注冊會計師反洗錢問題研究.pdf

1、反洗錢是當今的熱點和難點問題,備受各國重視。通過實踐,人們越來越認識到反洗錢對于維護國家利益、經濟發(fā)展和社會安定的重要作用。反洗錢是一項綜合化、系統(tǒng)化的工程,涉及司法機關、金融機構、海關、外匯管理局、稅務、財政、工商等眾多部門,任何一個單位或機構都無法單獨應對洗錢行為。有效的反洗錢活動需要各方積極配合,努力協(xié)作,在此過程中,注冊會計師發(fā)揮著不容忽視的作用。
　　我國從90年代逐漸加大反洗錢力度,學者們也紛紛開始研究,但大多數是從法

2、律和金融層面進行分析,具體從特定的反洗錢主體,尤其是注冊會計師,對該問題進行研究則相對較少,本文力圖在此方向有所探索。
　　本文由五章內容構成。第一章導論介紹本文的選題背景、理論基礎、研究方法和思路、以及創(chuàng)新之處;第二章是利用博弈論,對注冊會計師反洗錢的必要性進行論證;第三章則歸納和總結了國內外注冊會計師參與反洗錢工作的相關法律法規(guī),分析了注冊會計師在反洗錢工作中的職能和作用,闡述了反洗錢對注冊會計師工作帶來的機遇與挑戰(zhàn);第四章利