出納的工作流程及細則

1、出納的工作流程及細則出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發(fā)等，其主要工作內容可分為：日常事務、票據管理、報銷工作、工資核算及發(fā)放、訂貨的核查與登記。一、日常事務1、現(xiàn)金管理1.1工作中涉及到現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，多付或少付金額，由責任人負責。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或支票。1.2出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到

2、一事一清。1.3除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票及現(xiàn)金等，均需及時存入銀行。（具體操作參考公司《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行）2、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳的登記：2.1根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。2.2月終銀行存款與銀行對賬單核對，資金收入及支出明細表。有關未達賬應做好“銀

3、行存款余額調節(jié)表”，及時填報2.3每項登記都要有可靠的依據，登記詳細，每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬實相符，日清月結。（具體操作參考公司《貨幣資金管理制度》執(zhí)行）3、銷售統(tǒng)計表格的核對及整理3.1出納根據物流主管每周五交給的銷售統(tǒng)計表核對銷售情況（包括檢查簽收單與報表是否相符，產品線、負責人、區(qū)域是否正確），并將發(fā)票號碼登記到表格中。3.2每周根據銀行回款單據及時銷賬，做好醫(yī)院及經銷商未回款的記錄。編制資金情況登記表以及廠家指標完成情況