最新內部財務審計流程

1、1內部審計崗工作流程內部審計崗工作流程目錄目錄（一）資產(chǎn)（一）資產(chǎn)審計審計1、貨幣資金審計、貨幣資金審計。。。。。。。。。。。。。。。。22、存貨審計、存貨審計。。。。。。。。。。。。。。。。33、應收賬款審計、應收賬款審計。。。。。。。。。。。。。。。。44、固定資產(chǎn)審計、固定資產(chǎn)審計。。。。。。。。。。。。。。。。5（二）、收入、成本與費用審計（二）、收入、成本與費用審計1、主營業(yè)務收入審計、主營業(yè)務收入審計。。。。。。。。。。。。

2、。。。。62、產(chǎn)品成本審計、產(chǎn)品成本審計。。。。。。。。。。。。。。。。83、費用審計、費用審計。。。。。。。。。。。。。。。。9（三）利潤審計（三）利潤審計（1）產(chǎn)品銷售利潤的審查）產(chǎn)品銷售利潤的審查。。。。。。1010（2）其他銷售利潤的審查）其他銷售利潤的審查。。。。。。1111（3）投資凈收益的審查）投資凈收益的審查。。。。。。1212（4）營業(yè)外收支的審查）營業(yè)外收支的審查。。。。。。1212（5）利潤總額的審查）利潤總額的審

3、查。。。。。。1212（6）凈利潤的審查）凈利潤的審查。。。。。。1313（四）管理性工作（四）管理性工作。。。。。。。。。。。。。。。。1313（五）工作要求（五）工作要求。。。。。。。。。。。。。。。。14143庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當日現(xiàn)金日記賬結余數(shù)，賬實是否相符。即庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當日現(xiàn)金日記賬結余數(shù)，賬實是否相符。即有無溢缺。有無溢缺。②現(xiàn)金收付業(yè)務的審查現(xiàn)金收付業(yè)務的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1

4、至2個月的現(xiàn)金日記賬，個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。審查原始憑證。③銀行存款的審查銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。抽查銀行存款的賬面余額。2、存貨審計、存貨審計（1）審計目標）審計目標證實存貨的存在性、完整性、所有權歸屬、計價的正確性、證實存貨的存在性、完整性、所有權歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性采購與銷