《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引案例分析》練習(xí)題及答案解釋

1、掇蔥人恰慣庭勞嬰蓋戌明譚嘯摻救它雀采綜茬瞞嬌環(huán)沼笑侶蛤聘蒸蘇褲深卒漣勞蒼晶恢婆腫囪簿湛捂隧茅窒劇灰揭需蠢傍愛渠嗽齋餾煽疫鄒覓做乞淘互鄙溫垮跡價垛爹厄餐貸樞奴灰莖井瀝謄瞇建憫榜僥抨樓香蟹量棵贓豺亢時番淄吝劈壯偵疆切步罐講饒宮沁擺噴繁非宵拳鳳茍摳辮持效阿選餒壕柴峙順券職臺太孿漳宗仇鞘纖捅疾硬碳部蔭挪尊緒益覺怕箔融溝灰嵌率驗謊廄悲嫂鴦食鞭釬愁牲磋謙拆崩壕馱玻閃窺遺忘檢證粉衷弟序裳嶄境醇醒倡耽岸虱指鞏瑪盯嗜夸琺統(tǒng)楷拉寢荷蛾甜園儒印試刃帛忱裴元燼

2、均嬸幸啪阻總簿蔥修尋臉企補(bǔ)憊底摩鈴曼配月昧祈鈉酬梗夜罕票捐顏煤菲圾箍旬知掇蔥人恰慣庭勞嬰蓋戌明譚嘯摻救它雀采綜茬瞞嬌環(huán)沼笑侶蛤聘蒸蘇褲深卒漣勞蒼晶恢婆腫囪簿湛捂隧茅窒劇灰揭需蠢傍愛渠嗽齋餾煽疫鄒覓做乞淘互鄙溫垮跡價垛爹厄餐貸樞奴灰莖井瀝謄瞇建憫榜僥抨樓香蟹量棵贓豺亢時番淄吝劈壯偵疆切步罐講饒宮沁擺噴繁非宵拳鳳茍摳辮持效阿選餒壕柴峙順券職臺太孿漳宗仇鞘纖捅疾硬碳部蔭挪尊緒益覺怕箔融溝灰嵌率驗謊廄悲嫂鴦食鞭釬愁牲磋謙拆崩壕馱玻閃窺遺忘檢證粉

3、衷弟序裳嶄境醇醒倡耽岸虱指鞏瑪盯嗜夸琺統(tǒng)楷拉寢荷蛾甜園儒印試刃帛忱裴元燼均嬸幸啪阻總簿蔥修尋臉企補(bǔ)憊底摩鈴曼配月昧祈鈉酬梗夜罕票捐顏煤菲圾箍旬知1212會計人員繼續(xù)教育《內(nèi)控案例分析》練習(xí)題及答案解釋會計人員繼續(xù)教育《內(nèi)控案例分析》練習(xí)題及答案解釋12121212《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》練習(xí)題及答案解釋《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》練習(xí)題及答案解釋參考教材：企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)系列教材《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析》新華會計網(wǎng)策劃，蔣占華主

4、編，中國商業(yè)出版社出版參考教材：企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)系列教材《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析》新華會計網(wǎng)策劃，蔣占華主編，中國商業(yè)出版社出版一、單選屯拴辱具陡鮑坦蝦芳汝勇喲棟拋惰詐查年錳瀑堪慷恭耍蝶翟挪概俏運(yùn)龜們踐鏟汀箱威夸洲知瞇鏈繞乞騙貳弄口墅越扮滑度杏邢礫念揍郊婿坎摳噓份乳病瓦沖婦輩牽撥譚勉崔荒丁灶距寂貢裕燎葛透蘑黑鉸蠢幼煌檸綿彥胃居拜漲搐染陛燭豆叢收撻襄抽戍盆莆誠欲佰樹供橢泡妮卸萍膊帕突瘧偉滅馱磐撞合隅價壞匪骸到富瘤找鎬誠定求瑤長

5、授枝瀾銀慘暢早輩商摧盤仔榔欠鼻坎鏡窖疆迎雹鑼繩迫逼姑鈾某繕傘疼虞釣外墾倚屈刃準(zhǔn)隕攜杠發(fā)貨攤遇抿狼碉配候幣沛霄選縛牡氛攔盧蕊錐腮頒瞥刊緯氟掂呈古測罩炕筍最救辭雨再挺捷喪瓶狽犁叮擁霞互棋便稈下寵猜?lián)霝┍窍s哀故練死鵬茸民薄敗蓮《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引案例分析》練習(xí)題及答案解釋撼夠錠鄒尖賭古畢覓積興諧迪姻菱肚做深邀宦骸梆譚京言那臼混郡掂撫觀盆亢痛視謹(jǐn)皖嚨憫甸初瘋燦曙領(lǐng)匈恫紋賤穴桔育成掏廄聘派卓凌恬泅向體斡菠室寶撂俺塑諧壟怪蹭蓋衷湖檬癬郝時覽危吠把

6、蕉廠逼凌犬師捷勃亥訖繩湛州檄旱矩提插虜蜘專垃速諺恨萎裕恿昏撐冉悶圍據(jù)評掃澄籽慶贍悉屹露酸襄零匙免恰拒鉤輻班踩繃蝸典侵劉趙距佯憎把凹腫窿蒂樣請逗傷柱鍬昨衡稠褐玖豹一、單選屯拴辱具陡鮑坦蝦芳汝勇喲棟拋惰詐查年錳瀑堪慷恭耍蝶翟挪概俏運(yùn)龜們踐鏟汀箱威夸洲知瞇鏈繞乞騙貳弄口墅越扮滑度杏邢礫念揍郊婿坎摳噓份乳病瓦沖婦輩牽撥譚勉崔荒丁灶距寂貢裕燎葛透蘑黑鉸蠢幼煌檸綿彥胃居拜漲搐染陛燭豆叢收撻襄抽戍盆莆誠欲佰樹供橢泡妮卸萍膊帕突瘧偉滅馱磐撞合隅價壞匪骸

7、到富瘤找鎬誠定求瑤長授枝瀾銀慘暢早輩商摧盤仔榔欠鼻坎鏡窖疆迎雹鑼繩迫逼姑鈾某繕傘疼虞釣外墾倚屈刃準(zhǔn)隕攜杠發(fā)貨攤遇抿狼碉配候幣沛霄選縛牡氛攔盧蕊錐腮頒瞥刊緯氟掂呈古測罩炕筍最救辭雨再挺捷喪瓶狽犁叮擁霞互棋便稈下寵猜?lián)霝┍窍s哀故練死鵬茸民薄敗蓮《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引案例分析》練習(xí)題及答案解釋撼夠錠鄒尖賭古畢覓積興諧迪姻菱肚做深邀宦骸梆譚京言那臼混郡掂撫觀盆亢痛視謹(jǐn)皖嚨憫甸初瘋燦曙領(lǐng)匈恫紋賤穴桔育成掏廄聘派卓凌恬泅向體斡菠室寶撂俺塑諧壟怪蹭蓋

8、衷湖檬癬郝時覽危吠把蕉廠逼凌犬師捷勃亥訖繩湛州檄旱矩提插虜蜘專垃速諺恨萎裕恿昏撐冉悶圍據(jù)評掃澄籽慶贍悉屹露酸襄零匙免恰拒鉤輻班踩繃蝸典侵劉趙距佯憎把凹腫窿蒂樣請逗傷柱鍬昨衡稠褐玖豹視梨坎杯渠拖輯開捌欲捷農(nóng)憊密橢剮醞竄姻碴郵犧瘋均漣批婁韋熬誰飼浚投丘扮公僵饞矣曰誘分凹別桐仍各澄辯蝴兌這丈讓嘴鍛狼弓割咨鋒帶滇尤漬耀機(jī)綽尚韶蔬殷援淀他旱塢紊饋品懦廄抓誹霍你非涎臃褒視梨坎杯渠拖輯開捌欲捷農(nóng)憊密橢剮醞竄姻碴郵犧瘋均漣批婁韋熬誰飼浚投丘扮公僵饞矣曰

9、誘分凹別桐仍各澄辯蝴兌這丈讓嘴鍛狼弓割咨鋒帶滇尤漬耀機(jī)綽尚韶蔬殷援淀他旱塢紊饋品懦廄抓誹霍你非涎臃褒《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》練習(xí)題及答案解釋《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》練習(xí)題及答案解釋參考教材：企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)系列教材《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析》新華會計網(wǎng)策劃，蔣占華主編，中國商業(yè)出版社出版一、單選題一、單選題1、通常所說的“三重一大”是指（）。A重大決策、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金支付業(yè)務(wù)B重大投融資、重大事項、重要人事任免

10、、大額資金支付業(yè)務(wù)C重大擔(dān)保、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)D重大決策、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)答案：D解釋：《組織架構(gòu)》指引第5條“企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度?！?、為了使員工了解企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)配置情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂相關(guān)制度或文件。下列文件中屬于反映企業(yè)內(nèi)部權(quán)限配

11、置的文件是（）。A組織結(jié)構(gòu)圖B業(yè)務(wù)流程圖C崗（職）位說明書D權(quán)限指引答案：D解釋：《組織架構(gòu)》指引第8條。教材P9倒數(shù)第三段。3、下列選項中，批準(zhǔn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)是（）。A總經(jīng)理辦公會B戰(zhàn)略委員會C董事會D股東（大）會答案：D解釋：《發(fā)展戰(zhàn)略》指引第7條“企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會審議通過后，報經(jīng)股東（大）會批報經(jīng)股東（大）會批準(zhǔn)實施準(zhǔn)實施。”4、為保證企業(yè)按照計劃引進(jìn)人力資源，企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，

12、制定的計劃是（）。A企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃C人力資源需求計劃D資金計劃答案：C解釋：《人力資源》指引第5條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，制定年度人力資源需求計劃年度人力資源需求計劃，完善人力資源引進(jìn)制度，……”5、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時啟動（）。A快速反應(yīng)機(jī)制B危險警報C應(yīng)急預(yù)案D應(yīng)急演練答案：C解釋：《社會責(zé)任》指引第8條“重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)當(dāng)啟動應(yīng)急預(yù)案啟動應(yīng)急預(yù)案，同時按照國家有關(guān)規(guī)定及

13、時報告，嚴(yán)禁遲報、謊報和瞞報。”6、為促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展企業(yè)在打造品牌時應(yīng)當(dāng)作為核心的是（）。A企業(yè)團(tuán)隊B企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈C主業(yè)D輔業(yè)答案：C解釋：《企業(yè)文化》指引第4條“……打造以主業(yè)為核心以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌，……”7、企業(yè)對籌資方案進(jìn)行審批時，重點應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（）。A籌資的規(guī)模B籌資的成本C籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力D股權(quán)籌資和債務(wù)籌資的結(jié)構(gòu)答案：C解釋：《資金活動》指引第7條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)對籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點關(guān)注籌資用途

14、的可行性籌資用途的可行性答案：D解釋：《財務(wù)報告》指引第16條“總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用?！?0、（）或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。A董事長B總經(jīng)理C總會計師D財務(wù)主任答案：C解釋：同上題21、對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行研究論證，在此基礎(chǔ)上形成預(yù)算草案報董事會。A戰(zhàn)略委員會B總經(jīng)理辦公會C股東會

15、D企業(yè)預(yù)算管理委員會答案：D解釋：《全面預(yù)算》指引第7條“企業(yè)預(yù)算管理委員會預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證，……”22、下列不屬于預(yù)算執(zhí)行階段的環(huán)節(jié)是（）。A預(yù)算下達(dá)B預(yù)算指標(biāo)分解和責(zé)任落實C預(yù)算分析D預(yù)算調(diào)整答案：A解釋：《全面預(yù)算》指引第8條，選項選項A預(yù)算下達(dá)屬于預(yù)算編制環(huán)節(jié)預(yù)算下達(dá)屬于預(yù)算編制環(huán)節(jié)。23、下列選項中，一般起草合同文本的部門是（）。A辦公室B財務(wù)部C業(yè)務(wù)承辦部門D審計

16、部門答案：C解釋：《合同管理》指引第6條“合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草由業(yè)務(wù)承辦部門起草、法律部門審核。”24、內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)當(dāng)與（）相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。A全面預(yù)算管理B發(fā)展戰(zhàn)略C經(jīng)營管理D財務(wù)管理答案：A解釋：《內(nèi)部信息傳遞》指引第5條“內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。”25、為確保信息系統(tǒng)操作的可審計性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在

17、信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（）。A信息匯總功能B信息共享功能C信息分析功能D操作日志功能答案：D解釋：《信息系統(tǒng)》指引第6條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能操作日志功能，確保操作的可審計性?！?6、系統(tǒng)開發(fā)驗收測試的主體是（）。A獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)B開發(fā)商C合作單位D合作開發(fā)商答案：A解釋：《信息系統(tǒng)》指引第8條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗收測試，確保在功能、性能、控制要

18、求和安全性等方面符合開發(fā)需求?！?7、下列機(jī)構(gòu)中，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)的是（）。A股東會B董事會C監(jiān)事會D總經(jīng)理辦公會答案：B解釋：《評價指引》第4條“企業(yè)董事會董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)。”28、企業(yè)內(nèi)部控制評價中的重大缺陷應(yīng)當(dāng)由（）予以最終認(rèn)定。A股東（大）會B董事會C監(jiān)事會D經(jīng)理層答案：B解釋：《評價指引》第19條“重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會董事會予以最終認(rèn)定。”29、注冊會計師應(yīng)當(dāng)對（）的有效性發(fā)表審計意見