預(yù)算管理制度

1、預(yù)算管理制度一、預(yù)算編制方針以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向，積極推行資本經(jīng)營，節(jié)約挖潛，降本增效，以全 面預(yù)算管理為手段，合理控制成本及支出，確保目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。二、全面預(yù)算職能部門1、公司成立全面預(yù)算管理小組組長：總經(jīng)理副組長：總經(jīng)理助理(分管經(jīng)營)成員：財勞部、工程技術(shù)部、辦公室單位負責(zé)人。2、預(yù)算管理體系建立資金、工程、物流三個子系統(tǒng)。執(zhí)行部門：財勞部3、部門職責(zé)劃分：預(yù)算管理小組職責(zé)：(1)審議通過公司有關(guān)利潤預(yù)算管理的政策、規(guī)定、制度等相關(guān)

2、文 件；(2)組織公司有關(guān)部門預(yù)測目標(biāo)利潤；(3)審議確定公司目標(biāo)利潤、預(yù)算編制的方針和程序；(4)審查整體預(yù)算方案及各部門編制的預(yù)算草案，并提出必要的改 進措施和意見；(5)年度預(yù)算方案提交總經(jīng)理辦公會審批，總經(jīng)理辦公會通過后下 達正式預(yù)算；預(yù)算管理小組對預(yù)算差異進行審查分析，提出改進措施、意 見，并以此作為預(yù)算差異分析和考核激勵的基礎(chǔ)；季度、月度預(yù)算案由預(yù) 算管理小組審查批準(zhǔn)實施。(6)接受預(yù)算與實際執(zhí)行情況比較的定期預(yù)算執(zhí)行報告，

3、并予以審 查、分析，提出改進措施和意見；(7)對全面預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或問題進行調(diào)解和仲裁。財勞部預(yù)算職責(zé)：低值易耗品等其他費用。月度（季度）預(yù)算編制1、公司各單位（預(yù)算職能部門）每月23日前，根據(jù)年度預(yù)算和實際經(jīng) 營狀況，結(jié)合公司指導(dǎo)意見，按照本單位預(yù)算職責(zé)規(guī)定編制預(yù)算草案，報 送財勞部。2、財勞部根據(jù)年度預(yù)算和實際經(jīng)營狀況，指導(dǎo)公司各單位、部門預(yù) 算編制；根據(jù)各部門報送預(yù)算草案審查、匯總形成預(yù)算匯總方案，并于每 月月底報送

4、預(yù)算管理小組審議。3、預(yù)算管理小組根據(jù)年度各項預(yù)算指標(biāo)，審查預(yù)算匯總方案，提出 建議、措施并修正匯總方案，確定各預(yù)算指標(biāo)，安排有關(guān)部門形成正式預(yù) 算方案。4、財勞部根據(jù)預(yù)算管理小組的指導(dǎo)、安排形成正式預(yù)算方案，并于 月底反饋各單位整體預(yù)算方案。四、資金預(yù)算審報執(zhí)行程序1、財勞部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況編制全公司資金預(yù)算。2、每月23日前，公司各單位上報次月資金預(yù)算，上報格式一律采用 “華豐煤礦綜合信息管理系統(tǒng)的資金預(yù)算管理程序”。3、財勞部將各