簡(jiǎn)介：1麻栗坡縣人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為了加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全單位內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本規(guī)定。一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、審計(jì)工作由醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員，接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督一醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。二與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。3四對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，做出臨時(shí)的制止決定。五對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。六提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。七對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議。八對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。九、院長(zhǎng)可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序一根據(jù)上級(jí)部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。二實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)相關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件。

簡(jiǎn)介：勞務(wù)內(nèi)部承包協(xié)議勞務(wù)內(nèi)部承包協(xié)議發(fā)包人寧夏騰明電力工程有限公司承包人孫旭文身份證按照中華人民共和國(guó)合同法，中華人民共和國(guó)建筑法，中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法及其相關(guān)法律，行政法規(guī)的原則。經(jīng)發(fā)包、承包雙方友好協(xié)商，現(xiàn)將公司承接工程項(xiàng)目的勞務(wù)作業(yè)任務(wù)交乙方承包，內(nèi)部特訂以下條款供雙方執(zhí)行。一、工程概括1工程名稱達(dá)茂旗雙水泉風(fēng)光電場(chǎng)105MWP光伏發(fā)電項(xiàng)目承包工程2工程地址內(nèi)蒙古包頭市達(dá)茂旗百萬千瓦風(fēng)電基地3工程內(nèi)容達(dá)茂旗雙水泉風(fēng)光電場(chǎng)105MWP光伏發(fā)電項(xiàng)目承包工程勞務(wù)服務(wù)二、包方式乙方嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)包人與寧夏騰明電力工程有限公司所簽訂勞務(wù)合同的全部條款。三、承包人承包內(nèi)容按發(fā)包方與寧夏騰明電力工程有限公司所簽訂的勞務(wù)分包合同的安裝工程勞務(wù)分包和雙方承包協(xié)議中雙方約定的內(nèi)容。四、發(fā)包人與項(xiàng)目承包人的職責(zé)及權(quán)利。（一）發(fā)包人的職責(zé)及權(quán)利1、與甲方及建設(shè)單位進(jìn)行協(xié)調(diào)。五、協(xié)議終止權(quán)利因下列事項(xiàng)發(fā)生，則無需承包人同意，發(fā)包人即可行使終止協(xié)議權(quán)力1、承包人的施工力量不足或施工技術(shù)低下或轉(zhuǎn)包，未能履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)2、因承包人的原因發(fā)生重大質(zhì)量事故，安全事故，重大治安案件；3、承包人因違反法律法規(guī)，發(fā)包人規(guī)章制度，因而嚴(yán)重?fù)p害公司聲譽(yù)，造成企業(yè)不良后果；六、違約擔(dān)保責(zé)任1、承包人必須按約承擔(dān)勞務(wù)工程虧損責(zé)任。一旦發(fā)生工程虧損，承包人設(shè)法自行解決，直至個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押。如承包人不及時(shí)承擔(dān)處理債務(wù)責(zé)任，導(dǎo)致發(fā)包人擔(dān)責(zé)墊付，承包人將承擔(dān)不付款項(xiàng)30的違約金。2、協(xié)議如發(fā)生爭(zhēng)議、訴訟，由工程所在地法院管轄。七、本協(xié)議未盡事宜，由發(fā)包人和承包人協(xié)商解決。八、本協(xié)議一式二份，雙方簽字蓋章生效，雙方各執(zhí)壹份，具有同等的法律效力。工程完工結(jié)清賬務(wù)，本協(xié)議自動(dòng)生效。發(fā)包人承包人電話電話地址地址日期日期

簡(jiǎn)介：關(guān)注名族未來，發(fā)展少兒事業(yè)內(nèi)部股份分紅協(xié)議書甲方乙方鑒于乙方以往對(duì)甲方的貢獻(xiàn)，也為了使甲、乙雙方進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商，本著互惠互利的原則，雙方同意甲方以內(nèi)部股份分紅的方式對(duì)乙方的工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)。為明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特訂立以下協(xié)議1定義，除非本合同條款或上下文另有所指，下列用語含義如下11內(nèi)部股份XXXXX有限公司名義上的內(nèi)部股份，內(nèi)部股份擁有者不是甲方在工商注冊(cè)登記的實(shí)際股東，內(nèi)部股份的擁有者僅享有參與XXXXX有限公司年終凈利潤(rùn)的分配權(quán)，而無所有權(quán)和其他權(quán)利，不得轉(zhuǎn)讓和繼承。12分紅指甲方年終稅后可分配的凈利潤(rùn)。2分配方式21甲方在協(xié)議期限內(nèi)，每年分配給乙方占甲方股份的比例分配給乙方。22甲方按以上方式分配的前提為甲方年終稅后有可分配的凈利潤(rùn)，如果當(dāng)年虧損則沒有分紅。23乙方取得的甲方內(nèi)部股份分紅比例，由甲乙雙方簽字確認(rèn)，但對(duì)外不產(chǎn)生法律效力；乙方取得的該內(nèi)部股份分紅比例，沒有任關(guān)注名族未來，發(fā)展少兒事業(yè)實(shí)際可分配的稅后凈利潤(rùn)。35甲方如遇增資擴(kuò)股，因此造成的甲方持有股份稀釋等可能，可能導(dǎo)致乙方內(nèi)部股份比例的稀釋，但甲方保證協(xié)議期間，給予乙方虛擬股份對(duì)應(yīng)的股份金額不發(fā)生變化。4乙方的權(quán)利義務(wù)41乙方無需進(jìn)行實(shí)物、土地使用權(quán)、貨幣、有價(jià)證券等的投入。42乙方需保證勝任并積極完成甲方的工作，積極努力為甲方創(chuàng)造利潤(rùn)；43在執(zhí)行協(xié)議過程中由于乙方的過錯(cuò)造成本協(xié)議或不能履行或不能完全履行由此發(fā)生的損失由乙方承擔(dān)。44乙方擁有對(duì)甲方的財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)督權(quán)以及對(duì)公司賬冊(cè)等資料的查閱權(quán)。45乙方同意在甲方遇到股份稀釋的情況下，按照內(nèi)部股份對(duì)應(yīng)的股份金額同比例稀釋。5協(xié)議期限51本協(xié)議期限為2016年月至年月日。52協(xié)議到期終止后，甲方根據(jù)合同期間的經(jīng)營(yíng)情況及乙方工作情況決定是否簽署新的內(nèi)部股份分紅協(xié)議。如需重新簽訂，應(yīng)以書面形式以予確認(rèn)，任何非書面形式的確認(rèn)均為無效。6協(xié)議解除61因乙方工作不稱職或損害甲方利益的前提下，甲方有權(quán)依

簡(jiǎn)介：1北京北京XXXXXXXXXX投資有限公司投資有限公司內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度（經(jīng)【】年【】董事會(huì)審議通過）二〇【】〇【】【】【】年【】【】月3第六條第六條公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)充分考慮以下要素（一）目標(biāo)設(shè)定公司董事會(huì)和管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定公司戰(zhàn)略目標(biāo)，并在公司內(nèi)層層分解和落實(shí)。（二）內(nèi)部環(huán)境指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運(yùn)行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)理念、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人事管理政策等。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指公司董事會(huì)和管理層及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（五）控制活動(dòng)，是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為確保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有效執(zhí)行和落實(shí)所采取的措施和程序。（六）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別、采集來自于公司內(nèi)部和外部相關(guān)的信息，并及時(shí)向相關(guān)人員有效傳遞。（七）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行的持續(xù)性監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。第三章第三章內(nèi)部控制內(nèi)部控制第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)部控制的內(nèi)容內(nèi)部控制的內(nèi)容第七條第七條公司內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)控制等內(nèi)容。第八條第八條公司內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售及收款、采購(gòu)及付款、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、擔(dān)保與融資、投資、人力資源管理等。第二節(jié)第二節(jié)內(nèi)部環(huán)境控制內(nèi)部環(huán)境控制

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告2013年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告珠海格力電器股份有限公司全體股東根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系結(jié)合本公司以下簡(jiǎn)稱公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上我們對(duì)公司2013年12月31日內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)其有效性并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整提高經(jīng)營(yíng)效率和效果促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档透鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。1、內(nèi)部環(huán)境1組織架構(gòu)公司嚴(yán)格按照公司法、證券法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律法規(guī)的要求建立了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu)制定了公司章程、三會(huì)及各專門委員會(huì)議事規(guī)則等規(guī)章制度形成了健全、完備的規(guī)章制度體系明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)保障了公司經(jīng)營(yíng)行為的合法合規(guī)、真實(shí)有效促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展維護(hù)了投資者和公司利益。目前公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會(huì)和董事會(huì)股東大會(huì)是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)依法決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、監(jiān)事審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)決算方案重大資產(chǎn)的購(gòu)買、出售等事項(xiàng)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告工作執(zhí)行股東大會(huì)的決議制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票方案在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)制定公司的基本管理制度等。公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)三個(gè)議事機(jī)構(gòu)。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)

簡(jiǎn)介：一單項(xiàng)選擇題1內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（B）要素。A控制環(huán)境B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C會(huì)計(jì)系統(tǒng)D控制程序22002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的薩奧法案第404條款及相關(guān)規(guī)定采用的是（C）A內(nèi)部控制體系B內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C內(nèi)部控制整合框架D企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架3在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（C）A信息與溝通B監(jiān)察C控制環(huán)境D控制活動(dòng)4關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說法錯(cuò)誤的是（D）Ａ內(nèi)部控制應(yīng)用指引有三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境指引、控制業(yè)務(wù)指引和控制手段指引Ｂ內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等Ｃ控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制，此類指引包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理Ｄ控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包5、對(duì)內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯(cuò)誤的是（D）A內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人有責(zé)B企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)C以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任D被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定6、下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是（C）A資產(chǎn)安全目標(biāo)B提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)C經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)D促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)7、內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（D）A最優(yōu)化理論B行為科學(xué)理論C需要層次理論D權(quán)變理論8、在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（D）Ａ內(nèi)部環(huán)境Ｂ內(nèi)部監(jiān)督Ｃ控制活動(dòng)Ｄ信息與溝通９、下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（D）A企業(yè)文化B內(nèi)部審計(jì)C人力資源政策D公司治理結(jié)構(gòu)10、企業(yè)按產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等來設(shè)立事業(yè)部，每一個(gè)事業(yè)部都是一個(gè)有相當(dāng)自主權(quán)的利潤(rùn)中心，獨(dú)立地進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)決策，各事業(yè)部都相當(dāng)于一個(gè)U型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是（B）AU型結(jié)構(gòu)BM型結(jié)構(gòu)CH型結(jié)構(gòu)D矩陣型結(jié)構(gòu)11、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（D）A股東大會(huì)B董事會(huì)C總經(jīng)理D國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)12、在內(nèi)部資源的分析中，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率，以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析是（A）A企業(yè)資源分析B企業(yè)能力分析C核心競(jìng)爭(zhēng)力分析D企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析13、審計(jì)戰(zhàn)略委員會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（B）A股東大會(huì)B董事會(huì)C監(jiān)事會(huì)D總經(jīng)理14、為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證是的BA企業(yè)的規(guī)章制度B企業(yè)文化C管理層的管理理念D管理者與員工的關(guān)系15、下列各項(xiàng)中，企業(yè)的主體目標(biāo)是（B）A財(cái)務(wù)報(bào)告B內(nèi)部報(bào)告C外部報(bào)告D內(nèi)部審計(jì)報(bào)告33、內(nèi)部傳遞的信息是否滿足使用者的需要，取決于信息是否（D）A安全可靠B及時(shí)相關(guān)C有高價(jià)值D真實(shí)準(zhǔn)確34、信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報(bào)告是（A）A系統(tǒng)規(guī)劃報(bào)告、可行性項(xiàng)目建議書B系統(tǒng)分析報(bào)告C系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告D系統(tǒng)說明書、使用說明書35、信息系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，系統(tǒng)試試階段的任務(wù)是（C）A建立信息系統(tǒng)的物理模型B目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型C編程和測(cè)試D用戶需求分析36、下列方式中，適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場(chǎng)上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是（B）A業(yè)務(wù)外包方式B外購(gòu)調(diào)試方式C自行開發(fā)方式D接受贈(zèng)予37、信息系統(tǒng)自行開發(fā)方式在項(xiàng)目計(jì)劃環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是（A）A信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏項(xiàng)目計(jì)劃或者計(jì)劃不當(dāng)，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后、費(fèi)用超支、質(zhì)量低下B技術(shù)上不可行、經(jīng)濟(jì)上成本效益倒掛，或與國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度存在沖突C設(shè)計(jì)方案不能完全滿足用戶需求，不能實(shí)現(xiàn)需求文檔規(guī)定的目標(biāo)D設(shè)計(jì)方案不全面，導(dǎo)致后續(xù)變更頻繁38、下列業(yè)務(wù)類型中，適合信息系統(tǒng)外包的是（A）A附加值較低、成本較高的非核心信心系統(tǒng)業(yè)務(wù)B附加值較低、成本較高的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)C附加值較高、成本較低的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)D附加值較高、成本較低的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)39、按渠道不同將溝通分為（D）A自下而上溝通、自上而下溝通B單向溝通、雙向溝通C內(nèi)部溝通、外部溝通D正式溝通、非正式溝通40、內(nèi)部信息溝通是（C）A在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通B通過正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通C企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理所需的內(nèi)部信心、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享D企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通二多項(xiàng)選擇題１下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是（BCD）Ａ戰(zhàn)略目標(biāo)Ｂ經(jīng)營(yíng)目標(biāo)Ｃ報(bào)告目標(biāo)Ｄ合規(guī)目標(biāo)Ｅ發(fā)展目標(biāo)２屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四條規(guī)定的企業(yè)建立于實(shí)施內(nèi)部控制的原則有（ABCDE）Ａ全面性原則Ｂ重要性原則Ｃ成本效益原則Ｄ適應(yīng)性原則Ｅ制衡性原則３以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（BCE）Ａ內(nèi)部控制對(duì)上市公司來說是必須的Ｂ內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制Ｃ內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制Ｄ內(nèi)部控制并不是越嚴(yán)格越好Ｅ內(nèi)部控制制定后，可以一成不變４、內(nèi)部控制的參與主題包括（ABCDE）Ａ董事會(huì)Ｂ監(jiān)事會(huì)Ｃ經(jīng)理層Ｄ全體員工Ｅ普通員工５、要確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整應(yīng)該做到（ABDE）

簡(jiǎn)介：工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部承包合同發(fā)包方（甲方）承包方（乙方）身份證號(hào)碼聯(lián)系電話為規(guī)范項(xiàng)目管理，明確項(xiàng)目管理的責(zé)任，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理和項(xiàng)目效益的預(yù)期目標(biāo)。經(jīng)有限公司（下稱“甲方”）研究決定將項(xiàng)目工程由（下稱“乙方”）承包方實(shí)行承包施工。遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則，參照甲方以承包人身份與發(fā)包人（）簽訂的合同編號(hào)為的（工程項(xiàng)目施工合同協(xié)議書）工程施工合同（下稱“主合同”），依據(jù)甲方現(xiàn)行的各項(xiàng)規(guī)章制度和辦事程序，甲乙雙方就本工程施工事項(xiàng)協(xié)商一致按“確保履約、權(quán)責(zé)分明、責(zé)利對(duì)等”的原則進(jìn)行內(nèi)部承包。現(xiàn)簽訂內(nèi)部承包合同，以茲共同遵守。一、甲方將公司負(fù)責(zé)施工工程承包給乙方，工程概況如下項(xiàng)目名稱工程地點(diǎn)工程承包內(nèi)容主要有工期要求開工日期；竣工日期（共天）。質(zhì)量要求備案合格合同價(jià)款人民幣大寫（含稅）小寫（含稅）其中，安全文明施工措施費(fèi)小寫代表公司全面負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理組織、成本分析和控制，施工與協(xié)調(diào)工作。乙方自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。本工程所需資金由乙方負(fù)責(zé)籌集；如需墊資，由乙方解決。2、本工程除成本支出及乙方應(yīng)向甲方繳納的承包管理費(fèi)外，其余部分二、內(nèi)部承包方式包工、包料、包工期、包質(zhì)量、包安全、包環(huán)保等。1、甲方成立方開具工程款發(fā)票本月30日前2個(gè)工作日將材料款的增值稅專用發(fā)票及購(gòu)銷合同原件返回公司抵扣稅額，過期全額交稅。⑤以及國(guó)家規(guī)定的其他稅費(fèi)。（9）外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明1、乙方在外經(jīng)證到期前15日內(nèi)必須到經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)將外經(jīng)證續(xù)期、核銷且返回給甲方，由甲方到企業(yè)所在地稅務(wù)稅務(wù)機(jī)關(guān)延期，如果由于乙方?jīng)]有及時(shí)將外經(jīng)證延期或者核銷，導(dǎo)致甲方開不了其他項(xiàng)目的外經(jīng)證，則甲方有權(quán)要求乙方及時(shí)將外經(jīng)證延期或者核銷且承擔(dān)所造成的所有經(jīng)濟(jì)損失；懲罰10000元2、乙方外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束，應(yīng)當(dāng)向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)巜外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)表，并結(jié)清稅款。乙方經(jīng)經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)不存在未辦結(jié)事項(xiàng)后，由經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷報(bào)驗(yàn)登記，在巜外管證上簽署意見（蓋章）后返還給甲方。3、乙方應(yīng)妥善保管外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明，外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明到期了或者項(xiàng)目完工后沒有按照規(guī)定時(shí)間將手續(xù)完善的原件返回公司，處罰5000元。重新辦理，中途如有遺失，乙方應(yīng)承擔(dān)補(bǔ)辦相關(guān)費(fèi)用5000元。4、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明返回公司的時(shí)間規(guī)定續(xù)期的是在外經(jīng)證到期前15日內(nèi)返回給甲方；乙方外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束7日內(nèi)返回給甲方。5、每份外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明押金為10000元，在乙方將外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明返回公司后，經(jīng)公司核實(shí)后，3個(gè)工作日退換（押金不計(jì)利息）。（10）票據(jù)管理1、開具增值稅專用發(fā)票，乙方須在甲方開具工程款發(fā)票本月30日前5個(gè)工作日將增值稅專用發(fā)票及合同原件返回公司抵扣稅額，過期全額交稅。乙方應(yīng)當(dāng)將提供給甲方的材料票以及合同原件2、乙方應(yīng)按照約定比例提供完該項(xiàng)目的成本發(fā)票，乙方須在甲方支付工程款次月30日前3個(gè)工作日（不能超過每年度12月1日）將成本發(fā)票返回公司，過期公司按照金額6收取稅費(fèi)。

簡(jiǎn)介：1內(nèi)部審計(jì)制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)本部及所屬公司。第三條第三條集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總裁分管，審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條第四條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，通過對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，為集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展、效益提升提供服務(wù)。第二章第二章審計(jì)范圍審計(jì)范圍第五條第五條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)集團(tuán)本部及所屬公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)（一）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)（決）算、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。（二）對(duì)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。3決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料。要求所屬公司將其規(guī)章制度、薪酬績(jī)效考核方案、營(yíng)銷政策、重大合同等向?qū)徲?jì)監(jiān)察部進(jìn)行備案。（二）參加有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。（三）檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物。（四）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料，對(duì)集團(tuán)本部及所屬公司的電腦系統(tǒng)擁有日常查詢的權(quán)限。（五）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定。（七）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。（九）對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。（十）對(duì)積極配合審計(jì)工作的單位和人員，給予通報(bào)表?yè)P(yáng)并向集團(tuán)提出獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部招聘、競(jìng)聘流程說明一、需求提報(bào)階段1、用人部門提報(bào)空缺崗位招聘需求；2、人力資源部根據(jù)企業(yè)內(nèi)部人力資源儲(chǔ)備情況，與用人部門溝通確定選擇內(nèi)部競(jìng)聘渠道；3、人力資源部與用人部門溝通，確定內(nèi)部競(jìng)聘崗位、評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)；二、組織階段4、人力資源部確定內(nèi)部招聘、競(jìng)聘流程，同時(shí)發(fā)布關(guān)于內(nèi)部競(jìng)聘的通知（包含內(nèi)部競(jìng)聘崗位、資格要求、時(shí)間要求等）；5、競(jìng)聘員工填寫內(nèi)部競(jìng)聘報(bào)名表；6、人力資源部、用人部門組織人員進(jìn)行報(bào)名表篩選工作，確定參加競(jìng)聘人員名單；7、確定并發(fā)布內(nèi)部競(jìng)聘會(huì)舉行時(shí)間，公布本次競(jìng)聘述職報(bào)告填寫模板及相應(yīng)要求；8、與用人部門溝通確定評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、注意事項(xiàng)等；三、競(jìng)聘執(zhí)行階段9、會(huì)前發(fā)言（競(jìng)聘動(dòng)員，重申競(jìng)聘流程、規(guī)則等），并宣布競(jìng)聘開始10、競(jìng)聘選手述職報(bào)告及演講；11、評(píng)委組對(duì)競(jìng)聘選手進(jìn)行提問（提問結(jié)束后選手退場(chǎng)）；12‘評(píng)委組對(duì)每位競(jìng)聘選手評(píng)價(jià)打分；（注參考評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每個(gè)選手進(jìn)行打分，不要對(duì)比）13、匯總評(píng)分結(jié)果，然后評(píng)委組溝通確定競(jìng)聘結(jié)果；14、公開競(jìng)聘結(jié)果并頒發(fā)聘書；15、會(huì)后發(fā)言。四、反饋階段競(jìng)聘執(zhí)行階段1、會(huì)前發(fā)言（競(jìng)聘動(dòng)員，重申競(jìng)聘流程、規(guī)則等），并宣布競(jìng)聘開始2、競(jìng)聘選手述職報(bào)告及演講；3、評(píng)委組對(duì)競(jìng)聘選手進(jìn)行提問（提問結(jié)束后選手退場(chǎng)）；4‘評(píng)委組對(duì)每位競(jìng)聘選手評(píng)價(jià)打分；（注參考評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每個(gè)選手進(jìn)行打分，不要對(duì)比）5、匯總評(píng)分結(jié)果，然后評(píng)委組溝通確定競(jìng)聘結(jié)果；6、公開競(jìng)聘結(jié)果并頒發(fā)聘書；7、會(huì)后發(fā)言。

簡(jiǎn)介：第1頁(yè)共9頁(yè)建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部實(shí)施施工組織協(xié)議書內(nèi)部實(shí)施施工組織協(xié)議書內(nèi)部實(shí)施施工組織協(xié)議書內(nèi)部實(shí)施施工組織協(xié)議書編號(hào)第3頁(yè)共9頁(yè)竣工日期合同總?cè)諝v天數(shù)天。五、質(zhì)量和安全標(biāo)準(zhǔn)五、質(zhì)量和安全標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量等級(jí)工程安全等級(jí)六、甲方責(zé)任和權(quán)限六、甲方責(zé)任和權(quán)限1、負(fù)責(zé)與建設(shè)單位簽訂建設(shè)工程施工合同，提供相關(guān)證件和文書資料，并支持乙方辦理各類相關(guān)手續(xù)。2、委派本公司的北京分公司（簡(jiǎn)稱“分公司”）代表甲方具體負(fù)責(zé)本協(xié)議書的全面執(zhí)行和監(jiān)督管理工作。3、分公司負(fù)責(zé)向乙方收取工程決算總造價(jià)的管理費(fèi)，具體交納方式為。本工程的全部稅、費(fèi)和行政部門的相關(guān)費(fèi)用及其它一切費(fèi)用均由乙方承擔(dān)。4、乙方在工程施工過程中，工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度達(dá)不到要求或發(fā)生其它有損甲方及工程建設(shè)發(fā)包單位的行為，甲方有權(quán)解除本協(xié)議，而由此引起的工程延誤、工程返工及需賠償工程建設(shè)發(fā)包單位和甲方等的違約責(zé)任均由乙方承擔(dān)。如因解除本協(xié)議乙方拒絕辦理工程移交時(shí)，則由甲方核定解除本協(xié)議前的工程量，乙方需視為同意認(rèn)可。5、對(duì)乙方由于經(jīng)營(yíng)不善造成的一切經(jīng)濟(jì)損失、債權(quán)債務(wù)、民事刑事糾紛等，甲方（含分公司）不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。如果事實(shí)已經(jīng)發(fā)生甲方（含分公司）為乙方承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任或因此造成甲方的經(jīng)濟(jì)損失，甲方（含分公司）有權(quán)向乙方追償，并有權(quán)就因此引發(fā)的一切實(shí)際后果，通過司法程序追究其民事直至刑事責(zé)任。七、乙方責(zé)任和權(quán)限七、乙方責(zé)任和權(quán)限1、乙方為甲方與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同條款及補(bǔ)充條款、相關(guān)協(xié)議文件及本建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部實(shí)施施工組織協(xié)議書的具體執(zhí)行人和責(zé)任人，并承擔(dān)全部責(zé)任。2、乙方對(duì)甲方與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同條款及補(bǔ)充條款以及相關(guān)已確認(rèn)生效的文書內(nèi)容全面負(fù)責(zé)，自覺接受甲方（含分公司）的行

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。成立了由主任任組長(zhǎng)、副主任任副組長(zhǎng)、財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施一建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。二梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)決算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購(gòu)管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。三通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。第二、深入貫徹實(shí)施內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各級(jí)員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議內(nèi)部控制是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，本單位目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項(xiàng)工作的制度建設(shè)與具體落實(shí)，希望上級(jí)部門能多組織一些培訓(xùn)，樹立幾個(gè)內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。領(lǐng)導(dǎo)的重視是內(nèi)控工作不可或缺的保障，建議上級(jí)部門能組織更高層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)宣講與培訓(xùn)，讓單位負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)相關(guān)科室的領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)我們財(cái)務(wù)人員共同參與內(nèi)部控制的建設(shè)與實(shí)施，讓內(nèi)控工作再上一個(gè)新臺(tái)階。

簡(jiǎn)介：1第一章第一章總論總論一、練習(xí)題（一）單項(xiàng)選擇題1內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（B）要素。A控制環(huán)境B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C會(huì)計(jì)系統(tǒng)D控制程序2COSO著名的內(nèi)部控制整合框架是在（B）發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。A20世紀(jì)80年代B1992年C2002年D2004年3（C）是指主體對(duì)所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序。A控制環(huán)境B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C控制活動(dòng)D信息與溝通主要考慮控制活動(dòng)的定義P642002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的薩班斯一奧克斯利法案第404條款（SOX404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（C）。A內(nèi)部控制體系B內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C內(nèi)部控制整合框架D企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架5相對(duì)內(nèi)部控制整合框架，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（D）。A新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇B新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素C提出了兩個(gè)新概念風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度D提出了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念6不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架八要素的是（A）。A控制環(huán)境B事項(xiàng)識(shí)別C控制活動(dòng)D監(jiān)控它是內(nèi)部環(huán)境而不是控制環(huán)境（整合控制階段和結(jié)構(gòu)階段的要素），此外還有目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、信息與溝通。P97在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（A）。A經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別B經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別C信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別D經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別8在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（C）。A信息與溝通B監(jiān)察C控制環(huán)境D控制活動(dòng)9代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（C）。A美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號(hào)B英國(guó)綜合守則CCOSO委員會(huì)的內(nèi)部控制一整合框架P5D特恩布爾委員會(huì)的特恩布爾報(bào)告10內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義不包括（B）。P1012A實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平B實(shí)施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本C實(shí)施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力D實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益11關(guān)于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯(cuò)誤的是（B）。A我國(guó)目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引四部分組成的P13B內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最高層次，起統(tǒng)馭作用P18是企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范是內(nèi)部控制體系的最高層次，起統(tǒng)奴的作用。C內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引是為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)提供的指引D內(nèi)部控制審計(jì)指引是注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則12關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說法錯(cuò)誤的是（D）。A內(nèi)部控制應(yīng)用指引由三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制業(yè)務(wù)類指引、控制手段類指引P19B內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等P19包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等。C控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制，此類指引包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理D控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包P19包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)。1313基于我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是（D）。A1985年會(huì)計(jì)法對(duì)會(huì)計(jì)稽核所作出的規(guī)定，是我國(guó)首次在法律文件上對(duì)內(nèi)部牽制提出的明確要求B2001年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了證券公司內(nèi)部控制指引，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度C2005年10月，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見，要求上市公司對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行定期檢查和評(píng)估D2010年出臺(tái)的應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行是2012年1月1日P1714依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是（B）。A內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制3B事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)D信息與溝通、監(jiān)控E控制環(huán)境、監(jiān)督10以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（BCE）。A內(nèi)部控制對(duì)上市公司來說是必需的B內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制C內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制D內(nèi)部控制并不是越嚴(yán)格越好E內(nèi)部控制制定后，可以一成不變1111下列屬于2013年COSO新修訂的內(nèi)部控制整合框架中與原框架相比發(fā)生重大變化的有（ACDE）。A關(guān)注的商業(yè)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了變化B增加了戰(zhàn)略目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo)C擴(kuò)充了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)D將支撐五個(gè)要素的基本概念提煉成原則E針對(duì)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)和新增加的非財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)提供了補(bǔ)充的方法和實(shí)例1212下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AE）。A內(nèi)部控制是一個(gè)過程B內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會(huì)和管理層實(shí)施的C有效的內(nèi)部控制可以絕對(duì)保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D內(nèi)部控制的目標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、企業(yè)利潤(rùn)最大化、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整等E內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為。（三）判斷題1內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。（錯(cuò)）2根據(jù)柯勒會(huì)計(jì)辭典的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。（對(duì)）3內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。是內(nèi)部控制系統(tǒng)階段（錯(cuò)）4內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)構(gòu)成要素，這五個(gè)要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督（這是內(nèi)部控制5要素）。訂正是控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通監(jiān)控（錯(cuò)）5風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段（錯(cuò)）6合規(guī)目標(biāo)是在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架新提出來的內(nèi)部控制目標(biāo)。是內(nèi)部控制整合框架提出三個(gè)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)（錯(cuò)）7內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義是有助于企業(yè)提升自身管理水平、提高風(fēng)險(xiǎn)防御能力、維護(hù)社會(huì)公眾利益，最終服務(wù)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的終極目標(biāo)。（對(duì)）8我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)定起步的標(biāo)志是1985年1月頒布的中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法。（對(duì)）92010年4月15日，財(cái)政部等5部委出臺(tái)了內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引，要求2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司實(shí)行，在上、深交所主板上市公司2012年1月1日起施行。（對(duì)）10目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系是由企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引組成的。還有企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（錯(cuò)）11基本規(guī)范第五條規(guī)定了內(nèi)部控制的五要素，即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。（對(duì)）12應(yīng)用指引是對(duì)企業(yè)按照內(nèi)部控制原則和內(nèi)部控制五要素建立、健全本企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個(gè)內(nèi)部控制規(guī)范體系中占主體地位。（對(duì)）13組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、還有社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（錯(cuò)）14內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引主要內(nèi)容包括實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定以及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（對(duì)）P1915內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引之間既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系，形成一個(gè)有機(jī)整體。（對(duì)）162013年5月COSO更新了內(nèi)部控制整合框架（1992），對(duì)原框架的許多重要原則和概念進(jìn)行了革命性修正。（對(duì)）第二章第二章內(nèi)部控制的基本理論內(nèi)部控制的基本理論一、練習(xí)題（一）單項(xiàng)選擇題1對(duì)內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯(cuò)誤的是（D）。A內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人有責(zé)B企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)C以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任D被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定2下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（C）。A企業(yè)董事會(huì)B企業(yè)監(jiān)事會(huì)C政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員D企業(yè)全體員工3關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對(duì)保證”的理解錯(cuò)誤理解錯(cuò)誤的是（A）。P23

簡(jiǎn)介：公司公司年內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)年內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)為規(guī)范公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，以保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全穩(wěn)健的運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)有限公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法以及公司下發(fā)的關(guān)于印發(fā)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的通知等文件的要求，年公司從風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等方面出發(fā)，全面地梳理了公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，開展了內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作?，F(xiàn)將年公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作做出總結(jié)。一、公司編制了內(nèi)部控制手冊(cè)。手冊(cè)主要描述公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織架構(gòu)與職責(zé)，全面闡述公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成要素、關(guān)注要點(diǎn)和相應(yīng)措施進(jìn)行全面、系統(tǒng)的闡述。流程層面控制部分，介紹了公司所涉及12個(gè)一級(jí)流程的實(shí)施要點(diǎn)和主要控制措施。12個(gè)一級(jí)流程分別是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理、經(jīng)營(yíng)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、倉(cāng)儲(chǔ)物流管理、采結(jié)果形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。公司業(yè)務(wù)開展實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和程度適中的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度，對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，據(jù)以提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。公司采用調(diào)查問卷、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談等方法識(shí)別可能阻礙公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的因素，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。五、公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)部因素高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。重點(diǎn)關(guān)注下列外部因素經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。六、公司風(fēng)險(xiǎn)分析方法科學(xué)合理。公司下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理問卷，編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，公司各職能部門按照公司制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，采用定量、定性結(jié)合的方法，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與影響程度兩個(gè)維度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估打分。公司匯總各職能部門與各大隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，進(jìn)行排序與分析，針對(duì)分?jǐn)?shù)較高或異常的情況與相關(guān)職能部門及各

簡(jiǎn)介：項(xiàng)目施工內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目施工內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任協(xié)議書責(zé)任協(xié)議書工程名稱工程名稱訂立日期訂立日期年月日2體內(nèi)容詳見甲方與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，包括附加合同、合同附件及甲方向建設(shè)單位作出的相關(guān)承諾等。上述合同的內(nèi)容，乙方已經(jīng)充分了解，并確認(rèn)對(duì)乙方具有約束力。第三條第三條承包經(jīng)營(yíng)方式承包經(jīng)營(yíng)方式31甲方對(duì)項(xiàng)目實(shí)行單獨(dú)核算，由乙方自負(fù)盈虧。32因本協(xié)議履行中與建設(shè)單位，材料、設(shè)備供應(yīng)商等發(fā)生的糾紛，或者因勞務(wù)關(guān)系、人身?yè)p害等發(fā)生的爭(zhēng)議，以及建設(shè)單位原因?qū)е碌耐９?、停建的風(fēng)險(xiǎn)，均由乙方承擔(dān)負(fù)責(zé)處理。乙方要求通過訴訟或者仲裁等法律途徑解決的，應(yīng)向甲方提出書面申請(qǐng)，并承擔(dān)訴訟或者仲裁的風(fēng)險(xiǎn)和由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用。甲方認(rèn)為必要的，可以要求乙方提供訴訟風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。33本協(xié)議的約定不影響甲方對(duì)項(xiàng)目行使監(jiān)督管理權(quán)。甲方有權(quán)根據(jù)項(xiàng)目需要，指派代表進(jìn)入工地對(duì)乙方的施工進(jìn)行監(jiān)督和檢查，乙方應(yīng)積極配合。甲方委派代表的費(fèi)用由乙方承擔(dān)。第四條第四條管理費(fèi)管理費(fèi)41本項(xiàng)目管理費(fèi)按總造價(jià)25計(jì)算。并按項(xiàng)目總造價(jià)1向甲方繳納預(yù)留保證金，項(xiàng)目總造價(jià)的1小于100萬元的，按100萬元預(yù)留保證金。上述費(fèi)用甲方按比例從本項(xiàng)目工程款中劃扣。42甲方因項(xiàng)目工程產(chǎn)生的所有稅收、規(guī)費(fèi)支出，均由乙方承擔(dān)。甲方有權(quán)在本項(xiàng)目工程款中劃扣。第五條第五條項(xiàng)目部人員管理項(xiàng)目部人員管理51乙方應(yīng)按國(guó)家和施工項(xiàng)目所在地建設(shè)行政主管部門的要求組織滿足本工程施工需要的項(xiàng)目班子，并提供所需的各種證件和證明，報(bào)甲方審定。甲方有權(quán)在審定時(shí)或者施工過程中要求乙方更換相關(guān)人員，其中項(xiàng)目工程的會(huì)計(jì)由甲方指派，其他人員如項(xiàng)目需要，甲方有權(quán)委派，相關(guān)費(fèi)用由乙方承擔(dān)。項(xiàng)目上網(wǎng)備案押證相關(guān)人員的證書使用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一級(jí)建造師5000元月、安全員1000元月、其他崗位證書600元月。52如施工中造成建造師被行業(yè)主管部門列入不良行為記錄的，乙方應(yīng)向甲方支付20萬元的賠償金；如施工中造成建造師被行業(yè)主管部門列入黑名單等嚴(yán)重處罰的，乙方應(yīng)向甲方支付40萬元的賠償金。53如項(xiàng)目管理人員非乙方自聘人員，占用公司人員上網(wǎng)指標(biāo)及證

簡(jiǎn)介：內(nèi)部講師管理制度內(nèi)部講師管理制度1目的目的11有效開發(fā)、利用公司內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源的整合，為企業(yè)的知識(shí)管理和學(xué)習(xí)型組織的建立奠定基礎(chǔ)。12建立并不斷優(yōu)化公司內(nèi)訓(xùn)師團(tuán)隊(duì)，為員工提供鍛煉和成長(zhǎng)的平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部培訓(xùn)講師體系化管理，支持公司人力資源戰(zhàn)略和培訓(xùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。13提高內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)的積極性，鼓勵(lì)員工獨(dú)立開發(fā)培訓(xùn)課程和實(shí)施公司內(nèi)部培訓(xùn)，完善公司的培訓(xùn)課程體系，全面提高公司的培訓(xùn)質(zhì)量和培訓(xùn)效果。2適用范圍適用范圍公司總部及下屬各分公司內(nèi)部培訓(xùn)講師（簡(jiǎn)稱“內(nèi)訓(xùn)師”）。3定義定義內(nèi)部培訓(xùn)講師是指符合內(nèi)訓(xùn)師任職條件，經(jīng)簽約聘用后以兼職方式承擔(dān)公司培訓(xùn)課程的開發(fā)、授課、指導(dǎo)等培訓(xùn)工作的員工。4職責(zé)職責(zé)41綜合管理部411負(fù)責(zé)制定、修改、完善并實(shí)施內(nèi)部培訓(xùn)講師制度；412組織內(nèi)訓(xùn)師的選撥、考核、晉升等工作；413負(fù)責(zé)內(nèi)訓(xùn)師數(shù)據(jù)庫(kù)的建立與維護(hù)；414年度培訓(xùn)計(jì)劃的需求調(diào)查、制定及實(shí)施；415培訓(xùn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析；416培訓(xùn)知識(shí)管理管理。42培訓(xùn)師評(píng)定委員會(huì)421人員構(gòu)成內(nèi)部培訓(xùn)師選拔流程流程報(bào)名資格初審資格認(rèn)證選拔通知簽約聘書531選撥通知由綜合管理部通過OA發(fā)布內(nèi)部培訓(xùn)講師選拔通知。532報(bào)名由各部門推薦或個(gè)人自薦，填寫內(nèi)部培訓(xùn)講師推薦（自薦）表。533資格初審5331初審原則是否認(rèn)同公司企業(yè)文化、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、工作業(yè)績(jī)、分享精神、總結(jié)表達(dá)能力；5332各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)訓(xùn)師申報(bào)初審；5333綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)訓(xùn)師申報(bào)核準(zhǔn)，符合內(nèi)訓(xùn)師條件的，組織參加內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)。534資格認(rèn)證5341課程試講評(píng)審內(nèi)部培訓(xùn)講師試講評(píng)審表；5342培訓(xùn)授課評(píng)估培訓(xùn)效果評(píng)估表；5343定等按照內(nèi)部培訓(xùn)講師的評(píng)定準(zhǔn)則確定級(jí)別，參考培訓(xùn)學(xué)員培訓(xùn)效果評(píng)估結(jié)果綜合考評(píng)，確定為講師的級(jí)別。535簽約聘書5351內(nèi)部培訓(xùn)講師定級(jí)后，由總經(jīng)理對(duì)內(nèi)訓(xùn)師資格進(jìn)行簽批并發(fā)放內(nèi)部培訓(xùn)講師資格證書；5352內(nèi)部講師聘用期為一年，每年第一個(gè)季度對(duì)上一年培訓(xùn)講師進(jìn)行評(píng)審定級(jí)。6內(nèi)部培訓(xùn)講師的管理規(guī)范內(nèi)部培訓(xùn)講師的管理規(guī)范61內(nèi)部培訓(xùn)講師的評(píng)定及級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)訓(xùn)師評(píng)定及級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)訓(xùn)師評(píng)定及級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)等級(jí)授課內(nèi)容授課內(nèi)容課程評(píng)估課程評(píng)估授課評(píng)估授課評(píng)估備注備注高級(jí)擔(dān)任一級(jí)講師三年以上，擁有本行業(yè)研究機(jī)構(gòu)或協(xié)會(huì)的專家認(rèn)證身份的資深人士。一級(jí)能夠同時(shí)承擔(dān)公司專業(yè)類、管理類、行業(yè)類的課程培訓(xùn)90分及以上90分及以上內(nèi)容豐富，有深度，針對(duì)性強(qiáng)二級(jí)能夠?qū)I(yè)的講授3門及以上課程，其中1門為管理類課程85～89分85分及以上教案及講義內(nèi)容有實(shí)用價(jià)值，講解生動(dòng)