公司資金收支及賬戶管理制度

1、公司資金收支及賬戶管理制度（暫行規(guī)定）為加強(qiáng)公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管理，適應(yīng)新時(shí)期財(cái)務(wù)管理需要，特制定本辦法。第一章網(wǎng)銀功能開通因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要開通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫(kù)存資金查詢、支付、轉(zhuǎn)賬，由公司財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司法人代表授權(quán)，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)由法人代表在公司指定銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行辦理。第二章網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時(shí)具備登錄口令、數(shù)字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防

2、護(hù)功能，確保賬戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級(jí)管理。本著高效和強(qiáng)化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦理完結(jié)后，需要網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付的必須按二級(jí)權(quán)限監(jiān)督，即出納制單、會(huì)計(jì)復(fù)核、主管批準(zhǔn)模式。（一）具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。出納：配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置密碼）。持有此網(wǎng)銀密匙可隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額等詳細(xì)信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。會(huì)計(jì)：在審核支付單據(jù)上，明確注明公

3、司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置密碼），必須對(duì)網(wǎng)上銀行支付指令進(jìn)行復(fù)核，查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效復(fù)核和監(jiān)督。（三）具有審批權(quán)限的網(wǎng)銀短信。財(cái)務(wù)主管人：隨時(shí)掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動(dòng)情況，通過審核和批準(zhǔn)兩級(jí)監(jiān)督的方式，達(dá)到公司資金實(shí)時(shí)監(jiān)督的動(dòng)態(tài)管理目的。三、登錄口令，數(shù)字證書（加密U盤）由公司財(cái)務(wù)部出納員和會(huì)計(jì)分別保管；短信提示必須預(yù)留公司法人代表或者其授權(quán)的負(fù)責(zé)人手機(jī)號(hào)碼。四、不得在

4、除公司財(cái)務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、二、嚴(yán)禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進(jìn)行私人挪用、款項(xiàng)拆借等。三、出納員于每周供應(yīng)商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關(guān)銀行賬戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時(shí)進(jìn)行劃撥。四、每月終了后、次月3日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細(xì)，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)與相關(guān)日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后在賬單上簽字確認(rèn)，作為會(huì)計(jì)檔案一并保存。五、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出