資金使用管理制度

1、資金使用管理制度資金使用管理制度第一章第一章總則第一條第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條第二條本制度所稱資金管理是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。第三條第三條本制度適用于公司的資金管理和核算。第四條第四條公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。第五條第五條本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營(yíng)資金。日常費(fèi)用由總

2、經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報(bào)銷制度。(一)投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。(二)融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。(三)營(yíng)運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第六條第六條公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履

3、行資金管理權(quán)責(zé)。第七條第七條財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。第三章第三章預(yù)算的管理預(yù)算的管理第八條第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。第九條第九條為提高公司經(jīng)營(yíng)效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。第十條第十條資金預(yù)算

4、的編制及審批（一）每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下年度的《年度資金第十四條第十四條投資活動(dòng)的資金收入的管理(一)公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，報(bào)股東會(huì)審批。(二)公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%（含）之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，然后報(bào)股東會(huì)審批。(三)公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。(四)建立投資項(xiàng)目

5、責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。(五)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。(六)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第五章第五章資金支出的資金支出的管理管理第十五條第十五條公司資金支出審批權(quán)限分為：(一)審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)該資金開支的合理性

6、和必要性進(jìn)行審批。(二)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。(三)批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。第十六條第十六條資金支付審批的基本程序：見附件1。第十七條第十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。第十八條第十八條公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)