企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引word版

1、企業(yè)內(nèi)部控制基本內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引范及配套指引目錄目錄企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.....................................................................................................................4第一章總則........................................................

2、.................................................................4第二章內(nèi)部環(huán)境.....................................................................................................................5第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估......................

3、...............................................................................................6第四章控制活動(dòng).....................................................................................................................

4、7第五章信息與溝通.................................................................................................................8第六章內(nèi)部監(jiān)督..........................................................................................

5、...........................8第七章附則.............................................................................................................................9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引...................................................

6、..................................................................9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu).................................................................................9第一章總則...............................................

7、................................................................................9第二章組織架構(gòu)的設(shè)計(jì).........................................................................................................9第三章組織架構(gòu)的運(yùn)行.............

8、..........................................................................................10企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略...............................................................................11第一章總則.......................

9、......................................................................................................11第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定.......................................................................................................11第

10、三章發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施.......................................................................................................11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源...............................................................................13第一章總則.

11、............................................................................................................................13第二章人力資源的引進(jìn)與開(kāi)發(fā).................................................................................

12、............13第三章人力資源的使用與退出.............................................................................................13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任...............................................................................

13、15第一章總則.............................................................................................................................15第二章安全生產(chǎn)...............................................................................

14、......................................15第三章產(chǎn)品質(zhì)量...................................................................................................................15第四章環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約............................................

15、...................................................16第五章促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù).......................................................................................16企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化.............................................

16、..................................17第一章總則.............................................................................................................................17第二章企業(yè)文化的培育..........................................

17、.............................................................17第三章企業(yè)文化的評(píng)估.......................................................................................................17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng).......................

18、........................................................19第一章總則...........................................................................................................................19第二章籌資...........................

19、................................................................................................19第三章投資.....................................................................................................................

20、......20第四章?tīng)I(yíng)運(yùn)...........................................................................................................................21企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)...............................................................

21、................22第一章總則...........................................................................................................................22第二章購(gòu)買...................................................................

22、........................................................22第一章總則...........................................................................................................................46第二章內(nèi)部報(bào)告的形成......................

23、.................................................................................46第三章內(nèi)部報(bào)告的使用.......................................................................................................46企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)..

24、...........................................................................48第一章總則...........................................................................................................................48第二章信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)...

25、....................................................................................................48第三章信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)...........................................................................................49企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引..

26、.................................................................................................................50第一章總則....................................................................................................

27、.........................50第二章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容.................................................................................................50第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序......................................................................

28、...........................51第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定.................................................................................................51第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告.....................................................................

29、................................52企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引...................................................................................................................52第一章總則......................................................

30、...................................................................52第二章計(jì)劃審計(jì)工作.............................................................................................................53第三章實(shí)施審計(jì)工作......................

31、.......................................................................................53第四章評(píng)價(jià)控制缺陷.............................................................................................................54第五章完成審計(jì)工作..

32、...........................................................................................................54第六章出具審計(jì)報(bào)告......................................................................................................

33、.......55第七章記錄審計(jì)工作.............................................................................................................56附錄：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的參考格式...........................................................................

34、........571.標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告........................................................................................................572.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告................................................................573.否定