基于業(yè)務(wù)流程的L公司營運資金管理優(yōu)化研究.pdf

1、人類的血液為其生存提供能量，而營運資金被視作企業(yè)的“血液”，由此可見在企業(yè)發(fā)展過程中營運資金發(fā)揮的作用。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，對外要重視對發(fā)展機會的把握，對內(nèi)應(yīng)關(guān)注對營運資金的管理，通過對企業(yè)內(nèi)外部的協(xié)同管理來支持企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。近年，我國經(jīng)濟受到國際經(jīng)濟總體復(fù)蘇較慢的影響，同時承受著來自國內(nèi)經(jīng)濟三期疊加的壓力，使得國內(nèi)經(jīng)濟增長趨勢總體呈下行。在經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)頹勢的時期，不少企業(yè)由于資金鏈斷裂而走向破產(chǎn)。在這一特殊時期，企業(yè)更應(yīng)該提高

2、對營運資金管理的重視度。
　　從財務(wù)管理角度來看，對資金的流動和配置進行管理即為營運資金管理。但是在實務(wù)中，為更好地對營運資金進行管理，企業(yè)應(yīng)從供應(yīng)鏈中的上下游以及企業(yè)的業(yè)務(wù)流程出發(fā)，如此才可以從源頭處理企業(yè)在營運資金管理上存在的問題?？v觀國內(nèi)外企業(yè)，有很多大型企業(yè)通過建立符合自身發(fā)展的營運資金管理體系并不斷完善從而提升經(jīng)營效益，如利用延遲生產(chǎn)技術(shù)改進生產(chǎn)流程的美國戴爾、對重大業(yè)務(wù)流程進行了兩次大范圍優(yōu)化的中國海爾等。這些知名企業(yè)

3、利用業(yè)務(wù)流程管理幫助營運資金管理效率得到提升的成功經(jīng)驗值得其他企業(yè)學(xué)習(xí)借鑒。
　　本文以家電行業(yè)中廚電生產(chǎn)企業(yè)的典型代表L公司作為案例企業(yè)，將研究如何通過優(yōu)化L公司的業(yè)務(wù)流程來改善其在營運資金管理上存在的問題。本文在概述了有關(guān)營運資金管理、供應(yīng)鏈管理和業(yè)務(wù)流程管理的內(nèi)容后，闡明了營運資金和業(yè)務(wù)流程的關(guān)系，介紹了L公司實施的營運資金管理制度和與營運資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)流程后，將L公司的營運資金按采購、生產(chǎn)、營銷三個業(yè)務(wù)流程進行分類，使