公司資金收支管理制度

1、公司資金收支管理制度 公司資金收支管理制度1．目的： ．目的：為了加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)部管理與控制，規(guī)范資金收支及周轉(zhuǎn)速度，搞高資金使用效率，特制訂本制度。2. 2. 范圍 范圍：適用于 XXXX 公司資金收支管理的控制和監(jiān)督。3. 3. 定義： 定義：指現(xiàn)金、銀行存款的收支管理4．職責(zé)： ．職責(zé)：4.1 門店收銀員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入與保管，店長、店助負(fù)責(zé)貨款單據(jù)的核對與收款繳存至公司指定帳戶。4.2 物流收款員：負(fù)責(zé)銷售貨款的回收并向公司出納繳款

2、。4.3 財務(wù)中心出納：負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度、結(jié)算并監(jiān)督各部門資金繳存情況。5．內(nèi)容： ．內(nèi)容：5.1 5.1 公司日常現(xiàn)金管理 公司日?，F(xiàn)金管理5.1.1 公司的現(xiàn)金收入，必須當(dāng)天存入銀行，因特殊情況當(dāng)天存入確有困難的，次日上午必須存入；分店還需填寫【未存款通知單】注明未存款原因，經(jīng)過店長、店長助理雙人簽名，于當(dāng)晚傳真至財務(wù)中心。5.1.2 實行收支兩條線的資金管理原則，各業(yè)務(wù)部門只有銷售業(yè)務(wù)收款權(quán)，無資金支付權(quán)，零星開支通過備用金支

3、付；5.1.3 業(yè)務(wù)部門不得外借、挪用營業(yè)款項。特殊、緊急情況需用公款的，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心出納以書面?zhèn)髡媸跈?quán)，方可坐支營業(yè)款。5.1.4 未經(jīng)財務(wù)審核、簽字的單據(jù)不得支付現(xiàn)金，特殊情況下先支后審的，須先報財務(wù)部，由財務(wù)部請示財務(wù)總監(jiān)同意后，方可支付。5.1.5 未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，不得支付個人借支款。5.1.6 公司現(xiàn)金管理，實行錢帳分離原則，現(xiàn)金保管、收付和日記帳由出納負(fù)責(zé)，現(xiàn)金總帳和明細(xì)帳由會計負(fù)責(zé)；5.1.7 出納收取現(xiàn)金

4、應(yīng)給交款人開收據(jù)，或在交款人填寫的【繳款單】上簽收； 5.1.8 出納對已收訖、付訖的憑證，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上蓋上“現(xiàn)金收相符的，由收銀員填寫【繳款單】 ，店長助理簽名確認(rèn)；款單不符的應(yīng)立即查明原因，長款的如數(shù)上繳，短款的由收銀員承擔(dān)。5.3.4 清款完畢后，在店面收銀工作允許的情況下由收銀員攜款，店長助理陪同到公司指定銀行存款，盡量避免一人單獨存款；存款時必須索取存款回單；5.3.5 存款完畢后，店長助理必須依據(jù)當(dāng)天

5、的【繳款單】 、 【銷售送貨單】及其他結(jié)款單據(jù)填寫【營業(yè)日報匯總表】 ，經(jīng)收銀員、店長助理、店長簽名確認(rèn)后，于當(dāng)天 18：00 前連同存7 款回單傳真至財務(wù)中心。5.3.6 因銀行停電、關(guān)門等特殊原因，未能及時辦理存款的，由分店店長或助理致電財務(wù)中心，知會未能存款原因，同時由收銀員與店長、店助雙人填寫【未存款通知單】傳財務(wù)中心。次日存款。若未存款又無申請說明的，財務(wù)將對分店處以 20 元/次罰款。5.4.7 收取支票須注意如下事項：A、

6、即結(jié)貨到付款的客戶，如無財務(wù)部信控員批準(zhǔn)，一般不允許收支票。以免客戶支票有誤無法更換而出現(xiàn)損失；B、跨地區(qū)收受支票時，應(yīng)收取大聯(lián)行支票（支票帶磁碼或蓋有銀行行號章）,以免收受客戶同城支票而無法在本公司所在地入帳的情況產(chǎn)生;C、一般不收受客戶轉(zhuǎn)讓支票，以免支票有誤時，更換支票不易；D、注意支票書寫是否有誤：注意大小寫是否相符；注意日期填寫時間是否過期或超期；注意日期填寫是否按銀行規(guī)范填寫；注意收款單位是否準(zhǔn)確；注意書寫字跡是否有化水現(xiàn)象；