金融類上市公司內(nèi)部控制規(guī)范化研究.pdf

1、金融企業(yè)上市是新時期我們做出的新的重要選擇.金融企業(yè)上市,對于擴(kuò)充資本金、轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制、提高規(guī)范化運(yùn)作水平和增強(qiáng)競爭力都有非常重要的意義.然而,金融企業(yè)上市后需要有一個規(guī)范的管理體系對其進(jìn)行規(guī)范和管理,這就需要我們深入研究中國上市金融企業(yè)的內(nèi)部控制,發(fā)現(xiàn)其存在的問題,并借鑒國外上市金融企業(yè)的先進(jìn)做法,規(guī)范和完善中國上市金融企業(yè)的內(nèi)部控制.通過對中國已經(jīng)上市的8家金融企業(yè)內(nèi)部控制的全面調(diào)查、研究,中國上市金融企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題包括:

2、公司治理結(jié)構(gòu)、激勵機(jī)制、風(fēng)險控制以及用人機(jī)制等方面.這一系列問題都迫切地需要我們解決.該文通過分析國外五大上市投資銀行內(nèi)部控制的具體情況,并結(jié)合中國的國情,從股權(quán)結(jié)構(gòu)規(guī)范和董事會結(jié)構(gòu)及獨(dú)立董事相關(guān)問題規(guī)范來對公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范;通過建立短期激勵機(jī)制——年薪制和建立以年薪制為基礎(chǔ)的長期激勵機(jī)制來對激勵機(jī)制進(jìn)行規(guī)范;通過信貸風(fēng)險控制、強(qiáng)化稽核職能、加強(qiáng)不良資產(chǎn)的控制、提高技術(shù)風(fēng)險控制和其他風(fēng)險控制來對風(fēng)險控制進(jìn)行規(guī)范;通過完善人才選拔機(jī)制