崗位牽制辦法 (1)

1、15崗位牽制辦法一、會計、出納崗1、凡涉及款項和財物的收付、結(jié)算、登記的任何一項工作，均必須由兩人或兩人以上分工辦理，相互制約，相互監(jiān)督，相互核對。2、會計負(fù)責(zé)對所在單位憑證、賬簿和報表等會計資料進(jìn)行稽核，不得兼管現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，但不得同時兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)往來賬目的登記工作。不得由一人同時辦理收付款和記賬。3、銀行預(yù)留的印簽應(yīng)分別由會計保管財務(wù)專用章，出納保管

2、法人和出納印章，不得一人統(tǒng)管。在辦理業(yè)務(wù)時，由出納填制各種款項的收支憑證，并加蓋所保管的印章后，交會計復(fù)核并加蓋財務(wù)專用章。4、財務(wù)審簽程序嚴(yán)格按照由經(jīng)辦人簽字分管領(lǐng)導(dǎo)審查委派會計審核主要領(lǐng)導(dǎo)審批的程序辦理，未經(jīng)該程序?qū)徍灥闹С觯黾{不得支付款項。二、供銷、保管、開票、檢驗崗1、采購物資、銷售產(chǎn)品由供銷員負(fù)責(zé)辦理供銷和報賬手續(xù)。2、倉庫保管員負(fù)責(zé)開具物資、產(chǎn)品的入庫單和實物數(shù)量的出庫、保管工作，不得開具出庫單。3、開票員主要負(fù)責(zé)物資、產(chǎn)

3、品的出庫單手續(xù)的辦理，不得經(jīng)管實物。4、檢驗員(含物資出庫驗票員)負(fù)責(zé)物資的入庫質(zhì)量和數(shù)量的檢查、化驗以及物資出庫手續(xù)的驗票工作。三、其他相關(guān)崗1、開具勞務(wù)完工單、運單、和工程結(jié)算單等憑據(jù)的責(zé)任人，不得經(jīng)辦該業(yè)務(wù)款項的報賬、領(lǐng)款和付款(包括代領(lǐng)代付)事務(wù)。任何業(yè)務(wù)的出據(jù)人、審核人不能同為領(lǐng)款人和付款人。2、代表公司與外界簽訂的合同、協(xié)議，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查后加蓋公司印章，否則視為個人行為。3、工資發(fā)放表由工資核算人編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后