簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制學(xué)習(xí)材料內(nèi)部控制學(xué)習(xí)材料內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)和會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。分類(lèi)分類(lèi)內(nèi)部控制按其控制的目的不同，可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。會(huì)計(jì)控制是指與保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全性、會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性以及財(cái)務(wù)活動(dòng)合法性有關(guān)的控制；管理控制是指與保證經(jīng)營(yíng)方針、決策的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有關(guān)的控制。會(huì)計(jì)控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會(huì)計(jì)控制，也可以用于管理控制。目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。1有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說(shuō)滲透于一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。價(jià)值；確定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的期間，以便將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間；在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中適當(dāng)?shù)乇磉_(dá)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和披露相關(guān)事項(xiàng)。建立實(shí)施建立實(shí)施一個(gè)單位要實(shí)行內(nèi)部控制，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)記錄、資產(chǎn)保護(hù)、職工素質(zhì)、預(yù)算管理和報(bào)告制度等重要環(huán)節(jié)組織實(shí)施。授權(quán)批準(zhǔn)控制授權(quán)批準(zhǔn)是指單位在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)程中必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)以進(jìn)行控制。企業(yè)每一層的管理人員既是上級(jí)管理人員的授權(quán)客體，又是對(duì)下級(jí)管理人員授權(quán)的主體。授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的形式通常有一般授權(quán)和特別授權(quán)之分。一般授權(quán)是辦理常規(guī)性的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)力、條件和有關(guān)責(zé)任者作出的規(guī)定，這些規(guī)定在管理部門(mén)中采用文件形式或在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中規(guī)定一般性交易辦理的條件、范圍和對(duì)該項(xiàng)交易的責(zé)任關(guān)系。在日常業(yè)務(wù)處理中可以按照規(guī)定的權(quán)限范圍和有關(guān)職責(zé)自行辦理。特別授權(quán)指受權(quán)處理非常規(guī)性業(yè)務(wù)，比如重大籌資行為、投資決策、股票發(fā)行等。內(nèi)部控制要求明確一般授權(quán)和特別授權(quán)的責(zé)任和權(quán)限，以及每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)程序。組織結(jié)構(gòu)控制實(shí)行和完善內(nèi)部控制，首先要從本單位的組織結(jié)構(gòu)開(kāi)始，主要包括確定單位的組織形式，明確相關(guān)的管理職能和報(bào)告關(guān)系，以及為每個(gè)組織單位內(nèi)部劃分責(zé)任權(quán)限。

簡(jiǎn)介：關(guān)于選拔內(nèi)部培訓(xùn)講師的通知關(guān)于選拔內(nèi)部培訓(xùn)講師的通知公司各部門(mén)為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，加強(qiáng)公司內(nèi)部知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能的相互交流與學(xué)習(xí)，增強(qiáng)培訓(xùn)工作的針對(duì)性、時(shí)效性，提高員工的整體素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平，打造學(xué)習(xí)型企業(yè)，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)公司研究決定，擬在公司范圍內(nèi)選拔一定數(shù)量的內(nèi)部培訓(xùn)師（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)訓(xùn)師），承擔(dān)公司部分培訓(xùn)課程的開(kāi)發(fā)與講授。有關(guān)事項(xiàng)通知如下一、設(shè)置原則內(nèi)訓(xùn)師由公司通過(guò)統(tǒng)一選拔方式擇優(yōu)產(chǎn)生，凡符合任職條件的公司員工，均可參加選拔。根據(jù)培訓(xùn)需要、選拔情況和人力資源狀況，在各職能部門(mén)中選聘12名內(nèi)訓(xùn)師。二、培訓(xùn)內(nèi)容內(nèi)訓(xùn)師的培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋公司各類(lèi)業(yè)務(wù)，包括新入職員工培訓(xùn)、本部門(mén)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)和個(gè)別員工的引領(lǐng)（由部門(mén)經(jīng)理指定被引領(lǐng)的人員，內(nèi)訓(xùn)師對(duì)其制定培訓(xùn)計(jì)劃并監(jiān)督落實(shí)情況）、部門(mén)間或全員培訓(xùn)。三、任職條件內(nèi)訓(xùn)師必須具備以下條件（一）在管理或?qū)I(yè)技術(shù)等方面有較為豐富的經(jīng)驗(yàn)和特長(zhǎng)，善于進(jìn)行提煉和總結(jié)。（二）具有較強(qiáng)的文字和語(yǔ)言表達(dá)能力，能夠熟練運(yùn)用批。（五）通過(guò)選拔的人員名單，報(bào)公司人力資源副總審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，由人力資源部下發(fā)內(nèi)訓(xùn)師聘用通知。（六）新員工入職培訓(xùn)由人力資源部負(fù)責(zé)內(nèi)訓(xùn)（公司介紹、發(fā)展歷程、企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)理念、組織架構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)班子介紹、公司業(yè)務(wù)介紹、規(guī)章制度行為規(guī)范）。五、考核和管理內(nèi)訓(xùn)師的考核分日?？己撕碗A段考核兩種。日?？己酥饕獊?lái)自學(xué)員的評(píng)價(jià)和培訓(xùn)組織者的評(píng)價(jià)；階段考核的指標(biāo)包括階段性課程或教材開(kāi)發(fā)的數(shù)量、質(zhì)量，階段性授課時(shí)數(shù)、學(xué)員滿(mǎn)意度等。公司人力資源部負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)訓(xùn)師的考核以及內(nèi)訓(xùn)管理。六、使用和待遇（一）內(nèi)訓(xùn)師聘任時(shí)間為一年。（二）公司各部門(mén)要根據(jù)內(nèi)訓(xùn)計(jì)劃和實(shí)際需要安排內(nèi)訓(xùn)師開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)。內(nèi)訓(xùn)師應(yīng)服從培訓(xùn)安排并積極參與實(shí)施培訓(xùn)，各部門(mén)給予支持和協(xié)助。（三）培訓(xùn)期間，內(nèi)訓(xùn)師除享受本單位正常工資待遇外，給予200元月的授課津貼，由公司按月發(fā)放。

簡(jiǎn)介：14關(guān)于公司內(nèi)部罰款的管理辦法關(guān)于公司內(nèi)部罰款的管理辦法為規(guī)范公司對(duì)各類(lèi)違章違規(guī)等處罰辦法和管理程序，規(guī)范處罰所得資金的使用管理，加強(qiáng)公司員工遵章守紀(jì)的主動(dòng)性、自覺(jué)性，保證公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)的有序運(yùn)行，保障公司各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，特制定本制度。一、適用范圍一、適用范圍本制度適用公司各類(lèi)違章違規(guī)罰款的管理。違章違規(guī)是指在生產(chǎn)過(guò)程中違反公司各類(lèi)規(guī)章制度，給公司造成一定的損失，或在生產(chǎn)過(guò)程中違反規(guī)程或相關(guān)規(guī)定雖未造成損失，但存在重大隱患的做法和行為。二、職責(zé)職責(zé)1、安全環(huán)保部負(fù)責(zé)對(duì)違反安全管理類(lèi)、文明生產(chǎn)相關(guān)管理制度的單位和個(gè)人開(kāi)具罰款單通報(bào)，建立處罰臺(tái)賬，并監(jiān)督罰款落實(shí)情況。2、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)違反公司生產(chǎn)管理類(lèi)、生產(chǎn)工藝技術(shù)類(lèi)、能源管理類(lèi)等相關(guān)管理制度的單位和個(gè)人開(kāi)具罰款單通報(bào)，建立處罰臺(tái)賬，并監(jiān)督罰款落實(shí)情況。3、設(shè)備部負(fù)責(zé)對(duì)違反公司設(shè)備管理類(lèi)、設(shè)備工藝技術(shù)類(lèi)等相關(guān)管理制度的單位和個(gè)人開(kāi)具罰款單通報(bào)，建立處罰臺(tái)賬，并監(jiān)督罰款落實(shí)情況。4、綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)違反公司行政管理類(lèi)相關(guān)管理制度34車(chē)間罰款繳存及內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)等支出。3、施工單位含施工人員等外來(lái)人員違反公司制度、施工安全規(guī)程、規(guī)范，歸口職能管理部門(mén)按照公司管理規(guī)定通報(bào)批評(píng)，并給予施工單位一定的經(jīng)濟(jì)處罰，由職能歸口管理單位開(kāi)具罰款單通報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)部從工程款中扣除。4、以上罰款凡不能從單位獎(jiǎng)金、個(gè)人工資、工程款中扣除的，由違反單位個(gè)人到財(cái)務(wù)部指定銀行賬戶(hù)交款，交款后持銀行回執(zhí)、罰款單到財(cái)務(wù)部換取收據(jù)（兩聯(lián)），被罰單位自留一聯(lián)，交歸口管理部門(mén)一聯(lián)。歸口管理部門(mén)留存收據(jù)，負(fù)責(zé)監(jiān)督罰款落實(shí)情況。5、檢查人員違反公司規(guī)定對(duì)被檢查單位進(jìn)行處罰，被檢查單位如有異議向企管部申訴，一經(jīng)查實(shí)對(duì)檢查人員及所在單位給予罰款金額3倍以上的處罰，原罰金退回被檢查單位。6、各單位參照本制度制定相應(yīng)的管理辦法，嚴(yán)禁借罰款名義私設(shè)內(nèi)部資金賬戶(hù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。四、罰款的使用四、罰款的使用1、公司職能部門(mén)對(duì)各類(lèi)違章、違規(guī)處罰資金，主要用于獎(jiǎng)勵(lì)積極維護(hù)公司利益的單位和個(gè)人，每年度提取一次。2、各車(chē)間內(nèi)部罰款實(shí)行日登記、月匯總，定期公示制度。（1）車(chē)間內(nèi)部對(duì)違章、違紀(jì)等的罰款當(dāng)日開(kāi)據(jù)罰款單，月度在效益工資中扣除，定期公示。由財(cái)務(wù)部建立車(chē)間罰款賬戶(hù)，滾動(dòng)用于車(chē)間內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)或其他集體活動(dòng)支出，內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)在月度結(jié)算獎(jiǎng)金中發(fā)放，效益工資賬中設(shè)立“內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)”條目，不占用公司分配的獎(jiǎng)金總額。

簡(jiǎn)介：1內(nèi)部承包合同內(nèi)部承包合同甲方（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方）乙方（以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）雙方商定，甲方同意由（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目承包責(zé)任人）實(shí)行內(nèi)部承包管理。為保證工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，保障公司的利益不受損害，雙方特簽訂內(nèi)部承包合同若干責(zé)任條款如下，并嚴(yán)格執(zhí)行。一、工程概況一、工程概況工程名稱(chēng)永思園二期仿古建筑工程地點(diǎn)淮安市永思園公墓管理處一期西側(cè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家相關(guān)規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，達(dá)到甲方與建設(shè)單位簽訂的施工合同質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求承包方式包工包料包工期、包材料、包質(zhì)量、包安全、包竣工驗(yàn)收、包保修、包稅金、包應(yīng)繳公司利潤(rùn)及包本工程所發(fā)生的一切費(fèi)用承包范圍施工合同規(guī)定內(nèi)容工程造價(jià)貳佰陸拾伍萬(wàn)叁仟貳佰伍拾圓貳角（大寫(xiě)）；小寫(xiě)26532502元（含稅金）工期共日歷天二、本合同與大合同同時(shí)生效；二、本合同與大合同同時(shí)生效；三、費(fèi)用及工程款三、費(fèi)用及工程款1工程中標(biāo)時(shí)間為，中標(biāo)價(jià)萬(wàn)元，甲方收取中標(biāo)價(jià)的（不含稅金）合計(jì)元作為企業(yè)管理費(fèi)（最終以審計(jì)價(jià)為準(zhǔn)）。2甲方分向乙方收取企業(yè)管理費(fèi)，工程款每批次付款方式參照合同編號(hào)HAZC2016030192中支付方式進(jìn)行進(jìn)入甲方賬戶(hù)后，甲方按照每批次款項(xiàng)比例扣除企業(yè)管理費(fèi)及其他稅費(fèi)；乙方應(yīng)在每次開(kāi)票時(shí)提供工程施工過(guò)程中所發(fā)生的票據(jù)作為甲方財(cái)務(wù)記賬依據(jù)，包括工程工資表工程總價(jià)的、材料發(fā)票工程總價(jià)的及其他票據(jù)（工程總價(jià)的）。如不能及時(shí)提供的，甲方將不予以劃撥工程款。特殊情況下，甲方將扣除相關(guān)費(fèi)用后撥付剩余工程款。3工程款到帳后，甲方必須三個(gè)工作日內(nèi)支付到乙方賬戶(hù)、相關(guān)工人工資及材料商賬戶(hù)。甲方絕不占用乙方工程款。如果甲方占用乙方工程款，按照銀行利息支付給乙方。甲方未按照規(guī)定時(shí)間支付乙方工程款的乙方有權(quán)按照違約處理。4甲方收取乙方施工履約保證金為（大寫(xiě)）；小寫(xiě)元主體工程完成后，甲方須退還履約保證金的60，竣工驗(yàn)收合格后，退還剩余履約保證金。四、關(guān)于稅票及發(fā)票事宜四、關(guān)于稅票及發(fā)票事宜1本工程的營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加費(fèi)等由乙方在開(kāi)票時(shí)繳納。本工程應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅等稅金，乙方可憑稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的所得稅繳納比例結(jié)算；如乙方在開(kāi)票時(shí)已繳納稅款，甲方不得再次扣除，最終以乙方提供的稅票為準(zhǔn)。取回稅票后給甲方入賬，否則結(jié)算時(shí)按未繳稅處理，由甲方代扣代繳。2如果出現(xiàn)下列情況，甲方將視情況給乙方予以處罰（1）乙方開(kāi)票后未將稅票在十日內(nèi)交予甲方，造成甲方無(wú)法及時(shí)申報(bào)納稅，乙方承擔(dān)延誤納稅的責(zé)任。（2）乙方在開(kāi)票后，必須將工資表和材料票等票據(jù)交予甲方，否則甲方將直接從工程款中扣除相關(guān)費(fèi)用。如果乙方在二個(gè)月內(nèi)仍未將工資表和材料票等票據(jù)交予甲方，甲方暫扣的相關(guān)費(fèi)用將不予退還（甲方將自行購(gòu)置材料等票據(jù)）。3按時(shí)支付工程款的情況除外）（1）上訪到甲方公司的，處罰1萬(wàn)元人次（2）上訪到甲方公司上級(jí)部門(mén)或者相關(guān)政府部門(mén)的，處罰3萬(wàn)元人次（3）甲方給乙方開(kāi)出的罰款單，如金額不能在一周內(nèi)到位的，在工程款結(jié)算時(shí)加倍扣除如甲方受到法律起訴，甲方將保留對(duì)乙方的法律追訴，并做如下處罰（因甲方未按時(shí)支付工程款的情況除外）（1）甲方收到法院傳票，但后又撤訴的，處罰3萬(wàn)元（2）甲方收到法院傳票，且法院開(kāi)庭審理的，處罰5萬(wàn)元10萬(wàn)元（3）開(kāi)庭審理給甲方造成直接或間接經(jīng)濟(jì)損失的，處罰10萬(wàn)元30萬(wàn)元（4）甲方給乙方開(kāi)出的罰款單，如金額不能在一周內(nèi)到位的，在工程款結(jié)算時(shí)加倍扣除4、在工程合約期內(nèi)，項(xiàng)目承包責(zé)任人擁有自主聘用工人和采購(gòu)材料權(quán)，只能以乙方或項(xiàng)目承包人的名義進(jìn)行，不得以甲方名義作任何形式的承諾或約定。5、項(xiàng)目承包責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)行甲方的財(cái)務(wù)管理制度，所有工程款項(xiàng)必須進(jìn)入甲方指定賬號(hào)，乙方不得以任何理由推遲入賬或改由它戶(hù)結(jié)算。有關(guān)工程的所有稅費(fèi)及其他規(guī)費(fèi)、代理費(fèi)等均由乙方承擔(dān)，如稅費(fèi)及其他規(guī)費(fèi)的交納由乙方辦理，乙方應(yīng)及時(shí)向甲方提供合法有效的完稅證明及其他完整的交費(fèi)憑證。如需甲方開(kāi)票乙方應(yīng)先向甲方提供稅款。6、項(xiàng)目承包責(zé)任人或其委托人領(lǐng)取工程款時(shí)必須提供合法有效的票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)使用假發(fā)票，甲方將追究項(xiàng)目承包責(zé)任人法律責(zé)任。工程款領(lǐng)用必須由項(xiàng)目承包責(zé)任人本人或由經(jīng)其授權(quán)的委托人到甲方辦理，委托人（姓名），其他人一概不得辦理。嚴(yán)禁乙方與項(xiàng)目發(fā)包方直接進(jìn)行資金結(jié)算劃轉(zhuǎn)，所有未經(jīng)甲方指定或授權(quán)的賬戶(hù)間的結(jié)算，甲方一律不予認(rèn)可，因此產(chǎn)生的后果由乙方自行承擔(dān)。7、印章管理71、根據(jù)需要甲方只提供乙方項(xiàng)目部印章，待項(xiàng)目結(jié)束后返回給甲方。乙方確保印章保管和使用的安全性，不得私刻項(xiàng)目部印章，不得擅自超出印章使用授權(quán)范圍。如果私刻項(xiàng)目部章及其他印章，將處以5萬(wàn)10萬(wàn)元的罰款。72、項(xiàng)目部印章的使用范圍僅限于工程技術(shù)、質(zhì)量、安全管理和內(nèi)部資料的蓋章，以及代表公司與建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、工程質(zhì)量、安全監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)技術(shù)類(lèi)文件的蓋章73、項(xiàng)目部印章不得用在任何合同或協(xié)議上及文件、票據(jù)上。74、如乙方違反上述項(xiàng)目部印章的管理，甲方將立即收回印章，所用法律后果和經(jīng)濟(jì)損失由乙方全部承擔(dān)。8、工程項(xiàng)目在合同履約過(guò)程中，如果業(yè)主要求更改原工程款支付的方式，項(xiàng)目承包責(zé)任人應(yīng)及時(shí)與甲方取得聯(lián)系，以甲方名義與業(yè)主訂立修改合同條款的補(bǔ)充合同（或補(bǔ)充協(xié)議）。如果項(xiàng)目承包責(zé)任人擅自同意改變?cè)?xiàng)目合同所確定的工程款支付方式，則視為損害甲方利益，甲方將視事件性質(zhì)的輕重將進(jìn)行書(shū)面警告并處罰款，暫停工程款的劃轉(zhuǎn)處理或解除合同。9、在施工過(guò)程中，如有發(fā)生爭(zhēng)議及工程款的追討，甲方提供授權(quán)書(shū)委托乙方執(zhí)行及處理。七、安全方面七、安全方面1、甲方的具體責(zé)任11、向乙方公布本企業(yè)關(guān)于項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)規(guī)章制度，對(duì)乙方安全生產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理。12、有權(quán)對(duì)乙方項(xiàng)目部人員進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，并應(yīng)針對(duì)乙方工作（施工）之不同特點(diǎn)，提出安全管理要求或安全注意事項(xiàng)，對(duì)乙方特種作業(yè)人員持證情況進(jìn)行檢查。13、對(duì)乙方施工現(xiàn)場(chǎng)的不安全因素（包括人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)等隱患），有監(jiān)督檢查及要求整改的權(quán)力，對(duì)違章違紀(jì)現(xiàn)象有權(quán)制止并按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，罰金從安全保證金和工程款中扣除。14、針對(duì)乙方編制的項(xiàng)目安全施工方案、安全技術(shù)措施進(jìn)行審批，并監(jiān)督實(shí)施。15、施工安全無(wú)重傷、死亡事故；輕傷事故率不高于2。2、乙方的具體責(zé)任

簡(jiǎn)介：內(nèi)部審核檢查記錄表受審核部門(mén)管理層審核員B審核日期2018313涉及條款檢查內(nèi)容和方法檢查結(jié)果備注Q41G3公司是否有企業(yè)簡(jiǎn)介，并能充分反應(yīng)公司內(nèi)部情況，如背景、經(jīng)營(yíng)范圍、財(cái)務(wù)表現(xiàn)、規(guī)模及設(shè)施、人力資源能力、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、知識(shí)等（內(nèi)部因素）及涉及法律法規(guī)和專(zhuān)利技術(shù)、市場(chǎng)占有率、主要合作伙伴及同行的影響、物理邊界、信息渠道（外部因素）在工作例會(huì)或管理評(píng)審會(huì)上，公司是否對(duì)公司的內(nèi)部和外部因素的相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)視、評(píng)價(jià)和更新企業(yè)有無(wú)對(duì)這些內(nèi)外部因素的相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)視和評(píng)審有無(wú)文審組織的相關(guān)文件行業(yè)地方的新的法規(guī)要求組織的內(nèi)部外部環(huán)境狀況有哪些需要應(yīng)對(duì)和管理的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要1公司具有企業(yè)簡(jiǎn)介，并能充分反應(yīng)公司背景、經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模和設(shè)施等內(nèi)部情況。2公司已識(shí)別影響公司發(fā)展的內(nèi)外部相關(guān)方，并定期評(píng)價(jià)。3公司建立了評(píng)審計(jì)劃并按計(jì)劃實(shí)施內(nèi)審及評(píng)審，分析了內(nèi)外部的帶來(lái)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)符合Q42Q公司是否收集相關(guān)方需求及期望上級(jí)及主要供方及客戶(hù)1收集了顧客、供方、員工和政府機(jī)構(gòu)符合受審核部門(mén)管理層審核員B審核日期2018313自愿原則或行為規(guī)范自愿標(biāo)示或環(huán)境承諾組織契約合同的承擔(dān)義務(wù)與Q有關(guān)的相關(guān)方是誰(shuí)這些相關(guān)方的有關(guān)需求和期望有哪些這些需求和期望中哪些是合規(guī)義務(wù)是否具備相關(guān)的知識(shí)嚴(yán)格執(zhí)行有無(wú)對(duì)這些相關(guān)方及其要求的相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)視和評(píng)審Q43Q1、公司是否有明確的質(zhì)量管理體系的邊界和范圍并且該范圍和邊界應(yīng)是已考慮公司內(nèi)外部因素、相關(guān)方要求和公司產(chǎn)品服務(wù)；2、公司的質(zhì)量管理體系范圍是否形成文件，并得到保持1本公司質(zhì)量管理體系的范圍在質(zhì)量管理手冊(cè)中已進(jìn)行識(shí)別，在管理體系中已識(shí)別相關(guān)方因素。2建立了管理文件、程序文件和支持性文件、并形成了質(zhì)量記錄清單，經(jīng)過(guò)近3個(gè)月的運(yùn)行是適宜和可行的。符合

簡(jiǎn)介：內(nèi)部員工入股協(xié)議書(shū)內(nèi)部員工入股協(xié)議書(shū)（分紅股）（分紅股）甲方方____________________________________________乙方方____________________________________________簽訂日期簽訂日期__________年__________月__________日乙方在公司在職時(shí)該虛擬股存在，乙方無(wú)論因何種原因離開(kāi)公司該虛擬股自動(dòng)消失。2、分紅指甲方按照中華人民共和國(guó)公司法及公司章程的規(guī)定可分配的稅后凈利潤(rùn)總額，各股東按照所持股權(quán)比例進(jìn)行分配所得的紅利。二、入股的條件與對(duì)象二、入股的條件與對(duì)象1、必須是本公司入職一年以上的員工。2、對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)、思想健康、工作積極向上者，個(gè)人申請(qǐng)，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，董事長(zhǎng)認(rèn)可方可入股。3、以中高層管理人員為主，基礎(chǔ)骨干員工為輔為入股對(duì)象的指導(dǎo)思想。三、員工內(nèi)部持股股份的性質(zhì)三、員工內(nèi)部持股股份的性質(zhì)1、該股份為虛擬股（分紅股），不可以繼承，不可以轉(zhuǎn)讓。2、該股份可享受______________公司年度純利潤(rùn)的分紅。3、該股份享受企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的知情權(quán)。4、該股份不享受企業(yè)的管理權(quán)，管理權(quán)由公司董事長(zhǎng)按職務(wù)分配。四、四、入股政策入股政策1、本協(xié)議期限為_(kāi)___年，自_____年_____月______日起，至_____年_____月______日止。2、所入股的結(jié)算單位名稱(chēng)_________________（公司）。3、所入股結(jié)算單位的每股金額_________元。4、所入股的股份上限_________股，占總股本的______。

簡(jiǎn)介：責(zé)任追究制度責(zé)任追究制度第一條為強(qiáng)化內(nèi)部管理，完善和加強(qiáng)公司內(nèi)部工作監(jiān)督機(jī)制，整頓作風(fēng)紀(jì)律，加強(qiáng)公司效能建設(shè)，使員工明確自身職責(zé)，提高辦事效率，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工。第三條責(zé)任追究制度是指在工作中違反首問(wèn)負(fù)責(zé)制度、限時(shí)辦結(jié)制度等有關(guān)規(guī)章制度，不履行或不正確履行職責(zé)，導(dǎo)致差錯(cuò)或過(guò)失事故發(fā)生，或者造成不良影響、甚至產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，需要給予責(zé)任追究的制度。第四條責(zé)任追究，必須堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正，有責(zé)必問(wèn)、有錯(cuò)必究和教育與懲處相結(jié)合等原則。第五條有下列情形之一的，視情節(jié)輕重，應(yīng)當(dāng)追究所在部門(mén)及其負(fù)責(zé)人的責(zé)任情節(jié)較輕的，責(zé)令書(shū)面檢查，限期整改，并對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人予以告誡。情節(jié)較重，造成不良影響和后果的，取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，并對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人予以告誡，通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重，造成惡劣影響和后果的，予以通報(bào)批評(píng)并可對(duì)其停職檢查。（一）對(duì)重大或者緊急事項(xiàng)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)不及時(shí)協(xié)調(diào)解決的；（二）所屬部門(mén)多次發(fā)生違反首問(wèn)負(fù)責(zé)制度、限時(shí)辦結(jié)制度的行為的；（三）屬于部門(mén)審批、辦理的事項(xiàng)，超時(shí)辦結(jié)的；（四）牽頭部門(mén)不負(fù)責(zé)任或者不配合牽頭部門(mén)工作造成延誤工作第九條在對(duì)責(zé)任人作出處理前，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)力。第十條本制度自印發(fā)之日起施行。

簡(jiǎn)介：北京華盛恒輝科技有限公司1北京華盛恒輝科技有限公司北京華盛恒輝科技有限公司公司內(nèi)部管理制度公司內(nèi)部管理制度版本號(hào)號(hào)A0A0文件編號(hào)文件編號(hào)HSHHGL2017HSHHGL2017狀態(tài)態(tài)受控編制制蘇濤審核核宋永亮宋永亮北京華盛恒輝科技有限公司3第十一章公司福利制度18第十二章崗位管理制度19第十三章附則22

簡(jiǎn)介：1公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和催收；定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來(lái)源。5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。4、開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符31、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座汽車(chē)、火車(chē)，可購(gòu)硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷(xiāo)。2、在途補(bǔ)助。乘座汽車(chē)和火車(chē)每人每天按50元補(bǔ)貼，乘座長(zhǎng)途汽車(chē)5小時(shí)及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼50元。3、員工每人每天按100120元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算；副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，所住賓館不得超過(guò)三星級(jí)。4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)。5、市內(nèi)交通以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。6、公差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，必須在回公司三天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。六、物資采購(gòu)規(guī)定1、各部門(mén)根據(jù)每月物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè)，于每月初編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。2、計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

簡(jiǎn)介：有限公司有限公司年內(nèi)部競(jìng)聘實(shí)施方案年內(nèi)部競(jìng)聘實(shí)施方案為了在公司內(nèi)部建立高效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，做好公司內(nèi)部人才的選拔與培養(yǎng)，給更多的員工提供施展才華的舞臺(tái)一、競(jìng)聘原則及競(jìng)聘目的一、競(jìng)聘原則及競(jìng)聘目的本次競(jìng)聘本著“公開(kāi)、公平、公正”的原則，最終達(dá)到人盡其才的目的。一、待競(jìng)聘崗位一、待競(jìng)聘崗位序號(hào)所屬中心待競(jìng)聘崗位人數(shù)競(jìng)聘條件人力資源部經(jīng)理1名①較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，組織能力強(qiáng)，有一定的管理工作經(jīng)驗(yàn)。②工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，在工作中能做到身先士卒、率先垂范。③專(zhuān)業(yè)能力較強(qiáng)，遇到問(wèn)題能及時(shí)解決。行政部經(jīng)理1名①熟悉行政辦公工作流程。②較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，組織能力強(qiáng)，有一定的管理工作經(jīng)驗(yàn)。③工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，在工作中能做到身先士卒、率先垂范。④做事細(xì)致周到，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作能及時(shí)準(zhǔn)確的完成。1行政管理中心財(cái)務(wù)部經(jīng)理1名①熟悉國(guó)家財(cái)政法律法規(guī)、熟悉財(cái)務(wù)工作流程。②較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，組織能力強(qiáng)，有一定的管理工作經(jīng)驗(yàn)。③工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，在工作中能做到身先士卒、率先垂范。④工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，責(zé)任心強(qiáng)。2營(yíng)銷(xiāo)塔吊項(xiàng)目部經(jīng)理1名①熟悉本部門(mén)工作流程②較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，組織能力強(qiáng)，有一定的管理工作經(jīng)驗(yàn)。三、競(jìng)聘范圍三、競(jìng)聘范圍本次競(jìng)聘工作面向公司全體員工，凡符合競(jìng)聘條件者均可參加崗位競(jìng)聘。四、競(jìng)聘評(píng)委小組、工作人員構(gòu)成及權(quán)力四、競(jìng)聘評(píng)委小組、工作人員構(gòu)成及權(quán)力1、競(jìng)聘評(píng)委小組成員董事長(zhǎng)陶總、總經(jīng)理崔總、常務(wù)副總宋總、營(yíng)銷(xiāo)副總彭總、運(yùn)營(yíng)副總胡總競(jìng)聘評(píng)委小組權(quán)力委會(huì)具有最終決議權(quán)2、工作人員人力資源部成員人力資源部權(quán)力對(duì)最終決議結(jié)果競(jìng)聘者如存在異議，人力資源部享有解釋權(quán)。競(jìng)聘者可在競(jìng)聘大會(huì)結(jié)束后與人力資源部溝通、協(xié)調(diào)五、競(jìng)聘工作流程五、競(jìng)聘工作流程（一）內(nèi)部競(jìng)聘崗位申報(bào)及述職報(bào)告申報(bào)凡符合競(jìng)聘條件者，均可填寫(xiě)競(jìng)聘申請(qǐng)表進(jìn)行崗位競(jìng)聘申報(bào)工作，每名競(jìng)聘員工可以多崗位競(jìng)聘，但最多不能超過(guò)兩個(gè)職位。1、申報(bào)時(shí)間自2011年2月24日至2011年2月28日。2、申報(bào)方式競(jìng)聘人員可將填寫(xiě)好的競(jìng)聘申請(qǐng)表、述職報(bào)告、本人一寸照片（電子版）、身份證復(fù)印件、學(xué)歷證明等發(fā)送至人力資源部郵箱COM。3、各部門(mén)競(jìng)聘人員所提交的述職報(bào)告應(yīng)格式統(tǒng)一，內(nèi)容詳實(shí)，具體要求如下（1）述職報(bào)告標(biāo)題統(tǒng)一，標(biāo)題為共友科技部門(mén)職務(wù)

簡(jiǎn)介：公司內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)協(xié)議書(shū)XXXXX的公司內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)協(xié)議書(shū)甲方（發(fā)包方）XXXXXX乙方承包方本協(xié)議簽訂的背景乙方系甲方公司內(nèi)部股東，經(jīng)公司股東會(huì)同意，決定將公司目前正在開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)工程項(xiàng)目以公司內(nèi)部承包的方式發(fā)包給乙方經(jīng)營(yíng)?，F(xiàn)甲乙雙方就乙方承包事宜，經(jīng)雙方充分、友好的協(xié)商，訂立如下協(xié)議，以資雙方共同遵守、執(zhí)行第一條、承包標(biāo)的物乙方承包的標(biāo)的物為公司正在開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)工程項(xiàng)目在約定的期限內(nèi)的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。承包經(jīng)營(yíng)期間承包方必須在本公司的法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（以本公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn)）。第二條、承包經(jīng)營(yíng)的期限從本協(xié)議簽訂之日起至房地產(chǎn)工程項(xiàng)目所涉的房地產(chǎn)全部完成銷(xiāo)售止。第三條、承包經(jīng)營(yíng)方式1、乙方以股東內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)的方式介入公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即由乙方負(fù)責(zé)融資，對(duì)承包的工程項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)際的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，公司其他股東不再參與公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)。2、乙方在承包期間應(yīng)當(dāng)每年向乙方支付承包金萬(wàn)元。該筆款項(xiàng)于每年之前付清。3、乙方承諾從項(xiàng)目前期投資所獲得的收益中優(yōu)先撥出資金作為承包金支付給公司。第四條、承包方的經(jīng)營(yíng)收入乙方在承包經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)的所有利潤(rùn)均由乙方享有。甲方依據(jù)本協(xié)議第三條約定取得承包金后，不再參與乙方承包項(xiàng)目的盈余利潤(rùn)分配。第十三條、在簽訂本合同時(shí)，甲方應(yīng)將公司所有資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)狀況編制成冊(cè)，雙方確認(rèn)后作為本合同的附件。甲方應(yīng)提供公司股東會(huì)關(guān)于同意乙方內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)以及不干涉乙方自主經(jīng)營(yíng)的決議，并將其作為本合同的附件。第十四條、本合同由雙方簽章后生效。第十五條、本合同一式二份，由甲、乙雙方各執(zhí)一份。第十六條、本合同在履行合同中發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)協(xié)商解決。如協(xié)商不成的，雙方一致同意提交福州仲裁委員會(huì)按照該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。甲方（發(fā)包方）簽訂時(shí)間____年____月____日乙方承包方簽訂時(shí)間____年____月____日

簡(jiǎn)介：河南德贏實(shí)業(yè)有限公司河南德贏實(shí)業(yè)有限公司審批范圍管理辦法審批范圍管理辦法第1頁(yè)共6頁(yè)河南德贏實(shí)業(yè)有限公司內(nèi)部審批權(quán)限一覽表河南德贏實(shí)業(yè)有限公司內(nèi)部審批權(quán)限一覽表目的本內(nèi)部審批權(quán)限適用于公司各職能部門(mén)各職能部門(mén)，目的在于提升公司統(tǒng)一流程化管理水平，強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。要求本權(quán)限一方面表示為費(fèi)用的審批流程，另一方面表現(xiàn)為不同職級(jí)對(duì)各筆發(fā)生費(fèi)用的權(quán)限，各職級(jí)應(yīng)當(dāng)圍繞著財(cái)務(wù)部費(fèi)用管控辦法嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批流程，健全公司的內(nèi)控制度。原則1、對(duì)費(fèi)用發(fā)生具有控制權(quán)或費(fèi)用歸屬部門(mén)的負(fù)責(zé)人行使審批權(quán)。2、費(fèi)用歸屬部門(mén)或費(fèi)用管控人（非報(bào)銷(xiāo)人或經(jīng)辦人）的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)行使審批權(quán)。3、在權(quán)限范圍內(nèi)行使審批權(quán)、超出權(quán)限者需逐級(jí)上報(bào)。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)資金流轉(zhuǎn)具有嚴(yán)格的審批權(quán)，對(duì)不符合公司制度或損害公司利益的行為有向董事長(zhǎng)建議反饋的義務(wù)，且在緊急情況下具有否決權(quán)。管理中心負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表管理中心負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字。審批流程及權(quán)限分類(lèi)支付項(xiàng)目說(shuō)明環(huán)節(jié)金額復(fù)核1復(fù)核2復(fù)核3審核1審核2審批1備注工資、獎(jiǎng)金所有薪酬福利制度內(nèi)的項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)時(shí)不論金額人事主管人事經(jīng)理行政總監(jiān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)社保費(fèi)員工社保申請(qǐng)及繳納報(bào)銷(xiāo)時(shí)不論金額部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)行政總監(jiān)董事長(zhǎng)500元（含）以下人事主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管5001000元含）人事主管人事經(jīng)理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理10003000元（含）人事主管人事經(jīng)理行政總監(jiān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)工資獎(jiǎng)金福利福利費(fèi)指薪酬制度之外的福利，如節(jié)日福利、年終福利、禮金等。報(bào)銷(xiāo)時(shí)3000元以上人事主管人事經(jīng)理行政總監(jiān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)500元（含）以下部門(mén)主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管5001000元含）部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)務(wù)費(fèi)中秋晚會(huì)、年會(huì)、啟動(dòng)會(huì)、總結(jié)會(huì)等全員性質(zhì)的會(huì)必須有書(shū)面審批的預(yù)算單，超出預(yù)超出預(yù)預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)1000元以上部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理行政總監(jiān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)河南德贏實(shí)業(yè)有限公司河南德贏實(shí)業(yè)有限公司審批范圍管理辦法審批范圍管理辦法第3頁(yè)共6頁(yè)單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字。審批流程及權(quán)限分類(lèi)支付項(xiàng)目說(shuō)明環(huán)節(jié)金額復(fù)核1復(fù)核2復(fù)核3審核審批1審批2備注500元（含）以下部門(mén)主管會(huì)計(jì)主管5001000元含）部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理10003000元（含）部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)指跟工作相關(guān)的臨時(shí)性借款，不包含預(yù)算內(nèi)或采購(gòu)申請(qǐng)單范圍內(nèi)的借款報(bào)批時(shí)3000元以上部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)500元（含）以下部門(mén)主管會(huì)計(jì)主管5001000元含）部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理因公借支指跟工作相關(guān)的在合約期內(nèi)的固定支出或預(yù)算范圍內(nèi)的借款行為（如房租、物業(yè)費(fèi)、裝修道具款等）報(bào)批時(shí)1000元以上部門(mén)主管部門(mén)經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)告知董事長(zhǎng)借款因私借支個(gè)人因私借支報(bào)批時(shí)不論金額董事長(zhǎng)稅款國(guó)稅、地稅公司和店鋪國(guó)、地稅的申報(bào)與繳納報(bào)銷(xiāo)時(shí)不論金額會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)資金投資理財(cái)購(gòu)買(mǎi)閑余資金的效益化管理報(bào)批時(shí)不論金額出納財(cái)務(wù)總監(jiān)手續(xù)費(fèi)刷卡手續(xù)費(fèi)、物流手續(xù)費(fèi)銀行或代收貨款公司收取的手續(xù)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)不論金額出納會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元（含）以下會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)電話費(fèi)、辦公用品、綠植等歸屬于財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)3000元以上會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)其他歸屬財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用其他上述項(xiàng)目之外的，謹(jǐn)慎處理。事業(yè)部負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表事業(yè)部負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表

簡(jiǎn)介：關(guān)于內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難內(nèi)部控制不僅是行政單位自我約束的有效手段，還是預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)效率效果的科學(xué)方式和重要內(nèi)容。筆者在近幾年的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，由于行政單位內(nèi)部控制規(guī)范化建設(shè)起步較晚，長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有引起足夠的重視，存在著很多薄弱環(huán)節(jié)，并引發(fā)了不少貪腐案件，需要加以重視。一、行政單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題一不重視制度建設(shè)。一是制度建設(shè)缺乏系統(tǒng)性。不少內(nèi)控制度僅包含了一般規(guī)章制度，如報(bào)銷(xiāo)審批控制，未全面系統(tǒng)地整理匯編，造成同類(lèi)事項(xiàng)的評(píng)判缺乏制度基礎(chǔ)。二是制度缺乏后續(xù)優(yōu)化機(jī)制。不少內(nèi)控制度出臺(tái)后就“一勞永逸”，特別是發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)事件和監(jiān)管部門(mén)要求整改事項(xiàng)，沒(méi)有從制度層面深思自查，僅就事論事，造成部分問(wèn)題屢提屢犯。三是制度執(zhí)行不到位。不少制度是出于應(yīng)付目的，未考慮實(shí)際操作，制度遵照?qǐng)?zhí)行起來(lái)有難度有的領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)凌駕于制度之上，往往形成有章不循、有制度不依的內(nèi)控弱化局面。二沒(méi)有正確決策。一是決策范圍未明確。議事規(guī)則中列明的范圍較籠統(tǒng)，實(shí)際把握上認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一，部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)最終由分管領(lǐng)導(dǎo)拍板決定。二是決策程序不到位。部分決策事項(xiàng)討論前未深入調(diào)查研究，導(dǎo)致決策過(guò)于草率，缺乏科學(xué)性。三是決策過(guò)程記錄不規(guī)范。部分重大事項(xiàng)決策過(guò)程未形成會(huì)議記錄，有些單位雖有記錄但內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，未能完整反映討論過(guò)程、表決情況，導(dǎo)致決策的責(zé)任人難以確定。三沒(méi)有準(zhǔn)確劃分崗位職責(zé)。一是崗位職責(zé)不明確。部分單位沒(méi)有準(zhǔn)確定崗，部分事項(xiàng)存在遺漏、責(zé)任推諉現(xiàn)象，如歷史遺留事項(xiàng)的處理，審批后管理等。二是分工不合理。部分不相容業(yè)務(wù)由同一人處理，如資產(chǎn)管理員由財(cái)務(wù)人員兼任，房產(chǎn)的招租、出租管理及收租都由同一人經(jīng)辦，既加大了個(gè)人舞弊的風(fēng)險(xiǎn)，也導(dǎo)致疏漏不能及時(shí)被發(fā)現(xiàn)。三是不注重崗位能力的配備。部分崗位人員素質(zhì)不高，如財(cái)務(wù)人員由沒(méi)有會(huì)計(jì)證的人員擔(dān)任，在執(zhí)行過(guò)程中容易出現(xiàn)錯(cuò)誤和偏差，直接影響內(nèi)部控制的有效性。行政單位和個(gè)人不合理的公務(wù)行為，會(huì)影響到整個(gè)政府的公信力，因此要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，依靠?jī)?nèi)部控制對(duì)權(quán)力進(jìn)行監(jiān)管。要對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)尤其是權(quán)力運(yùn)用、資金分配方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，并建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的管理制度。進(jìn)一步建立健全領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制并在年度考核、任期評(píng)價(jià)中有具體體現(xiàn)，同時(shí)通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)和監(jiān)管系統(tǒng)的反饋，促使領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控重要性并以身作則。樹(shù)立全員參與的內(nèi)控意識(shí)，每個(gè)人要按照自己的職責(zé)權(quán)限、范圍和程序去工作，從而形成全過(guò)程的制約和監(jiān)督。二規(guī)范內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，形成有效的自我約束對(duì)單位履職過(guò)程中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，通過(guò)組織結(jié)構(gòu)圖和業(yè)務(wù)流程圖來(lái)明確關(guān)鍵控制崗位，確保不相容崗位相互分離，并實(shí)現(xiàn)崗位之間的制約和監(jiān)督。要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制等后評(píng)價(jià)手段，通過(guò)定期地與公務(wù)信息的融合分析，反饋資金的使用效益，促使財(cái)務(wù)信息提高含金量，在決策中發(fā)揮作用。定期自查制度執(zhí)行情況，并保持風(fēng)險(xiǎn)敏感度，針對(duì)新問(wèn)題、新情況及外部監(jiān)管者的發(fā)現(xiàn)，從制度上修正或完善，并關(guān)注修正完善后反饋信息。三建立責(zé)任追究機(jī)制，形成“閉環(huán)”的責(zé)任體系制定針對(duì)性的崗位說(shuō)明書(shū)，明確每個(gè)人在內(nèi)控實(shí)施環(huán)節(jié)中的責(zé)任，并通過(guò)懲戒措施和考評(píng)機(jī)制促使他們擔(dān)負(fù)起各自的責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行有責(zé)必究的“買(mǎi)單制“，出了問(wèn)題要追本溯源，如重大決策發(fā)生失誤，必須查看集體決策討論記錄，按照班子成員各自的表態(tài)發(fā)言確定各自的責(zé)任。同時(shí)探索建立政府部門(mén)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，量化行政效率和效果，并運(yùn)用電子監(jiān)察系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控功能，客觀地對(duì)行政單位在履行法定職責(zé)、完成工作目標(biāo)、使用財(cái)政資金、依法行政以及工作效率等方面情況進(jìn)行綜合考評(píng)。四整合監(jiān)管資源，建立全方位的監(jiān)管方式設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督崗位，并直接向單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。加強(qiáng)對(duì)事前和事中的監(jiān)督和事后的總結(jié)評(píng)價(jià)，充分發(fā)揮自我監(jiān)督的及時(shí)性和有效性。加強(qiáng)與紀(jì)檢、財(cái)政、審計(jì)等外部監(jiān)管部門(mén)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)，通過(guò)信息共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)管，提請(qǐng)監(jiān)督部門(mén)對(duì)行政單位內(nèi)部控制的建設(shè)進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)和監(jiān)督考評(píng)。推進(jìn)

簡(jiǎn)介：1廣西容縣光盈鞋業(yè)有限公司內(nèi)部溝通制度一、概要未來(lái)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是管理的競(jìng)爭(zhēng)，而競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)在于企業(yè)成員之間及其外部組織的有效溝通上。良好的內(nèi)部溝通機(jī)制不僅能夠充分體現(xiàn)企業(yè)對(duì)員工的尊重與重視，并能使員工關(guān)系和諧，同時(shí)也能建立有效健康的問(wèn)題反映及解決機(jī)制，為企業(yè)保持穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展提供必要的保障。1、目的為了建立有效的溝通機(jī)制，搭建溝通平臺(tái)，使公司部門(mén)內(nèi)部及跨部門(mén)之間的溝通效率明顯提高，避免出現(xiàn)問(wèn)題相互推諉扯皮的現(xiàn)象，保證公司的管理水平進(jìn)入一個(gè)新的階段，公司特制定本制度。2、適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)3、意義實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)有效的溝通，可以增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力和戰(zhàn)斗力，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)資源共享，信息暢通，營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍，促進(jìn)員工共同成長(zhǎng)，保障公司內(nèi)部的良性發(fā)展。二、溝通心態(tài)溝通從心開(kāi)始，良好的心態(tài)是建立長(zhǎng)效溝通機(jī)制的思想基礎(chǔ)。在企業(yè)內(nèi)部要倡導(dǎo)真誠(chéng)、坦率、相互信任、相互幫助的溝通氛圍，企業(yè)每個(gè)員工都應(yīng)該真誠(chéng)待人、真誠(chéng)做事、真誠(chéng)溝通，經(jīng)常做到換位思考、相互尊重、以誠(chéng)相待。換位思考是溝通的技巧，相互尊重是溝通的前提，以誠(chéng)相待是溝通要求。1、尊重的心企業(yè)內(nèi)員工都應(yīng)像尊重自己一樣尊重他人，始終保持一顆平等的心態(tài)，更多強(qiáng)調(diào)他人的重要性。3B、各單位部長(zhǎng)與該部門(mén)員工隨時(shí)面談，針對(duì)工作目標(biāo)完成情況、工作狀態(tài)和方法、問(wèn)題處理方案等進(jìn)行溝通交流。C、各部門(mén)負(fù)責(zé)人之間每月須有一次面談，針對(duì)部門(mén)之間工作協(xié)作、溝通等問(wèn)題進(jìn)行交流，進(jìn)一步完善跨部門(mén)溝通機(jī)制。2、會(huì)議A、每周一公司定期召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，公司內(nèi)部或各部門(mén)不定期召開(kāi)臨時(shí)性會(huì)議。B、會(huì)議提前一小時(shí)通知與會(huì)人員，參加者必須準(zhǔn)時(shí)出席簽到，因故無(wú)法到會(huì)者，應(yīng)事先向主會(huì)人請(qǐng)假并取得許可，或派代理人出席，無(wú)故遲到、早退須按照公司會(huì)議制度進(jìn)行考核。C、會(huì)議事先明確主題，與會(huì)人員應(yīng)根據(jù)本職工作做好準(zhǔn)備（包括資料、數(shù)據(jù)等），會(huì)議期間須保留時(shí)間給與會(huì)者針對(duì)某事宜發(fā)表意見(jiàn)和看法。D、會(huì)議安排工作落實(shí)情況，應(yīng)作為下次會(huì)議的議題之一。3、書(shū)面溝通書(shū)面溝通是公司常用的溝通方式之一，主要指正式的文件溝通。對(duì)于正式的文件發(fā)放，收件人必須在文件發(fā)放登記簿上簽收登記。A、規(guī)章制度類(lèi)文件公司的規(guī)章制度，須由相關(guān)部門(mén)根據(jù)公司具體情況制定，多方面采納意見(jiàn)起草后，經(jīng)總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)后頒布，再發(fā)放到各部門(mén)貫徹執(zhí)行。B、通知類(lèi)文件公司上級(jí)事項(xiàng)通知、指令傳達(dá)、知會(huì)等事宜可采用通知的形式。相關(guān)部門(mén)根據(jù)具體事宜聽(tīng)取各方意見(jiàn)制定通知，經(jīng)由總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)后，下發(fā)到相關(guān)部門(mén)貫徹執(zhí)行。C、報(bào)告、報(bào)表類(lèi)文書(shū)下級(jí)呈報(bào)上級(jí)的述職報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)工作匯報(bào)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)表等，可采用報(bào)告、報(bào)表類(lèi)文書(shū)。

簡(jiǎn)介：公司內(nèi)部審計(jì)制度公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)條例、中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)被審計(jì)對(duì)象，特指本公司各部門(mén)、各子公司及上述機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任人員。第三條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，包括監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評(píng)價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益等行為。第四條公司所屬各部門(mén)、各子公司均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二章內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍第五條內(nèi)部審計(jì)的目的。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)職能。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度是否健全、有效，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作行為，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，完成公公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第六條內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)1、制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)審批。2、召開(kāi)部門(mén)會(huì)議，圍繞工作計(jì)劃制訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按照計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作。3、負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。4、編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)及合理化建議。5、監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行及落實(shí)情況。6、建立健全審計(jì)檔案。第七條工作范圍1、財(cái)務(wù)審計(jì)。對(duì)被審計(jì)對(duì)象資產(chǎn)的安全性、完整性，財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。第四章內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限第十五條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)1、國(guó)家法律、法規(guī)、政策。2、公司規(guī)章制度，董事會(huì)決議。3、公司經(jīng)營(yíng)方計(jì)、計(jì)劃、目標(biāo)。4、經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度、責(zé)任狀及合同。5、公司及董事長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第十六條審計(jì)部的權(quán)限1、有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。2、有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對(duì)外投資、重大合同等有關(guān)會(huì)議。3、參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。4、審核有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、和財(cái)務(wù)活動(dòng)的憑證、帳表、文件，現(xiàn)場(chǎng)勘察檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢查財(cái)務(wù)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等。5、對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行詢(xún)查，并取得有關(guān)證明材料。6、發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供帳表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責(zé)任的建議。7、有權(quán)對(duì)被審計(jì)對(duì)象提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。8、對(duì)嚴(yán)重違反公司規(guī)定及相關(guān)法規(guī)，或因失職造成公司嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員及其直屬領(lǐng)導(dǎo)，有權(quán)提出處理建議。第五章審計(jì)工作程序第十七條準(zhǔn)備階段