預(yù)算管理制度

1、1預(yù)算管理制度預(yù)算管理制度第一章第一章總則總則第一條依據(jù)《全面預(yù)算管理辦法》，結(jié)合本公司實(shí)際特制定本辦法。第二條全面預(yù)算是指綜合反映公司預(yù)算期內(nèi)的全部生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及成果的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的計(jì)劃。其目的是為了加強(qiáng)資金管理、控制成本費(fèi)用、提高單位的經(jīng)濟(jì)效益、保持資產(chǎn)的增值、保值最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第三條預(yù)算編制的原則：以有利于促進(jìn)發(fā)展、確保實(shí)現(xiàn)公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，統(tǒng)籌兼顧、量入為出、綜合平衡、注重效益，堅(jiān)持全面性、一致性、可控性、剛

2、性控制原則，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的要求分解指標(biāo)由各預(yù)算主體分權(quán)管理，積極穩(wěn)健，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。第二章第二章預(yù)算編制預(yù)算編制第四條預(yù)算編制程序，各部門提供各項(xiàng)計(jì)劃的預(yù)算數(shù)，財(cái)務(wù)部匯總并提出年度收入及支出的控制數(shù)，形成預(yù)算草案，預(yù)算草案應(yīng)在上年度末提出。第五條預(yù)算編制內(nèi)容：1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：根據(jù)上年實(shí)現(xiàn)數(shù)，考慮當(dāng)年銷售目標(biāo)，確定預(yù)算數(shù)。2、支出預(yù)算：1）人員費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)、人員費(fèi)用增長(zhǎng)比例，決定人員費(fèi)用總額。22）物資采購(gòu)計(jì)劃：采

3、購(gòu)人員申報(bào)物資采購(gòu)用款年度、季度計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部將其納入資金使用計(jì)劃。月度計(jì)劃在上月最后一日交財(cái)務(wù)部匯總和平衡后確認(rèn)。4）其他資金使用計(jì)劃：各用款部門根據(jù)總預(yù)算計(jì)劃提交年度、季度用款劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一預(yù)算。第三章第三章預(yù)算調(diào)整和執(zhí)行預(yù)算調(diào)整和執(zhí)行第六條強(qiáng)調(diào)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行的嚴(yán)肅性，在預(yù)算中沒有安排的費(fèi)用原則上不予發(fā)生。第七條預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的發(fā)生必須按公司資金審批權(quán)限要求的規(guī)定審批。審批手續(xù)辦理完畢后，由財(cái)務(wù)部做相應(yīng)預(yù)算調(diào)整。第八條財(cái)務(wù)