出納崗工作流程

1、1出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付（一）現(xiàn)金收付1.1.收現(xiàn)收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上

2、只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2.2.付現(xiàn)付現(xiàn)（1）費用報銷）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領(lǐng)款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在

3、原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費）人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3.3.現(xiàn)金存取及保管現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑銀行存折）提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金

4、→及時盤點現(xiàn)金→下午3：30將庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4.4.管理現(xiàn)金日記賬管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。（二）銀行存款收付（二）銀行存款收付1.1.銀收銀收3收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）→填寫劃款行銀行賬號及進單

5、②進稅卡進稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證③從稅卡交稅③從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證（f）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理。（3）根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額）根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額

6、，避免空頭。（4）熟練掌握公司各銀行戶頭）熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求（三）工作要求1.1.熟悉公司各類財務(wù)管理制度熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2.2.了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.3.準(zhǔn)確收付現(xiàn)金準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。4.4.堅持每天盤點現(xiàn)金堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5.5.隨時掌握各銀行