簡(jiǎn)介：鍵入文檔標(biāo)題內(nèi)部員工轉(zhuǎn)崗流程制度內(nèi)部員工轉(zhuǎn)崗流程制度一、一、目的目的為了為完善公司人力資源管理，特制定本制度。二、適用范圍二、適用范圍公司全體員工三、權(quán)責(zé)三、權(quán)責(zé)1、本制度制／修／廢由人力資源部負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。2、本制度由人力資源部負(fù)責(zé)組織實(shí)施和解釋。四、內(nèi)容四、內(nèi)容1、因工作需要或員工個(gè)人困難提出申請(qǐng)進(jìn)行崗位調(diào)動(dòng)2、公司因內(nèi)部招聘發(fā)生崗位變動(dòng)（在定員編制內(nèi)因現(xiàn)有人員不足需要補(bǔ)充缺員的）3、富余人員轉(zhuǎn)崗由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化，對(duì)于部門(mén)有富余人員的，由人力資源部妥善安排到缺員部門(mén)。五、轉(zhuǎn)崗流程五、轉(zhuǎn)崗流程1、轉(zhuǎn)崗員工應(yīng)填寫(xiě)員工崗位調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表，如實(shí)填寫(xiě)轉(zhuǎn)崗理由及相關(guān)信息；2、經(jīng)申請(qǐng)人所在部門(mén)主管審核同意后；3、人力資源部審核，并填寫(xiě)申請(qǐng)人學(xué)歷、教育培訓(xùn)、現(xiàn)崗位薪資等情況；3、接收部門(mén)主管審核同意并確認(rèn)申請(qǐng)人崗位及主要工作職責(zé)；4、常務(wù)副總復(fù)核并提出參考試用薪資；（轉(zhuǎn)正薪資根據(jù)轉(zhuǎn)正考核情況核定）5、總經(jīng)理審批并確認(rèn)轉(zhuǎn)崗后試用薪資；6、轉(zhuǎn)崗員工有權(quán)知悉崗位變動(dòng)后薪資情況，并簽名確認(rèn)是否同意轉(zhuǎn)崗；7、表單送人力資源部存檔，并與轉(zhuǎn)崗人員重新簽訂人事合同。六、轉(zhuǎn)崗試用期考核六、轉(zhuǎn)崗試用期考核1）轉(zhuǎn)崗人員上崗后實(shí)行12個(gè)月試用期，試用期滿(mǎn)后由用人部門(mén)主管對(duì)其進(jìn)行工作績(jī)效考核，考核合格者轉(zhuǎn)正申請(qǐng)流程審批后正式上崗；考核不合格者不滿(mǎn)60分退回人力資源部或經(jīng)用人部門(mén)延長(zhǎng)12個(gè)月試用期后，經(jīng)考核仍不合格的退回人力資源部。2）轉(zhuǎn)崗人員上崗后在試用期內(nèi)本人要求退回人力資源部，或者被用人部門(mén)退回人力資源部的，人力資源部會(huì)給予再次安排工作崗位機(jī)會(huì)，仍考核不合格的，由人力資源部根據(jù)實(shí)際情況考慮解除勞動(dòng)合同。鍵入文檔標(biāo)題流程圖流程圖申請(qǐng)人填寫(xiě)表單現(xiàn)任部門(mén)主管審核擬調(diào)部門(mén)主管復(fù)核總經(jīng)理審批人力資源部填報(bào)數(shù)據(jù)常務(wù)副總復(fù)核申請(qǐng)人確認(rèn)人力資源部辦理相關(guān)手續(xù)及崗前培訓(xùn)安排

簡(jiǎn)介：生鮮連鎖管理服務(wù)有限公司生鮮連鎖管理服務(wù)有限公司內(nèi)部合伙人制度及股權(quán)激勵(lì)方案內(nèi)部合伙人制度及股權(quán)激勵(lì)方案2013年11月總則內(nèi)部合伙人制度的目的內(nèi)部合伙人制度的目的第一條內(nèi)部合伙人制度是指由公司內(nèi)部員工認(rèn)購(gòu)本公司的股份，參與經(jīng)營(yíng)、按股份享受紅利分配的新型股權(quán)形式。推行內(nèi)部合伙人制度目的在于1實(shí)現(xiàn)本公司的管理突破，通過(guò)共同經(jīng)營(yíng)、共同創(chuàng)業(yè)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共負(fù)盈虧，凝聚志同道合的長(zhǎng)期合作伙伴，形成高效的資金、團(tuán)隊(duì)、運(yùn)營(yíng)模式。2規(guī)范和完善公司內(nèi)部的治理機(jī)制，規(guī)范合伙人之間的權(quán)利、義務(wù)，協(xié)調(diào)合伙人的責(zé)任、利益和風(fēng)險(xiǎn)平衡關(guān)系。3確保公司的順利運(yùn)作，形成互補(bǔ)能力結(jié)構(gòu)，提升公司的總體競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)公司永續(xù)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部合伙人制度的實(shí)施原則內(nèi)部合伙人制度的實(shí)施原則第二條合伙人制度實(shí)施遵循以下原則1遁序漸進(jìn)原則；2公開(kāi)、公平、公正原則；3收益與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，收益延期支付原則；4能力配比，增量激勵(lì)的原則；第三條本制度實(shí)施意在逐步構(gòu)建合伙經(jīng)營(yíng)模式和團(tuán)隊(duì)習(xí)慣，不改變公司性質(zhì)果標(biāo)事業(yè)計(jì)劃與合伙人計(jì)劃果標(biāo)事業(yè)計(jì)劃與合伙人計(jì)劃果標(biāo)未來(lái)三年事業(yè)計(jì)劃果標(biāo)未來(lái)三年事業(yè)計(jì)劃2013年2014年2015年2016年產(chǎn)品定位生鮮連鎖公司生鮮連鎖產(chǎn)業(yè)一體化集團(tuán)公司發(fā)展策略立足長(zhǎng)春市覆蓋吉林省、遼寧省、黑龍江省、北京市經(jīng)營(yíng)目標(biāo)農(nóng)業(yè)4個(gè)主產(chǎn)品基地連鎖40農(nóng)業(yè)新增1個(gè)主產(chǎn)品基地連鎖新增40家培訓(xùn)第三方服務(wù)農(nóng)業(yè)新增2個(gè)主產(chǎn)品基地連鎖新增40家培訓(xùn)農(nóng)業(yè)新增2個(gè)主產(chǎn)品基地連鎖新增40家置業(yè)

簡(jiǎn)介：內(nèi)部股權(quán)激勵(lì)方案內(nèi)部股權(quán)激勵(lì)方案第一條股權(quán)激勵(lì)的目的（1）進(jìn)一步完善公司的薪酬激勵(lì)體系，使高中級(jí)管理人員、基層員工的利益與公司的利益掛鉤，激勵(lì)他們?yōu)楣緞?chuàng)造長(zhǎng)期價(jià)值。（2）吸引和保留關(guān)鍵技術(shù)人才，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。第二條股權(quán)激勵(lì)的原則（1）公開(kāi)、公平、公正原則。（2）激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的原則，即個(gè)人的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益及價(jià)值增長(zhǎng)相聯(lián)系，收益與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。第三條激勵(lì)對(duì)象資格確定范圍激勵(lì)對(duì)象為公司全體員工全體員工第四條激勵(lì)對(duì)象資格取消范圍任職期限內(nèi)，激勵(lì)對(duì)象有下列情形之一的，決定取消其分配資格1、勞動(dòng)合同期未滿(mǎn)，申請(qǐng)或擅自離（辭）職的；2、違反勞動(dòng)法等法律法規(guī)，被公司依法解除勞動(dòng)合同關(guān)系辭退、解雇的；3、嚴(yán)重違反公司有關(guān)管理制度和規(guī)定，損害公司利益的；第五條年度激勵(lì)凈利潤(rùn)額計(jì)算1、激勵(lì)對(duì)象所享有的股權(quán)激勵(lì)范圍是該年度凈利潤(rùn)額。圖示如下本年度凈利潤(rùn)額萬(wàn)提交總部東莞公司預(yù)留例假定員工總股有50股點(diǎn)，每股30元，則員工激勵(lì)金額為員工激勵(lì)金額50股點(diǎn)X每股30元1500元5、級(jí)別獎(jiǎng)勵(lì)比例確定采取級(jí)別比例法，將激勵(lì)對(duì)象分為管理級(jí)（高級(jí)管理人員）、經(jīng)理級(jí)（經(jīng)理、副經(jīng)理）、主管級(jí)（主管、副主管）、職能基層（總部職能人員、運(yùn)維工程師）四類(lèi)。6、激勵(lì)對(duì)象以級(jí)別分配股數(shù)，股數(shù)分級(jí)別，經(jīng)考核得出級(jí)別股數(shù)，具體分配股數(shù)如下序號(hào)級(jí)別股數(shù)激勵(lì)級(jí)別1總經(jīng)理2副總經(jīng)理3管理級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理13級(jí)4經(jīng)理5經(jīng)理級(jí)副經(jīng)理46級(jí)6主管7主管級(jí)副主管710級(jí)8文員、助理9網(wǎng)絡(luò)工程師10職能基層運(yùn)維工程師1116級(jí)（注1、由管理層商討最終確定各級(jí)別股數(shù)；2、所有股數(shù)相加，等于總股數(shù)。）第7條績(jī)效考核周期以公司業(yè)績(jī)目標(biāo)考核年度為一個(gè)周期，即每年1月1日至12月31日。第八條每年年初，總經(jīng)辦會(huì)根據(jù)激勵(lì)對(duì)象所在崗位的崗位職責(zé)，確定績(jī)效考核內(nèi)容，包括工作態(tài)度、工作能力和工作業(yè)績(jī)等方面的績(jī)效考核，其中工作業(yè)績(jī)是重點(diǎn)考核內(nèi)

簡(jiǎn)介：內(nèi)部競(jìng)聘方案內(nèi)部競(jìng)聘方案一、競(jìng)聘意義二、適用范圍三、競(jìng)聘方式四、競(jìng)聘基本原則五、組織機(jī)構(gòu)六、競(jìng)聘工作流程七、競(jìng)聘活動(dòng)計(jì)劃八、競(jìng)聘細(xì)則九、附表3競(jìng)聘工作小組成員的保密原則五、競(jìng)聘組織機(jī)構(gòu)五、競(jìng)聘組織機(jī)構(gòu)競(jìng)聘管理委員會(huì)負(fù)責(zé)競(jìng)聘重大問(wèn)題的決策，為本次競(jìng)聘的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；競(jìng)聘工作組負(fù)責(zé)競(jìng)聘工作的組織實(shí)施；競(jìng)聘考評(píng)小組負(fù)責(zé)對(duì)競(jìng)聘人員的考察評(píng)定。競(jìng)聘管理委員會(huì)成員包括競(jìng)聘工作組成員包括競(jìng)聘考評(píng)小組成員包括六、競(jìng)聘工作流程六、競(jìng)聘工作流程本次競(jìng)聘的整體工作流程如下所示發(fā)布競(jìng)聘公告遞交個(gè)人競(jìng)聘資料資格審查公布競(jìng)聘名單競(jìng)聘演講及綜合面試最終審定公布上崗名單上崗考察離原崗交接并簽訂聘用合同簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)正式就職七、競(jìng)聘活動(dòng)計(jì)劃七、競(jìng)聘活動(dòng)計(jì)劃競(jìng)聘活動(dòng)計(jì)劃表順序流程項(xiàng)目對(duì)應(yīng)資料時(shí)間地點(diǎn)參加對(duì)象備注1發(fā)布競(jìng)聘公告競(jìng)聘公告及競(jìng)聘方案聯(lián)系人2個(gè)人競(jìng)聘資料準(zhǔn)備個(gè)人情況表、競(jìng)聘演講準(zhǔn)備所有競(jìng)聘候選人3遞交個(gè)人競(jìng)聘資料個(gè)人情況表所有競(jìng)聘候選人聯(lián)系人4資格審查個(gè)人情況表競(jìng)聘委員會(huì)5競(jìng)聘會(huì)議競(jìng)聘方案等競(jìng)聘委員會(huì)成員詳細(xì)說(shuō)明競(jìng)聘考核細(xì)則及注意點(diǎn)6公布入圍面試名單和面試時(shí)競(jìng)聘通知競(jìng)聘委員會(huì)電話(huà)內(nèi)部網(wǎng)站傳真等

簡(jiǎn)介：企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的要求，公司對(duì)年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。一、董事會(huì)聲明公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況公司董事會(huì)下設(shè)財(cái)務(wù)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通、檢查及監(jiān)督工作；公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組負(fù)責(zé)具體的內(nèi)部控制的組織評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，確保公司各項(xiàng)工作規(guī)范、有序運(yùn)行，提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，貫徹落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序主要包括1、制定內(nèi)控評(píng)價(jià)方案公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)牽頭制定內(nèi)控評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容，并經(jīng)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)。2、成立內(nèi)控評(píng)價(jià)小組內(nèi)控評(píng)價(jià)小組由公司董事、高級(jí)管理人員及職能部門(mén)業(yè)務(wù)骨干組成。3、組織內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)培訓(xùn)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)組織內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)評(píng)價(jià)指引、應(yīng)用指引和內(nèi)控評(píng)價(jià)程序和方法進(jìn)行培訓(xùn)。4、實(shí)施內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試評(píng)價(jià)小組了解被評(píng)價(jià)單位的基本情況，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)控制措施，判斷內(nèi)部控制有無(wú)設(shè)計(jì)缺陷及運(yùn)行缺陷，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)提出整改建議，并形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，把內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。5、編制內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)控評(píng)價(jià)小組根據(jù)公司的內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施情況以及檢查結(jié)果，編制青海省能源發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（草案），報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審議，審議通過(guò)后提交董事會(huì)全體董事審議。

簡(jiǎn)介：關(guān)于大學(xué)生社團(tuán)內(nèi)部建設(shè)團(tuán)支部實(shí)施方案團(tuán)員精神。能夠在上一學(xué)年的精神文明建設(shè)的基礎(chǔ)向上發(fā)展更高的層次，不斷提高自身素質(zhì)要求。（二）強(qiáng)化團(tuán)內(nèi)干部建設(shè)，樹(shù)立模范帶頭作用。樹(shù)立團(tuán)內(nèi)干部模范帶頭形象，加強(qiáng)團(tuán)干部的組織領(lǐng)導(dǎo)能力，使各工作能夠有序開(kāi)展，對(duì)待干部加強(qiáng)紀(jì)律性要求，作風(fēng)優(yōu)良，態(tài)度認(rèn)真，工作踏實(shí)，能夠擔(dān)當(dāng)，責(zé)任心強(qiáng)。能夠在團(tuán)支部?jī)?nèi)有較高的威信，領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)內(nèi)成員開(kāi)展各項(xiàng)工作。除對(duì)干部加強(qiáng)要求外，讓每一干部提高自我意識(shí)，不斷完善自我管理，能夠自我認(rèn)知。在團(tuán)支部建設(shè)時(shí)能夠服從組織要求提出自己觀點(diǎn)與見(jiàn)解。（三）組織團(tuán)內(nèi)成員凝聚力建設(shè)，構(gòu)和諧集體。加強(qiáng)集體內(nèi)成員的建設(shè)，積極主動(dòng)了解大家的思想動(dòng)態(tài)，了解團(tuán)內(nèi)成員的意見(jiàn)，及時(shí)與團(tuán)內(nèi)成員交流溝通，形成和諧有序的的集體面貌。接受每一位成員的建議，使團(tuán)支部的建設(shè)達(dá)到一種“全民參與”的狀態(tài)，使各項(xiàng)工作的開(kāi)展在團(tuán)支部?jī)?nèi)公開(kāi)、透明，使每一位成員了解各項(xiàng)工作的內(nèi)容、背景及意義，提高成員參與班級(jí)、團(tuán)內(nèi)工作的積極性。從而形成團(tuán)內(nèi)工作開(kāi)展的調(diào)理行、紀(jì)律性、規(guī)則性，使團(tuán)支部能夠順利完成各項(xiàng)工作。（四）開(kāi)展團(tuán)日主題活動(dòng)，豐富團(tuán)內(nèi)生活。根據(jù)團(tuán)總支部署的各項(xiàng)任務(wù)，有針對(duì)性地開(kāi)展各種富有教育意

簡(jiǎn)介：XXX單位為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）、關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下一、總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)國(guó)家，人民。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對(duì)照財(cái)政部等出臺(tái)的控制規(guī)范和指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)單位的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以?xún)?nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以?xún)?nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點(diǎn)任務(wù)（一）完善流程制度體系（1）審計(jì)部是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門(mén)。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財(cái)務(wù)部完善單位財(cái)務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室協(xié)調(diào)各部門(mén)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持單位智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升單位核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。3、流程和組織、制度重整階段結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗(yàn)收階段完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫(xiě)等工作，提供內(nèi)控最終成果內(nèi)控手冊(cè)。（二）工作小組

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制建設(shè)專(zhuān)題會(huì)議記錄內(nèi)部控制建設(shè)專(zhuān)題會(huì)議記錄會(huì)議時(shí)間會(huì)議時(shí)間2016年8月16日會(huì)議地點(diǎn)會(huì)議地點(diǎn)小會(huì)議室主持人主持人張丙龍張丙龍記錄人記錄人徐國(guó)慶徐國(guó)慶會(huì)議議題會(huì)議議題討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題出席人員出席人員張炳龍、劉永民、高樹(shù)播、馬艷玲、喬雅君、張加潤(rùn)、徐國(guó)慶、張二華、郝媛媛、戴路、李憲波、陳磊、郝文彥、郝守娟、李宏偉、龔向偉、吳志廣、李思、褚閱兵、何偉、李輝、劉慶芳、曹巍、孫洪通、朱彬、王文彬、張文龍、王南缺席人員缺席人員無(wú)會(huì)議內(nèi)容會(huì)議內(nèi)容我單位應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會(huì)決定關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級(jí)的全體人員。應(yīng)當(dāng)科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制機(jī)制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行嵌入內(nèi)部控制的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)。單位應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配內(nèi)部控制建設(shè)專(zhuān)題會(huì)議記錄內(nèi)部控制建設(shè)專(zhuān)題會(huì)議記錄會(huì)議時(shí)間會(huì)議時(shí)間2016年8月20日會(huì)議地點(diǎn)會(huì)議地點(diǎn)小會(huì)議室主持人主持人張丙龍張丙龍記錄人記錄人徐國(guó)慶徐國(guó)慶會(huì)議議題會(huì)議議題討論內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制出席人員出席人員張炳龍、劉永民、高樹(shù)播、馬艷玲、喬雅君、張加潤(rùn)、徐國(guó)慶、張二華、郝媛媛、戴路、李憲波、陳磊、郝文彥、郝守娟、李宏偉、龔向偉、吳志廣、李思、褚閱兵、何偉、李輝、劉慶芳、曹巍、孫洪通、朱彬、王文彬、張文龍、王南缺席人員缺席人員無(wú)會(huì)議內(nèi)容會(huì)議內(nèi)容按照內(nèi)部控制要求，在單位領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、對(duì)照檢查，并針對(duì)存在的問(wèn)題，抓好整改落實(shí)，進(jìn)一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。健全內(nèi)部控制制度，必須于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文我們XXXX供水有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）第一屆監(jiān)事會(huì)，組織四位監(jiān)事并外邀一位專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員一起，于XXX年X月XX至XX日，重點(diǎn)對(duì)公司XXXX年度財(cái)務(wù)收支情況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況以及公司經(jīng)營(yíng)班子對(duì)有關(guān)公司董事會(huì)決定及要求的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，履行出資人監(jiān)督職責(zé)。監(jiān)事會(huì)有關(guān)人員依照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實(shí)性、完整性的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要采用了一定的程序，運(yùn)用分析性復(fù)核、抽查、詢(xún)問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)查考察等方法，經(jīng)過(guò)有關(guān)人員積極配合圓滿(mǎn)完成工作程序，現(xiàn)將內(nèi)審結(jié)果報(bào)告如下一、基本情況公司是在XXXXX供水公司的基礎(chǔ)上，在XX市政府的指導(dǎo)下，采用增加股東，重組股權(quán)的辦法，由XX市XX流域水利電力綜合開(kāi)發(fā)總公司、XXX經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)總公司、XX區(qū)國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司、XX縣國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司四家按合同約定的出資額組建，總股本為XXXXX萬(wàn)元，公司XXXX年XX月XX號(hào)核準(zhǔn)登記。主要供水工程位于XX縣及XX區(qū)境內(nèi)，構(gòu)成該區(qū)域必不可少的基礎(chǔ)設(shè)施，供給工業(yè)和居民生活原水，兼營(yíng)相應(yīng)配套服務(wù)產(chǎn)業(yè)及資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。供水工程于XXXX年動(dòng)工興建，XXXX年XX月竣工驗(yàn)收。工程總投資XXXXXXXX萬(wàn)元，經(jīng)評(píng)估為XXXXXXXXX萬(wàn)元。公司本部設(shè)有辦公室、計(jì)財(cái)科、生技科、保衛(wèi)科、營(yíng)業(yè)部，工程沿線設(shè)有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、調(diào)節(jié)池管理站四個(gè)基層作業(yè)管理站點(diǎn)，共有在冊(cè)員工XXX人。至XXXX年底，公司提供未經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表反映資產(chǎn)總額XXXXX萬(wàn)元，負(fù)債XXXXX萬(wàn)元，所有者權(quán)益XXXXX萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)XXXXX萬(wàn)元、流動(dòng)資產(chǎn)XXXX萬(wàn)元、長(zhǎng)期投資XXX萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債XXXX萬(wàn)元短期借款XXX萬(wàn)元、長(zhǎng)期借款XXXXX萬(wàn)元，實(shí)收資本XXXXX萬(wàn)元、資本公積XXX萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)XXXX萬(wàn)元。XXXX年業(yè)務(wù)收入XXX萬(wàn)元，其中水費(fèi)收入XXX萬(wàn)元、房租收入XX萬(wàn)元。總成本費(fèi)用XXXX萬(wàn)元，其中源水費(fèi)XX萬(wàn)元，折舊XXXX萬(wàn)元，工資XXX萬(wàn)元，借款利息XXX萬(wàn)元，稅費(fèi)XX萬(wàn)元，其它管理費(fèi)用XXX萬(wàn)元。另水毀維修費(fèi)XXX萬(wàn)元。年度虧損XXXX萬(wàn)元。目前，主要業(yè)務(wù)客戶(hù)有XXXXX工業(yè)公司，日供水量約XX萬(wàn)噸，另XX煉油一體化項(xiàng)目和XXXX工程等也確立今后購(gòu)水意向。主要水源為XX水流、XX水庫(kù)和XX江水。對(duì)外投資XXX萬(wàn)元系對(duì)XX區(qū)XX供水有限公司的股權(quán)投資。二、發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和整改意見(jiàn)（一）會(huì)計(jì)核算與管理方面存在（1）收入和支出明細(xì)分類(lèi)不夠細(xì)，附著原始原始資料不足，如收入缺少業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)審核的收入明細(xì)表，管理費(fèi)用內(nèi)容雜而繁多，費(fèi)用類(lèi)別有待進(jìn)一步劃分調(diào)整。（（3）其他應(yīng)付款賬戶(hù)列示“調(diào)節(jié)池建設(shè)”XXX萬(wàn)元，系該供水工程項(xiàng)目中未建設(shè)列為“在建工程”的子目，雖未建成但列為已完投資，建議按實(shí)調(diào)整，避免虛列資產(chǎn)和虛掛無(wú)名債負(fù)。（4）有些代借款項(xiàng)的利息，誤列為本會(huì)計(jì)主體費(fèi)用，要分別按各主體應(yīng)承擔(dān)的份額分?jǐn)倰熨~并予催收。（二）內(nèi)部控制與管理存在（5）部分費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不夠規(guī)范抽查反映一些電話(huà)費(fèi)用沒(méi)有使用主體確認(rèn)而由代略二、二、內(nèi)部控制的不足內(nèi)部控制的不足1、供應(yīng)商報(bào)價(jià)現(xiàn)狀現(xiàn)狀根據(jù)采購(gòu)部的工作指引XXXX里的有關(guān)規(guī)定“5311第一次購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備需有性能、價(jià)格、貨期等方面的分析報(bào)告，陳述選擇的合理性及至少兩份或以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)”（因該份文件沒(méi)有具體說(shuō)明直接物料的報(bào)價(jià)方式，所以在此引用設(shè)備類(lèi)電子單的報(bào)價(jià)方式）；我們從2004年1月至2004年5月共4000張PO單里抽取200份樣本，檢查到其所附的報(bào)價(jià)單數(shù)量，結(jié)果如下表二略注采購(gòu)部對(duì)一定時(shí)期內(nèi)價(jià)格變化不大的物料采用固定報(bào)價(jià)的方式確定采購(gòu)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)不一定能取得對(duì)公司最有效益的報(bào)價(jià)建議建議1）、采購(gòu)部在詢(xún)價(jià)時(shí)，應(yīng)至少取得三家或以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)并且在實(shí)際操作中嚴(yán)格執(zhí)行，同時(shí)相應(yīng)地修改采購(gòu)部的工作指引采用“貨比三家”的方式；2）、在采購(gòu)部有關(guān)的工作指引中明確說(shuō)明直接物料的報(bào)價(jià)方式及處理程序。2、固定報(bào)價(jià)現(xiàn)狀現(xiàn)狀根據(jù)采購(gòu)部的工作指引XXXX里的有關(guān)規(guī)定“5331間接物料一般已有固定報(bào)價(jià)，可直接報(bào)價(jià)，無(wú)須附報(bào)價(jià)單，最新報(bào)價(jià)單保存在采購(gòu)部”。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定固定報(bào)價(jià)的詢(xún)價(jià)方式而沒(méi)有規(guī)定如何實(shí)施固定報(bào)價(jià)會(huì)損害公司利益建議建議在采用固定報(bào)價(jià)的詢(xún)價(jià)方式時(shí)，需要PMC，采購(gòu)部，品質(zhì)部和財(cái)務(wù)部聯(lián)合確定價(jià)格，并且采購(gòu)部在固定報(bào)價(jià)的報(bào)效期內(nèi)，要定期或不定期地詢(xún)問(wèn)外部市場(chǎng)價(jià)，以確定固定報(bào)價(jià)的方式是否對(duì)我公司有利。3、定期輪換制度現(xiàn)狀現(xiàn)狀XXXX公司采購(gòu)部各采購(gòu)員分別負(fù)責(zé)各指定的物料和相應(yīng)供應(yīng)商，并沒(méi)有定期輪換。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)容易形成固定的利益關(guān)系建議建議由采購(gòu)部定期輪換各采購(gòu)員所負(fù)責(zé)的采購(gòu)工作三、問(wèn)題

簡(jiǎn)介：內(nèi)部培訓(xùn)師評(píng)選方案內(nèi)部培訓(xùn)師評(píng)選方案一、目的一、目的第一、公司員工擔(dān)任內(nèi)部兼職培訓(xùn)講師，向其他員工傳授理念、知識(shí)和技能，是公司內(nèi)部知識(shí)的積累、共享和傳播的有效途徑之一，能提高員工隊(duì)伍的整體水平，從而增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。第二、為了組建這樣的一支培訓(xùn)講師隊(duì)伍并實(shí)現(xiàn)對(duì)培訓(xùn)師管理的正規(guī)化和科學(xué)化，特制定本管理規(guī)定。二、內(nèi)部培訓(xùn)師的組建及選拔二、內(nèi)部培訓(xùn)師的組建及選拔（1）、公司本著公平、公正、客觀的原則對(duì)培訓(xùn)師進(jìn)行選拔。（2）、凡在工藝品質(zhì)、設(shè)備管理、生產(chǎn)管理、人力資源等方面具有較為豐富的經(jīng)驗(yàn)或特長(zhǎng)，工作業(yè)績(jī)突出，同時(shí)有較強(qiáng)的語(yǔ)言表達(dá)能力和感染力的人員，可參加培訓(xùn)師的選拔。（3）、培訓(xùn)師選拔方法①自愿報(bào)名②內(nèi)部推薦③內(nèi)部選定④內(nèi)部邀請(qǐng)⑤多種方法同時(shí)進(jìn)行（4）、培訓(xùn)師選拔程序（1）由各部門(mén)及分廠推薦或個(gè)人自薦，填寫(xiě)內(nèi)部培訓(xùn)師推薦（自薦）表，由各部門(mén)及分廠廠長(zhǎng)或者經(jīng)理、副經(jīng)理審核，報(bào)人力資源部審核。（2）選撥的程序?yàn)閳?bào)名→初審→試講→認(rèn)證（3）公司人力資源部將申請(qǐng)人的綜合評(píng)審意見(jiàn)上報(bào)公司人力資源部副總監(jiān)及副總經(jīng)理，經(jīng)公司總裁審批后，由人力資源部向申請(qǐng)人發(fā)出是否給予聘任的決定。（5）、凡參加送外培訓(xùn)，一次培訓(xùn)時(shí)間在3天或以上人員，經(jīng)人力資源部考慮，可作為公司臨時(shí)培訓(xùn)師，具有為員工提供一次時(shí)間不少于4個(gè)小時(shí)的培訓(xùn)（內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間自定）的義務(wù)。如講課現(xiàn)場(chǎng)效果評(píng)估能達(dá)到內(nèi)部培訓(xùn)師基本要求，經(jīng)個(gè)人申請(qǐng)可納入公司正式內(nèi)部培訓(xùn)師管理，但不享受內(nèi)部培訓(xùn)講課津貼。（6）、內(nèi)部培訓(xùn)師分初、中、高講師三個(gè)級(jí)別，填寫(xiě)自薦推薦表時(shí)要注明申請(qǐng)的級(jí)別，并由人力資源部審核決定，升級(jí)需通過(guò)培訓(xùn)師資格評(píng)審，填寫(xiě)內(nèi)部培訓(xùn)師升級(jí)申報(bào)表。其中申請(qǐng)上一等級(jí)講師資格的基本條件是（一）需在一年內(nèi)完成在原級(jí)的最低有效授課時(shí)數(shù)（計(jì)算范圍為公司委托講授的課程）如下表級(jí)別初級(jí)中級(jí)高級(jí)申請(qǐng)上一等級(jí)的最低有效授課時(shí)數(shù)（3小時(shí)課時(shí)）1014（二）在上述的授課時(shí)數(shù)內(nèi)課程的效果評(píng)估（課程效果評(píng)估以講師結(jié)束整次培訓(xùn)為單位）平均在80分以上；（三）講師在原有等級(jí)申請(qǐng)上一級(jí)別時(shí)，必須具備上一級(jí)別的工作能力，相應(yīng)的工作職責(zé)和條件可參考本文第三節(jié)內(nèi)容。（四）滿(mǎn)足以上條件的講師可向人力資源部提交內(nèi)部培訓(xùn)師升級(jí)申報(bào)表，人力資源部將根據(jù)平時(shí)對(duì)學(xué)員抽查的培訓(xùn)效果、講師的授課水平作最后審批。（7）、當(dāng)公司內(nèi)部缺少某一專(zhuān)業(yè)知識(shí)的講師時(shí)，人力資源部可在考慮在社會(huì)聘請(qǐng)，相關(guān)管理明細(xì)雙方合同上規(guī)定，不列入本管理制度。（8）、各部門(mén)及分廠應(yīng)積極協(xié)助與支持內(nèi)部培訓(xùn)師的授課管理與培訓(xùn)工作。三、培訓(xùn)師工作職責(zé)及入職資格三、培訓(xùn)師工作職責(zé)及入職資格（1）、培訓(xùn)師必須參與課程的前期培訓(xùn)需求調(diào)研，開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)課程有關(guān)的資料，如培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)教一、內(nèi)部講師的使用與管理1、內(nèi)部講師的使用（1）人力資源部根據(jù)年度培訓(xùn)計(jì)劃統(tǒng)一安排內(nèi)部講師的授課計(jì)劃，內(nèi)部講師有義務(wù)遵照?qǐng)?zhí)行，人力資源部定期抽查、評(píng)估與跟蹤。（2）內(nèi)部講師及其主打課程定期公布，各部門(mén)可根據(jù)工作需要邀約培訓(xùn)，邀約雙方時(shí)間由人力資源部進(jìn)行協(xié)調(diào)與安排。（3）公司內(nèi)部培訓(xùn)的課題如涉及內(nèi)部講師授課范圍的，由人力資源部統(tǒng)一安排內(nèi)部講師講授，內(nèi)部講師授課范圍暫不支持的內(nèi)容授課人可由部門(mén)安排。（4）內(nèi)部講師有義務(wù)自覺(jué)進(jìn)行所屬領(lǐng)域的知識(shí)傳播，協(xié)助所在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)組織本部門(mén)培訓(xùn)工作的開(kāi)展（5）內(nèi)部講師需定期開(kāi)發(fā)及維護(hù)所講課程，及時(shí)更新相關(guān)數(shù)據(jù)及具有時(shí)效性的信息。（6）內(nèi)部講師負(fù)責(zé)參與公司年度培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)計(jì)劃的制定及年度培訓(xùn)效果評(píng)估、總結(jié)等工作。對(duì)培訓(xùn)方法、課程內(nèi)容等提出改進(jìn)建議，協(xié)助人力資源部完成公司培訓(xùn)體系。（7）公司各部門(mén)副經(jīng)理級(jí)別以上人員每月必須授課2小時(shí)以上，各部門(mén)主管每季度必須授課2小時(shí)以上，內(nèi)容為本部門(mén)涉及的相關(guān)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)。2、內(nèi)部講師的管理（1）檔案管理A建立內(nèi)部講師基本檔案內(nèi)容包括基本概況、專(zhuān)長(zhǎng)、課程、評(píng)審時(shí)間、評(píng)審成績(jī)、等級(jí)等B建立內(nèi)部講師授課檔案內(nèi)容包括授課信息（時(shí)間、學(xué)員、課程等）、培訓(xùn)效果評(píng)估等C內(nèi)部講師所講課程檔案課件（PPT）、教案、試題及評(píng)估方案均需在人力資源部備案（2）學(xué)習(xí)及活動(dòng)管理A定期組織專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)，組織評(píng)審評(píng)定，組織相關(guān)活動(dòng)，并統(tǒng)計(jì)參與情況B內(nèi)部講師的精品課程進(jìn)行定期宣傳，利用板報(bào)、新聞、通知、知識(shí)管理等多種形式（3）保密管理內(nèi)部講師不得以任何形式泄露公司涉密課件數(shù)據(jù)、流程、工藝等內(nèi)容3、內(nèi)部講師的降級(jí)及退出機(jī)制①內(nèi)部講師每年度、季度進(jìn)行考核，考核結(jié)果不符合級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的將予以降級(jí)或辭退，考核標(biāo)準(zhǔn)60分以下為不及格、6170分為及格、7180為良、81以上為優(yōu)。初級(jí)講師在一年考核中有2次為不及格則自動(dòng)退出講師隊(duì)伍，每年的考核成績(jī)記錄在內(nèi)部講師的檔案管理中，作為今后評(píng)優(yōu)評(píng)先及晉升的依據(jù)。降級(jí)或退出的人員再次加入或升級(jí)仍舊參加評(píng)審及評(píng)級(jí)機(jī)制進(jìn)行辦理。②考核依據(jù)為內(nèi)部培訓(xùn)講師評(píng)估表、公司組織的各種知識(shí)問(wèn)答等。二、內(nèi)部講師的有效激勵(lì)1、講課津貼時(shí)間初級(jí)中級(jí)高級(jí)工作時(shí)間10元20元50元業(yè)余時(shí)間20元50元100元備注高層管理人員不參與考核，評(píng)級(jí)，為公司特聘講師，同時(shí)不享受講課津貼，其他培訓(xùn)講師只有講目前內(nèi)部講師資源所不能涉及的課程時(shí)發(fā)放講課津貼（按原有津貼數(shù)額）2、年度評(píng)優(yōu)設(shè)立“優(yōu)秀培訓(xùn)師”獎(jiǎng)項(xiàng)，內(nèi)部講師可參與此獎(jiǎng)項(xiàng)評(píng)優(yōu)，獲得與其他獎(jiǎng)項(xiàng)同等的殊榮，并優(yōu)先參加公司內(nèi)與本職工作相關(guān)的各項(xiàng)培訓(xùn)。五、附則五、附則第二十三、本管理規(guī)定解釋權(quán)屬于人力資源部。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部舉報(bào)管理制度內(nèi)部舉報(bào)管理制度第一章第一章總則總則第一條目的為有效防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)廣大員工主動(dòng)參與公司管理，及時(shí)監(jiān)督和舉報(bào)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)缺陷或違規(guī)行為，確保公司依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，特制定本辦法。第二條基本原則（一）員工廣泛參與；（二）實(shí)時(shí)監(jiān)督舉報(bào)；（三）處理及時(shí)有效；（四）嚴(yán)格責(zé)任追究；（五）為舉報(bào)人保密。第三條適用對(duì)象本制度適用于公司全體員工。第二章第二章管理機(jī)構(gòu)管理機(jī)構(gòu)第四條設(shè)立內(nèi)部舉報(bào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司設(shè)立內(nèi)部舉報(bào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，為內(nèi)部舉報(bào)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)?？偛萌谓M長(zhǎng)，分管總裁任副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人為成員。內(nèi)部舉報(bào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在公司辦公室，公司辦公室負(fù)責(zé)人任內(nèi)部舉報(bào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任。第五條內(nèi)部舉報(bào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)（一）負(fù)責(zé)內(nèi)部舉報(bào)工作制度的制定、修改和實(shí)施；（二）受理員工舉報(bào)的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)缺陷或違規(guī)行為，并組織對(duì)該行為進(jìn)行調(diào)查分析和性質(zhì)認(rèn)定；（三）討論研究運(yùn)營(yíng)缺陷或違規(guī)行為的補(bǔ)救和整改措施上報(bào)公司；（四）依照公司相關(guān)規(guī)章制度，出具運(yùn)營(yíng)缺陷或違規(guī)行為相關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)上報(bào)公司。第五章第五章引咎辭職引咎辭職第十二條對(duì)于出現(xiàn)下列情形之一的，主要責(zé)任部室負(fù)責(zé)人必須先行引咎辭職，再視案件結(jié)果進(jìn)行處理（1）案件和違規(guī)問(wèn)題是由員工舉報(bào)、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)詢(xún)查或上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查、違法違規(guī)行為人逃匿等非自查方式發(fā)現(xiàn)的；（2）發(fā)生重大案件和嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，或上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)時(shí)弄虛作假的；（3）查處整改工作不力的。第十三條各部室主要負(fù)責(zé)人在其任職期間內(nèi)（未換崗或輪崗），其部室發(fā)生三次重大案件時(shí)，應(yīng)引咎辭職。第十四條分管總裁、總裁在工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，但卻包庇、隱瞞，沒(méi)有及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告的，導(dǎo)致案件沒(méi)有得到有效控制而影響惡化或損失擴(kuò)大的，應(yīng)引咎辭職。第六章第六章員工抵制員工抵制第十五條員工原則上不得對(duì)抗上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)或公司有關(guān)規(guī)定布置的合理合法操作，如確有特殊情況，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，得到許可，否則公司可追究其責(zé)任。第十六條員工有權(quán)拒絕執(zhí)行上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的違法違規(guī)操作，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也不得對(duì)此借機(jī)進(jìn)行徇私報(bào)復(fù)，否則將追究其領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，予以降級(jí)或免職。第十七條員工執(zhí)行上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的操作前，已明確此行為違法違規(guī)，卻仍照此執(zhí)行的，公司將追究其責(zé)任，予以換崗或辭退；員工執(zhí)行上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的操作前，不知道此行為違法違規(guī)，遵照?qǐng)?zhí)行的，公司將視后果輕重給予處罰。第七章第七章檢舉獎(jiǎng)勵(lì)檢舉獎(jiǎng)勵(lì)第十八條公司將對(duì)檢舉重大違法違規(guī)行為和成功堵截案件的員工，實(shí)行保密制度，并將在案件處理完畢兩周內(nèi)直接獎(jiǎng)勵(lì)有功人員。第十九條檢舉獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)按挪用資金或挽回?fù)p失的比例給予一次性物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)

簡(jiǎn)介：濟(jì)寧市黑馬裝飾安裝工程有限責(zé)任公司濟(jì)寧市黑馬裝飾安裝工程有限責(zé)任公司內(nèi)部管理制度內(nèi)部管理制度第一章管理大綱一為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本管理制度。二公司全體員工都必須遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定。三禁止任何個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和內(nèi)部穩(wěn)定。四公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。五公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，努力提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。六公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。七公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。八公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。九公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。十公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。10負(fù)責(zé)企業(yè)具體業(yè)務(wù)工作的組織開(kāi)展。四行政管理部行政管理部負(fù)責(zé)全面主持公司的行政、人事管理、倉(cāng)庫(kù)管理、財(cái)務(wù)工作，日常工作由行政管理部主任負(fù)責(zé)。行政管理部主任職責(zé)1本崗位是在副總經(jīng)理監(jiān)督下和管理下，辦理日常工作，正常處理指導(dǎo)下屬進(jìn)行日常的辦公管理工作。2接受行政副總經(jīng)理的指令和監(jiān)督，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，一般例行公事可單獨(dú)處理，重要事項(xiàng)須向副總經(jīng)理請(qǐng)示后執(zhí)行。3負(fù)責(zé)公司文檔及公章印鑒的管理，負(fù)責(zé)公司辦公用品的采購(gòu)與管理，負(fù)責(zé)公司辦公環(huán)境、衛(wèi)生及安全的管理。4負(fù)責(zé)公司員工考勤及車(chē)輛調(diào)配的管理，公司文件打印、抄送、會(huì)議記錄的管理。5負(fù)責(zé)公司人員調(diào)動(dòng)、調(diào)聘及離任手續(xù)的管理。6負(fù)責(zé)公司員工文體活動(dòng)的計(jì)劃與實(shí)施，負(fù)責(zé)公司員工的福利及養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)的管理。7對(duì)部門(mén)下屬有人事任命、監(jiān)督、檢查及獎(jiǎng)罰提議權(quán)。辦公室文員職責(zé)1負(fù)責(zé)辦公室日常工作，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部勤務(wù)整理。2公司文件資料收發(fā)、登記、保管。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部督內(nèi)部督查管理管理辦法一、一、總則總則為適應(yīng)公司現(xiàn)實(shí)發(fā)展階段的管控需要，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、檢查和雙向溝通；促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，不斷提升工作人員的執(zhí)行力和忠誠(chéng)度；保護(hù)能績(jī)平衡，查處違規(guī)行為，保障公司規(guī)范、高效、穩(wěn)健、安全運(yùn)營(yíng)；通過(guò)關(guān)注管理者的短期行為，實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期整體利益；根據(jù)公司考核有關(guān)要求，特制訂本辦法。二、督二、督查內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)部督查分為工作督查和違規(guī)問(wèn)題查處兩部分。工作督查內(nèi)容包括工作計(jì)劃（周期性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本周期經(jīng)營(yíng)分解保障計(jì)劃）執(zhí)行情況、管理制度落實(shí)及工作紀(jì)律情況、團(tuán)隊(duì)協(xié)作及工作效率情況等。違規(guī)問(wèn)題查處內(nèi)容包括以職謀私，嚴(yán)重工作失職，被舉報(bào)、投訴事件等。三、三、時(shí)間時(shí)間周期周期1、周督查導(dǎo)；2、月督查考核；3、年終督查。四、工作四、工作職責(zé)職責(zé)1、公司成立由全體高層為成員、總經(jīng)理任總督察的考核督察領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部督查工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)日常督查結(jié)果應(yīng)用和涉及五、工作程序五、工作程序1、上報(bào)工作保障計(jì)劃各部門(mén)崗位工作人員按每周（周六下午4點(diǎn)前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年終（12月20日前）的時(shí)間周期，將公司平衡下達(dá)到本部門(mén)（崗位）的經(jīng)營(yíng)工作計(jì)劃詳細(xì)分解到本周期、并配以本周期保障計(jì)劃，上報(bào)督查室。督查室及時(shí)督促收取、匯總報(bào)告各位副總經(jīng)理、總經(jīng)理，以備涉及計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì)議召開(kāi)時(shí)對(duì)照查詢(xún)。2、確認(rèn)工作計(jì)劃公司定期召開(kāi)工作計(jì)劃平衡、協(xié)調(diào)會(huì)議，根據(jù)上一周期計(jì)劃完成情況、本周期工作重點(diǎn)要求和各部門(mén)崗位提報(bào)的工作保障計(jì)劃內(nèi)容，進(jìn)行各部門(mén)崗位計(jì)劃的調(diào)整、確認(rèn)。工作計(jì)劃內(nèi)容必須具體到工作量（可量化）和工作時(shí)限（日期時(shí)間具體化）。3、總結(jié)、述職各部門(mén)崗位人員每周六將本周工作總結(jié)書(shū)面報(bào)督查室，接受工作檢查與督促；并按每月（次月3日前）、每季度（季末次月3日前）、半年（半年末次月3日前）、年終（當(dāng)年12月31日前）的時(shí)間周期，書(shū)面總結(jié)上一周期工作計(jì)劃完成情況、崗位職責(zé)履行情況、主要業(yè)績(jī)等，通過(guò)總結(jié)會(huì)方式進(jìn)行公開(kāi)述職，接受公司考核督查領(lǐng)導(dǎo)小組和職工代表的考核質(zhì)詢(xún)。4、檢查督查室依據(jù)日常工作督查記錄和計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)各部門(mén)崗位人員書(shū)面申報(bào)的總結(jié)屬實(shí)度進(jìn)行檢查，并重點(diǎn)標(biāo)識(shí)出對(duì)整個(gè)公司運(yùn)行存在較大

簡(jiǎn)介：內(nèi)控簡(jiǎn)答題內(nèi)控簡(jiǎn)答題第一章第一章1請(qǐng)簡(jiǎn)述內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生于發(fā)展歷經(jīng)的階段，并指出每一階段的特點(diǎn)。答內(nèi)部控制理論與實(shí)踐的發(fā)展大體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)部控制系統(tǒng)、內(nèi)部控制結(jié)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整合框架內(nèi)部控制整合框架四個(gè)不同的階段，并已初步呈現(xiàn)向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架演變的趨勢(shì)。（1）內(nèi)部牽制階段內(nèi)部控制從內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)。主要特點(diǎn)主要特點(diǎn)是以任何個(gè)人或部門(mén)不能單獨(dú)控制任何一項(xiàng)或一部分業(yè)務(wù)權(quán)力的方式進(jìn)行組織上的責(zé)任分工分工，每項(xiàng)業(yè)務(wù)通過(guò)正常發(fā)揮其他個(gè)人或部門(mén)的功能進(jìn)行交叉檢查或交叉控制?！眱?nèi)部牽制的基本思路基本思路是分工分工和牽制牽制。這一階段的不足之處不足之處在于人們還沒(méi)有意識(shí)到內(nèi)部控制的整體性整體性，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部牽制機(jī)能的簡(jiǎn)單運(yùn)用，不夠系統(tǒng)和完善。（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)階段將內(nèi)部控制分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制內(nèi)部管理控制。由此內(nèi)部控制正式被納入制度體系之中，同時(shí)管理控制成為內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分。（3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段20世紀(jì)80年代進(jìn)入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)組成三要素三要素控制環(huán)境控制環(huán)境，會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序控制程序。對(duì)內(nèi)控發(fā)展的貢獻(xiàn)貢獻(xiàn)其一，首次將控制環(huán)境納入內(nèi)部控制的范疇。其二，不再區(qū)分會(huì)計(jì)控制和管理控制，而統(tǒng)一以要素來(lái)表述。（4）內(nèi)部控制整合框架階段1992年9月，COSO發(fā)布內(nèi)部控制整合框架是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。它對(duì)內(nèi)部控制的發(fā)展最重要的貢獻(xiàn)貢獻(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制下了一個(gè)迄今為止最權(quán)威的定義。提出了內(nèi)部控制三目標(biāo)三目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)，構(gòu)成五要素五要素控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)控制活動(dòng)、信息與溝通信息與溝通和監(jiān)控監(jiān)控。（5）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段2004年9月，COSO發(fā)布企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架。這一階段的顯著變化顯著變化是將內(nèi)部控制上升至全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高度來(lái)認(rèn)識(shí)。提出風(fēng)險(xiǎn)管理四目標(biāo)四目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)構(gòu)成八要素內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控。2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架（ERM框架）與內(nèi)部控制整合框架相比進(jìn)步三者之間既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系，形成一個(gè)有機(jī)整體。案例分析內(nèi)部控制重要意義（分析提示）（1）內(nèi)部控制內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程?？梢?jiàn)，一個(gè)健全健全的內(nèi)部控制體系是由多方實(shí)施，為了多方利益的一個(gè)過(guò)程。雙匯“瘦肉精”事件的發(fā)生很大程度上正是由于企業(yè)內(nèi)部控制缺失內(nèi)部控制缺失，存在重大盲點(diǎn)或漏洞，才造成了目前這種境況。形同虛設(shè)的檢測(cè)程序只會(huì)成為不法分子的通道，因此一個(gè)企業(yè)要想做大做強(qiáng)，一個(gè)健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)不可缺少，不能因?yàn)槎唐诶娑鵂奚髽I(yè)長(zhǎng)久的發(fā)展。只有這樣才能避免類(lèi)似案件的再次發(fā)生，真正為企業(yè)、為更多利益相關(guān)者帶來(lái)真實(shí)的益處。（2）實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平有助于提升企業(yè)管理水平。企業(yè)內(nèi)部控制的完善程度反映了企業(yè)管理水平的高低，而內(nèi)部控制體系的建設(shè)也是提升管理水平的有效手段。雙匯擁有18道安檢程序，卻沒(méi)有對(duì)瘦肉精的檢驗(yàn)，讓其內(nèi)部控制程序形同虛設(shè)。這說(shuō)明從企業(yè)管理層內(nèi)部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。加強(qiáng)內(nèi)部控制是企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化的科學(xué)方法，建立和健全內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)展的必然要求。（3）實(shí)施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力有助于提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力。內(nèi)部控制的核心核心是控制影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)偏離企業(yè)目標(biāo)的一切可能性。正是在安檢這個(gè)最重要的風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)上出現(xiàn)了問(wèn)題，才造成雙匯成為了眾矢之的。如果一個(gè)企業(yè)擁有健全的防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，任何的差錯(cuò)都會(huì)得到很好的監(jiān)控，更不會(huì)造成如此大的影響和損失。（4）實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益。在整個(gè)瘦肉精事件中，最大的受害者還是社會(huì)公眾。曾經(jīng)生活常用的食品成了有毒食品，不知多少人曾為此買(mǎi)過(guò)單，成為了無(wú)辜的受害者。更重要的是，這又一次給社會(huì)公眾帶來(lái)了恐慌，無(wú)法信任身邊的產(chǎn)品。此外，對(duì)于雙匯的投資者來(lái)說(shuō)，資本市場(chǎng)更是給他們帶來(lái)了巨大的損失，而這一切正是內(nèi)部控制缺失帶來(lái)的。由此可見(jiàn)，社會(huì)公眾的利益和內(nèi)部控制息息相關(guān)。第二章第二章1如何理解內(nèi)部控制的定義答內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。可從三方面進(jìn)行理解（1）內(nèi)部控制是一種全員控制全員控制，即內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人有責(zé)。企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而不是被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。

簡(jiǎn)介：1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)課程設(shè)計(jì)報(bào)告課程設(shè)計(jì)報(bào)告學(xué)生姓名學(xué)生姓名曹振邦曹振邦學(xué)籍號(hào)號(hào)1109426223班級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)1142班專(zhuān)業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師徐秀茹徐秀茹賈秀妍賈秀妍日期期2014年12月5日3設(shè)計(jì)任務(wù)分工表設(shè)計(jì)任務(wù)分工表項(xiàng)目姓名班級(jí)學(xué)號(hào)任務(wù)成績(jī)組長(zhǎng)曹振邦二班23負(fù)責(zé)自由設(shè)計(jì)原業(yè)務(wù)流程部分和資料整合組員蔡秋二班01負(fù)責(zé)自由設(shè)計(jì)中的新業(yè)務(wù)流程控部分組員李思濃二班06負(fù)責(zé)單項(xiàng)設(shè)計(jì)中的采購(gòu)與付款控制的部分組員佐悅一班31負(fù)責(zé)綜合設(shè)計(jì)組員李曉旭一班09負(fù)責(zé)綜合設(shè)計(jì)組員沈源二班11負(fù)責(zé)單項(xiàng)設(shè)計(jì)銷(xiāo)售和收款及調(diào)查問(wèn)卷部分