jié)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置本公司為了完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)和完善內(nèi)部管理，設(shè)置以下部門業(yè)務(wù)部、咨詢部、財(cái)務(wù)部。第二節(jié)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理本公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政政策和法紀(jì)，加強(qiáng)核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，不斷提高資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，支持財(cái)會(huì)人員工作，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策、法規(guī)、遵守財(cái)經(jīng)法律。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督必須按照經(jīng)濟(jì)核算原則，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)，分析和評(píng)估一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況，并預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)前景，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出差距，提出措施，改善財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益必須按照規(guī)定要求，如實(shí)填制財(cái)務(wù)報(bào)表，并按規(guī)定及時(shí)間向有關(guān)部門報(bào)送月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。第三節(jié)代理記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量控制本公司應(yīng)當(dāng)在代理記賬具體業(yè)務(wù)操作時(shí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的復(fù)核、審閱，在代理記賬業(yè)務(wù)合同執(zhí)行期間，本公司應(yīng)當(dāng)安排由不執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查，以保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)均符合公司內(nèi)部質(zhì)量要求。第四節(jié)代理記賬業(yè)務(wù)所涉及的咨詢本公司涉及的咨詢有以下三部分組成1、在代理記賬業(yè)務(wù)執(zhí)行中有關(guān)客戶向本公司提出的有關(guān)咨詢，本公司應(yīng)當(dāng)按照具體咨詢業(yè)務(wù)的工作量和價(jià)值量決定免費(fèi)服務(wù)或簽約收費(fèi)服務(wù)后，及時(shí)予以答復(fù)。二〇一六年一月一日

簡(jiǎn)介：1審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案（一）（一）審計(jì)的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)1、審計(jì)的指導(dǎo)思想我公司將始終恪守中介咨詢機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，“公開、公平、公正”地開展審計(jì)服務(wù)工作。按照委托人賦予我們的審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)守審計(jì)的相關(guān)紀(jì)律和程序等要求，正確定位而不越位，按照全過(guò)程審計(jì)實(shí)施方案和統(tǒng)一的施工全過(guò)程造價(jià)控制標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范化開展造價(jià)控制工作，使施工全過(guò)程造價(jià)控制工作從一開始就按照統(tǒng)一要求、規(guī)范、有序地執(zhí)行，按時(shí)保質(zhì)完成造價(jià)控制任務(wù)。施工全過(guò)程審計(jì)過(guò)程中保留完整的造價(jià)控制底稿，做到“真實(shí)客觀、內(nèi)容完整、事實(shí)清楚、重點(diǎn)突出”，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按審核程序核實(shí)后，按照程序向委托人進(jìn)行反饋，并提出相關(guān)處理建議，體現(xiàn)施工審計(jì)在項(xiàng)目實(shí)施中的監(jiān)督和服務(wù)職能。最終施工審計(jì)成果要符合統(tǒng)一的成果標(biāo)準(zhǔn)，做到內(nèi)容數(shù)據(jù)、依據(jù)完整，成果檔案齊全、清晰。2、審計(jì)的工作目標(biāo)（1）在項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中依法維護(hù)建設(shè)單位利益，確保建設(shè)單位取得最佳投資效益。（2）根據(jù)合同委托的范圍和職權(quán)，從組織和管理的角度、采取經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、法律等手段，公正行使權(quán)力，確保建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)合同目標(biāo)圓滿實(shí)現(xiàn)。（3）嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和地方有關(guān)規(guī)定及公司的有關(guān)規(guī)章制度，督促承包單位實(shí)施工程項(xiàng)目建設(shè)，確保建設(shè)單位目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。3差，從而保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按預(yù)期目標(biāo)合法合理和有效地進(jìn)行3、事后審計(jì)事后審計(jì)是指在被審單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成之后進(jìn)行的審計(jì)。大多數(shù)審計(jì)活動(dòng)都屬于事后審計(jì)。事后審計(jì)的目標(biāo)是監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)性，鑒證企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)公允性，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果和效益狀況。按實(shí)施的周期性分類，審計(jì)還可分為定期審計(jì)和不定期審計(jì)。定期審計(jì)是按照預(yù)定的間隔周期進(jìn)行的審計(jì)，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)股票上市公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行的每年一次審計(jì)、國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)每隔幾年對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)收支審計(jì)等。而不定期審計(jì)是出于需要而臨時(shí)安排進(jìn)行的審計(jì)，如國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審單位存在的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為突擊進(jìn)行的財(cái)經(jīng)法紀(jì)專案審計(jì)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受企業(yè)委托對(duì)擬收購(gòu)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行的審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受總經(jīng)理指派對(duì)某分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人員存在的舞弊行為進(jìn)行審查等。（三）審計(jì)方法及程序1、審計(jì)方法（1）本次審計(jì)在進(jìn)行全面審計(jì)調(diào)查、摸底的基礎(chǔ)上，采用實(shí)地審計(jì)方法。（2）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目概算“其他費(fèi)用”項(xiàng)目的執(zhí)行情況，審計(jì)主要采用比較與核對(duì)的方法，審計(jì)是否節(jié)約或超支。（3）對(duì)“在建工程土建工程”、“在建工程安裝設(shè)備”以及“在建工程其他支出“采用調(diào)查、分析性復(fù)核和抽查法進(jìn)行驗(yàn)證。（4）對(duì)工程資金支付情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，若發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移、挪用現(xiàn)象一追到底。

簡(jiǎn)介：XXX公司危險(xiǎn)廢物管理制度簽發(fā)人簽發(fā)日期公章3一、總則一、總則1、目的為了加強(qiáng)公司危險(xiǎn)廢物的管理，防止危險(xiǎn)廢物污染環(huán)境，保障人身健康，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制訂本制度。2、編制依據(jù)（1）中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法（二）中華人民共和國(guó)固體廢物污染防治法（三）國(guó)家危險(xiǎn)廢物名錄（2008版）（四）危險(xiǎn)廢物貯存污染控制標(biāo)準(zhǔn)（GB185972001）五）危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單管理辦法（國(guó)家環(huán)?？偩至畹?號(hào)）（六）環(huán)境保護(hù)圖形標(biāo)志固體廢物貯存（處置）場(chǎng)所（GB1556221995）（十）危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)單位編制應(yīng)急預(yù)案指南（國(guó)家環(huán)?？偩止?007年第48號(hào)）（七）危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)許可證管理辦法3、適用范圍適用于公司范圍內(nèi)列入國(guó)家危險(xiǎn)廢物名錄（2008版）的危險(xiǎn)廢物的收集、貯存、轉(zhuǎn)運(yùn)、轉(zhuǎn)移、綜合利用等活動(dòng)。

簡(jiǎn)介：1企業(yè)內(nèi)部環(huán)保培訓(xùn)資料企業(yè)內(nèi)部環(huán)保培訓(xùn)資料一、環(huán)保的基本知識(shí)一、環(huán)保的基本知識(shí)（一）幾個(gè)有關(guān)環(huán)保的概念環(huán)境保護(hù)是我國(guó)確立的一項(xiàng)基本國(guó)策。環(huán)保是環(huán)境保護(hù)的簡(jiǎn)稱。環(huán)境保護(hù)是我國(guó)確立的一項(xiàng)基本國(guó)策。環(huán)保是環(huán)境保護(hù)的簡(jiǎn)稱。1、什么叫做環(huán)境我們平常所說(shuō)的環(huán)保究竟保護(hù)的是什么、什么叫做環(huán)境我們平常所說(shuō)的環(huán)保究竟保護(hù)的是什么環(huán)境保護(hù)中的環(huán)境保護(hù)中的“環(huán)境環(huán)境”是指人類賴以生存、生活和生產(chǎn)必需是指人類賴以生存、生活和生產(chǎn)必需的自然條件和自然資源的總稱。它包括大氣、水、海洋、土地、礦的自然條件和自然資源的總稱。它包括大氣、水、海洋、土地、礦藏、森林、草原、野生動(dòng)物、自然遺跡、人文遺跡、自然保護(hù)區(qū)、藏、森林、草原、野生動(dòng)物、自然遺跡、人文遺跡、自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、城市、鄉(xiāng)村等。風(fēng)景名勝區(qū)、城市、鄉(xiāng)村等。2、什么是環(huán)境污染由于大氣、水、土壤等的擴(kuò)散、稀釋、氧化還原還有生物降解等的作用。所以人類向環(huán)境排放污染物質(zhì)的濃度和毒性會(huì)自然的降低，這種現(xiàn)象叫做環(huán)境的自凈作用。如果排放的物質(zhì)超過(guò)了環(huán)境的自凈能力，環(huán)境質(zhì)量就會(huì)發(fā)生不良變化，危害人類健康和生存，這就發(fā)生了環(huán)境污染。也就是說(shuō)環(huán)境污染是指人類直接或間接地向環(huán)境排放超過(guò)其自凈能力的物質(zhì)或能量，從而使環(huán)境的質(zhì)量降低，對(duì)人類的生存與發(fā)展、生態(tài)系統(tǒng)和財(cái)產(chǎn)造成不利影響的現(xiàn)象。具體包括水污染、大氣污染、噪聲污染、放射性污染等。（二）環(huán)境污染（二）環(huán)境污染3工業(yè)帶來(lái)的數(shù)百萬(wàn)種化合物存在于空氣、土壤、水、植物、動(dòng)物和人體中。即使作為地球上最后的大型天然生態(tài)系統(tǒng)的冰蓋也受到污染。那些有機(jī)化合物、那些重金屬、那些有毒產(chǎn)品，都集中存在于整個(gè)食物鏈中，并最終將威脅到動(dòng)植物的健康，引起癌癥，導(dǎo)致土壤肥力減弱。（6）其它另外還有生物的多樣性減少、森林面積的減少、混亂的城市化、海洋的過(guò)度開發(fā)和沿海地帶被污染、極地臭氧層空洞等許多問(wèn)題。2、日常的工作生活中，由于我們的活動(dòng)經(jīng)?？赡軙?huì)遇到造成環(huán)、日常的工作生活中，由于我們的活動(dòng)經(jīng)?？赡軙?huì)遇到造成環(huán)境污染。境污染。（1）人們常說(shuō)的）人們常說(shuō)的“白色污染白色污染”主要指的是廢棄塑料包裝物所造主要指的是廢棄塑料包裝物所造成的污染。要減少成的污染。要減少“白色污染白色污染”我們就應(yīng)該自覺地不用、少用難降我們就應(yīng)該自覺地不用、少用難降解的塑料包裝袋，不亂扔塑料垃圾，盡量是少使用塑料制品。解的塑料包裝袋，不亂扔塑料垃圾，盡量是少使用塑料制品。（2）使用復(fù)印機(jī)時(shí)，復(fù)印機(jī)的帶高電壓的部件與空氣進(jìn)行化學(xué)）使用復(fù)印機(jī)時(shí)，復(fù)印機(jī)的帶高電壓的部件與空氣進(jìn)行化學(xué)反應(yīng)產(chǎn)生的臭氧（對(duì)人體健康有害）反應(yīng)產(chǎn)生的臭氧（對(duì)人體健康有害），經(jīng)常接觸、使用復(fù)印機(jī)對(duì)人體，經(jīng)常接觸、使用復(fù)印機(jī)對(duì)人體健康無(wú)益。健康無(wú)益。（3）另外一個(gè)就是我們?cè)谄綍r(shí)工作中所說(shuō)的工業(yè)）另外一個(gè)就是我們?cè)谄綍r(shí)工作中所說(shuō)的工業(yè)“三廢三廢”是指是指廢水、廢氣、廢渣；生活中的廢水、廢氣、廢渣；生活中的“三廢三廢”是指糞便、垃圾、污水。是指糞便、垃圾、污水。（三）環(huán)境保護(hù)（三）環(huán)境保護(hù)1、環(huán)境保護(hù)概念、環(huán)境保護(hù)概念環(huán)境保護(hù)是指人類為解決現(xiàn)實(shí)的或潛在的環(huán)境問(wèn)題，協(xié)調(diào)人類環(huán)境保護(hù)是指人類為解決現(xiàn)實(shí)的或潛在的環(huán)境問(wèn)題，協(xié)調(diào)人類

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部控制基本內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引范及配套指引目錄目錄企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范4第一章總則4第二章內(nèi)部環(huán)境5第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6第四章控制活動(dòng)7第五章信息與溝通8第六章內(nèi)部監(jiān)督8第七章附則9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)9第一章總則9第二章組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)9第三章組織架構(gòu)的運(yùn)行10企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)發(fā)展戰(zhàn)略11第一章總則11第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定11第三章發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)人力資源13第一章總則13第二章人力資源的引進(jìn)與開發(fā)13第三章人力資源的使用與退出13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)社會(huì)責(zé)任15第一章總則15第二章安全生產(chǎn)15第三章產(chǎn)品質(zhì)量15第四章環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約16第五章促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)16企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)文化17第一章總則17第二章企業(yè)文化的培育17第三章企業(yè)文化的評(píng)估17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)資金活動(dòng)19第一章總則19第二章籌資19第三章投資20第四章營(yíng)運(yùn)21企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)采購(gòu)業(yè)務(wù)22第一章總則22第二章購(gòu)買22第一章總則46第二章內(nèi)部報(bào)告的形成46第三章內(nèi)部報(bào)告的使用46企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)信息系統(tǒng)48第一章總則48第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)48第三章信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)49企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引50第一章總則50第二章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容50第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序51第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定51第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告52企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引52第一章總則52第二章計(jì)劃審計(jì)工作53第三章實(shí)施審計(jì)工作53第四章評(píng)價(jià)控制缺陷54第五章完成審計(jì)工作54第六章出具審計(jì)報(bào)告55第七章記錄審計(jì)工作56附錄內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的參考格式571標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告572帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告573否定意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告584無(wú)法表示意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告58

簡(jiǎn)介：英語(yǔ)培訓(xùn)英語(yǔ)培訓(xùn)一、基本禮貌接待英語(yǔ)一、基本禮貌接待英語(yǔ)1、稱呼語(yǔ)先生SIR夫人（女士）MADAMMA’AM小姐MISS女士們先生們LADIESGENTLEMEN2、歡迎光臨我們酒店WELCOMETOOURHOTEL3、祝您在我們酒店過(guò)得愉快。PLEASEENJOYYOURSTAYINOURHOTELHAVEANICESTAYENJOYYOURSTAYWITHUS4、愿您如同在家一樣舒適。WISHYOUFEELATHOME5、早上好下午好晚上好。GOODMNINGGOODAFTERNOONGOODEVENING6、很高興（再次）見到您。GLADTOMEETYOUAGAINNICETOSEEYOUAGAINIT’SGOODTOSEEYOUAGAIN7、您來(lái)這兒我們很高興。GLADTOHAVEYOUHERE8、祝您玩得愉快。PLEASEHAVEAGOODTIMEPLEASEENJOYYOURSELF9、祝您生日快樂(lè)。HAPPYBIRTHDAYTOYOU10、圣誕節(jié)快樂(lè)MERRYCHRISTMAS11、新年快樂(lè)HAPPYNEWYEAR12、新春快樂(lè)HAPPYSPRINGFESTIVAL13、祝賀CONGRATULATIONS14、致以良好的祝愿BESTWISHESREGARDSTOYOU15、請(qǐng)這邊走。THISWAYPLEASE16、您先請(qǐng)。AFTERYOUPLEASEPLEASEYOUFIRST17、請(qǐng)便。用吧。GOAHEADPLEASE18、請(qǐng)跟我來(lái)。FOLLOWMEPLEASECOMEWITHMEPLEASE19、您慢走。請(qǐng)留心走。PLEASEWATCHYOURSTEP20、請(qǐng)?jiān)谶@兒休息。PLEASETAKEARESTHERE21、當(dāng)心。請(qǐng)留神。請(qǐng)注意。LOOKOUTPLEASETAKECAREPLEASEATTENTIONPLEASEBECAREFULPLEASE22、請(qǐng)乘電梯。PLEASETAKELIFTELEVAT23、乘電梯請(qǐng)這邊走。YOURLIFTISTHISWAY24、請(qǐng)一直往前走。STRAIGHTONPLEASEKEEPINGGOINGPLEASE25、請(qǐng)向左右轉(zhuǎn)。PLEASETURNLEFTRIGHT26、請(qǐng)上下樓PLEASEGOUPSTAIRSDOWNSTAIRS27、請(qǐng)稍等WAITAMOMENTPLEASEJUSTAMOMENTPLEASE28、請(qǐng)進(jìn)COMEINPLEASE29、請(qǐng)坐SITDOWNPLEASEBESEATEDPLEASEHAVETAKEASEATPLEASE30、請(qǐng)看一看PLEASEHAVEALOOKATIT31、請(qǐng)給我看一看SHOWMEPLEASECOULDISEEITPLEASEPLEASELETMEHAVEALOOKATIT32、請(qǐng)問(wèn)要多久HOWLONGWILLITTAKE33、請(qǐng)?jiān)徫襂BEGYOURPARDONPLEASEFGIVEMEPLEASE34、請(qǐng)?jiān)僬f(shuō)一遍PARDONPLEASEPLEASEREPEATIT35、請(qǐng)不要拘束PLEASEMAKEYOURSELFATHOME36、照顧不周的地方請(qǐng)多多指教IFWEHAVESHTCOMINGSPLEASEPOINTOUT37、請(qǐng)?zhí)岢鰧氋F意見。ANYCOMMENTSSUGGESTIONSAREWELCOME77、我?guī)侥姆块g好嗎MAYISHOWYOUTOYOURROOM78、您有什么問(wèn)題嗎什么事呢WHAT’SYOURTROUBLEWHAT’STHEPROBLEM79、對(duì)了嗎ISTHATCRECT80、這樣行嗎ISTHATALLRIGHT81、您什么時(shí)候需要呢WHENDOYOUNEEDITWHATTIMEDOYOUWANTIT82、您能否說(shuō)得詳細(xì)一點(diǎn)COULDYOUGIVEMESOMEMEDETAILS83、這些夠了嗎ISTHATENOUGH84、我?guī)湍?，好嗎SHALLIGETONEFYOU85、現(xiàn)在可以辦了嗎COULDIDOITNOW86、什么時(shí)候方便呢WHENWILLITBECONVENIENT87、我們走吧，好嗎LET’SGOSHALLWE88、請(qǐng)等一等，好嗎WOULDYOUCARETOWAIT89、這會(huì)打擾您嗎WILLITDISTURBYOU90、這那個(gè)怎么樣WHATABOUTTHISTHAT91、您覺得這那個(gè)怎么樣HOWDOYOULIKETHISTHAT92、抱歉（對(duì)不起請(qǐng)?jiān)彛?。SRYI’MSRY93、對(duì)不起，打擾您了。I’MSRYTOTROUBLEYOUI’MSRYTODISTURBYOUI’MSRYTOBOTHERYOU94、失禮了。SRYFMYIMPOLITENESS95、對(duì)不起，打擾一下好嗎EXCUSEMEFINTERRUPTINGYOU96、對(duì)不起，這是我的錯(cuò)。I’MSRYIT’SMYFAULT97、對(duì)不起，耽擱了。WEARESRYFTHEDELAY98、對(duì)不起，讓您久等了。I’MSRYTOHAVEKEPTYOUWAITINGSOLONG99、您在我們酒店住宿期間一切都滿意嗎ISEVERYTHINGSATISFACTIONTOYOUDURINGYOURSTAYINOURHOTEL100、抱歉得很，耽誤了您這么多的時(shí)間。I’MSRYTOHAVETAKENUPSOMUCHOFYOURTIME101、我妨礙您了嗎AMIINYOURWAY102、請(qǐng)?jiān)徫业拇中?。PLEASEEXCUSEMYCARELESSNESS103、希望您能原諒我。IHOPEYOU’LLPARDONME104、我必須向您道歉。IMUSTAPOLOGIZETOYOU105、費(fèi)神了。I’MMUCHOBLIGEDTOYOUMUCHOBLIGED106、麻煩您了。THANKSFTHETROUBLE107、謝謝謝謝您了。THANKSTHANKYOU108、您太好了。IT’SVERYKINDGOODNICEOFYOU109、您想得十分周到。IT’SMOSTTHOUGHTFULOFYOU110、我應(yīng)該非常感謝您。ISHOULDAPPRECIATEITVERYMUCH111、謝謝您的等候幫助。THANKSFYOURWAITINGHELP112、是的。不，不是。YESNONOT113、我明白知道了。ISEEIUNDERST114、一點(diǎn)也不麻煩。NOTROUBLEATALLNOBOTHERATALL115、我很高興為您效勞。GLADTOBEOFSERVICEMYPLEASURE116、我很高興給您幫了個(gè)忙。GLADTOHAVEBEENOFHELP117、謝謝您的贊美。THANKYOUFYOURCOMPLIMENTS