財(cái)務(wù)管理綱要

1、財(cái)務(wù)管理綱要作為一個(gè)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，個(gè)人認(rèn)為公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)從以下幾方面入手。一、訂立財(cái)務(wù)目標(biāo)從公司角度來看，公司通常會(huì)有公司戰(zhàn)略，制訂詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，從而也相應(yīng)的形成了具體的職能目標(biāo)，所以財(cái)務(wù)目標(biāo)就是其中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)目標(biāo)的核心。1、籌資：企業(yè)成立的財(cái)務(wù)目標(biāo)首先就是要籌集資金，我們先是通過股東的投資聚集了第一桶資金，那么在日后的發(fā)展中企業(yè)資金的再增加靠什么，是股東再投資，是利潤(rùn)留存，是借款，還是占用資金，這在我們的財(cái)務(wù)目標(biāo)中都需要

2、有一個(gè)很重要的認(rèn)識(shí)。股東再投資、利潤(rùn)留存都在一定的程度上影響股東的積極性。借款會(huì)增加企業(yè)的負(fù)債比重，也需要慎重考慮，資金和影響企業(yè)信譽(yù)。任何一條計(jì)劃都可能造成影響，故我們需要仔細(xì)分析。2、投資：企業(yè)發(fā)展?fàn)畲?，資金充足，我們要考慮將資金能作什么用，再投資就是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，至少我們應(yīng)做到讓錢生錢。做投資時(shí)我們就有適當(dāng)?shù)耐顿Y項(xiàng)目選擇，還要有詳細(xì)盡的投資分析報(bào)告，否則一切都要吧化為灰燼。3、資金運(yùn)用：不要把投資也看成資金運(yùn)用的一部份，我們這里

3、說的資金運(yùn)用就是指日常資金的分配，人工，經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)，資產(chǎn)耗費(fèi)比例是多少問題。4、利潤(rùn)最大化：無須質(zhì)疑，企業(yè)財(cái)務(wù)的核心目標(biāo)就是要讓企業(yè)利潤(rùn)最大化，這些和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相街接上。二、構(gòu)建財(cái)務(wù)體系企業(yè)成立了，目標(biāo)有了，就需要搭一個(gè)好的架子，房子再高也需要基，于是，我們就需要在財(cái)務(wù)目標(biāo)的體系上建一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)體系，建好財(cái)務(wù)體系起碼應(yīng)從以下幾步入手。1、定崗定編：俗誠(chéng)征說，好馬配好鞍，一個(gè)良好的財(cái)務(wù)體系就需要有一個(gè)優(yōu)秀的架構(gòu)，如何做到按經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)

4、務(wù)能力定好崗位、定好職就是至關(guān)重要的了。2、工作職掌：定好了崗，編好了制，就需要為每個(gè)崗位做好詳盡的職能分析，讓每一個(gè)在崗者都能盡所能，出其力。1、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作A、日常憑證的管理：理合法；B、記帳憑證的管理：包括收款收據(jù)，發(fā)票的嚴(yán)格管理，所有關(guān)乎公司運(yùn)營(yíng)票據(jù)的管理，做到合按照準(zhǔn)則，嚴(yán)謹(jǐn)合理；C、帳本的登記：即時(shí)、規(guī)范的完成帳本的登記工作；D、核對(duì)工作：證證、證帳的核對(duì)，檢查遺漏，萬無一失。2、日常財(cái)務(wù)管理A、貨幣資金的管理：包括現(xiàn)金、銀

5、行存款的管理，現(xiàn)金日清日結(jié)，定期不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金日常收支的管理，銀行對(duì)帳單的核對(duì)，余額調(diào)節(jié)表的制作。B、資產(chǎn)的管理：資產(chǎn)是企業(yè)的骨架，無論是固定資還是無形資產(chǎn)都應(yīng)妥善管理，分門別類，該做資產(chǎn)卡片的就做卡片，該分類的就分好類。C、應(yīng)收帳款的管理：用把關(guān)。切實(shí)注意應(yīng)收帳款的帳齡分析，加速帳款催收，降低壞帳風(fēng)險(xiǎn)率，帳款信D、應(yīng)付帳款管理：合理的占用資金的同時(shí)，也要保證企業(yè)的信譽(yù)不受影響，在保證企業(yè)信用時(shí)做到資金占用最大化。E、存貨的管

6、理：嚴(yán)格落實(shí)倉管理，首先要避免無故倉庫損失，其次要加速存貨周轉(zhuǎn)，降低存貨的資金占用。F、應(yīng)付工資等其他成本費(fèi)用的管理六、財(cái)務(wù)分析對(duì)于企業(yè)完成的結(jié)果，我們要做出合理的分析。1、經(jīng)營(yíng)狀況分析A、毛利率：企業(yè)經(jīng)營(yíng)的毛利率是多少，營(yíng)業(yè)收入100%；行利率=毛利營(yíng)業(yè)收入100%＝（營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本）B、凈利潤(rùn)率：凈利潤(rùn)率是銷售凈利率是反映公司盈利能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)，是扣除所有成本、費(fèi)用和企業(yè)所得稅后的利潤(rùn)率凈利潤(rùn)率=（凈利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）100

7、%2、負(fù)債情況負(fù)債的高低決定了企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)讓企業(yè)保持在一個(gè)合理的資產(chǎn)負(fù)債率水平。資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額3、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況資產(chǎn)總額）100％A、流動(dòng)比率：流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率，以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。用來衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100%B、速動(dòng)比率：速動(dòng)比率的高低能直接反映企業(yè)的短期償債能力強(qiáng)弱，它是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充，并且比流動(dòng)比率反映得更加直觀可信。如果流動(dòng)比