財務(wù)管理部

1、財 務(wù) 管 理 部,績 效 考 核 管 理 制 度,一、部門職能二、部門績效考核指標三、部門經(jīng)理崗位職責四、部門經(jīng)理績效考核指標五、部門副職（核算組主管）崗位職責六、部門副職（核算組主管）績效考核指標七、各崗位職責與績效考核指標八、部門績效考核評估標準,一、部門職能,籌集調(diào)度資金，滿足公司經(jīng)營需要，并控制資金風險。準確及時地進行會計核算，真實反映公司經(jīng)營成果。監(jiān)督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門的節(jié)能降耗

2、、資金、物資的管理。組織公司財務(wù)預算，進行經(jīng)濟活動分析，加強成本費用控制。準確及時提供各種財務(wù)管理報表。為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。,二、部門績效考核指標,,三、經(jīng)理崗位職責,組織會計核算，制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營預算，做好經(jīng)營預測。合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風險?？刂乒竞筒块T成本費用，加強財產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督。制訂相關(guān)措施，對下屬實施有效激勵，做好本部門員工管理工作。,四、部門經(jīng)理績效考核指標,,五、部門

3、副職（核算組主管）崗位職責,負責成本核算組及營業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理負責銷售往來資金的監(jiān)督和管理加強內(nèi)部管理，提高財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量協(xié)助經(jīng)理做好具體財務(wù)工作,六、部門副職（核算組主管）績效考核指標,七、各崗位職責與績效考核指標,7.01 管理組主管7.02 資金小組組長7.03 銀行會計7.04 出納（費用報銷）7.05 核算小組組長（榨油、油脂、飼料）7.06 銷售核算會計7.07 成本核算會計7.08 材料會計7.09

4、 營業(yè)廳主管7.10 票務(wù)會計7.11 結(jié)算員7.12 內(nèi)審小組組長7.13 考評會計7.14 內(nèi)審會計,7.01管理組主管崗位職責,資金及往來帳項的管理固定資產(chǎn)、在建工程的管理部門內(nèi)部管理工作的質(zhì)量費用控制及量化分析的質(zhì)量稅務(wù)管理及內(nèi)部審計質(zhì)量籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節(jié)約資金成本負責公司財產(chǎn)保險與索賠負責本部門員工考評。,管理組主管績效考核指標,7.02資金小組組長崗位職責,審核費用報銷單據(jù)的正確性

5、和合法性，進行相關(guān)的帳務(wù)處理；收集整理工程合同，審核工程預付款，進行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算；工程預付款每月和工程部進行核對確認；每月正確計提固定資產(chǎn)折舊費用。定期對固定資產(chǎn)進行盤點檢查；每季進行費用的分析，及時提供費用分析報告；協(xié)助裝訂會計憑證；關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對；負責資金小組的工作質(zhì)量。,資金小組組長績效考核標準,7.03銀行會計崗位職責,負責銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳項的原因；負責編制和

6、報送資金日報表，每日與銀行進行核對，查找差異原因；保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時性；負責銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理；及時催辦借出的支票和預付貨款的結(jié)算，每月和相關(guān)部門進行核對確認；做好與各部門和客戶的溝通。,銀行會計績效考核指標,7.04出納（費用報銷）崗位職責,嚴格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，負責報銷單據(jù)的審核和報銷；協(xié)助油、粕、飼料等現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)的收款；花生米等農(nóng)副產(chǎn)品付款的復核；備用金的核對和催收管理；做好現(xiàn)金日記帳，保證現(xiàn)金庫

7、存帳實相符。,出納（費用報銷）績效考核指標,7.05核算小組組長（榨油、油脂、飼料）崗位職責,評審購銷合同，審核合同條款、采購發(fā)票的正確性和規(guī)范性；本組全部會計業(yè)務(wù)憑證的正確性審核；監(jiān)督往來帳款核算的正確性，帳款核對和帳款催收；審核費用發(fā)生的合理性，審核費用歸集及分配是否正確；審核各種成本類報表編制的準確性；組織和參與存貨盤點，寫出差異分析報告，報批后及時處理差異；積累成本分析資料，寫出具有指導意義的成本分析報告；做好月度

8、利潤預測，定期進行分車間(廠)盈虧分析。,核算小組組長績效考核指標,7.06銷售核算會計崗位職責,協(xié)助組長進行銷售、購銷合同評審，根據(jù)銷售合同，審核銷售單據(jù)的數(shù)量、單價、金額是否正確；審核銷售退回、銷售折讓(質(zhì)量賠償)手續(xù)是否齊全，合理損耗負擔是否正確；收入確認及時，核算銷售收入準確無誤；審核發(fā)票開具的合規(guī)性，有無重開和虛開；根據(jù)信用額度控制應收帳款，做好應收帳款的分析；每月核對和檢查營業(yè)廳發(fā)貨臺帳記錄的正確性；與賒銷客戶核

9、對往來帳，保證帳實相符。,銷售核算會計績效考核指標,7.07成本核算會計崗位職責,原材料采購業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理；原材料費用的歸集和分配；制造費用的審核、歸集和分配；人工費用的審核、歸集和分配；其他材料費用的審核、歸集和分配；原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫存盤點，編制盤點表；及時準確編制成本核算報表。,成本核算會計績效考核指標,7.08材料會計崗位職責,負責審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購成本；審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)的正確性和合規(guī)

10、性；組織材料庫存盤點，提交盤點報告；年末評價輔助材料庫存價值的合理性，并向領(lǐng)導提出調(diào)整庫存的合理化建議。歸集分配材料費用，每月核對物流與總帳達到帳帳相符。,材料會計績效考核指標,7.09營業(yè)廳主管崗位職責,負責營業(yè)大廳工作秩序和人員的管理；負責大廳發(fā)貨控制的監(jiān)督和管理；負責大廳現(xiàn)金收款的管理和保證現(xiàn)金安全；負責監(jiān)督檢查發(fā)貨臺帳及各種單據(jù)的傳遞，及時發(fā)現(xiàn)工作中的問題；不斷提高大廳會計工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。做好與相關(guān)部門及客戶

11、的溝通與協(xié)調(diào)工作。,營業(yè)廳主管績效考核指標,7.10票務(wù)會計崗位職責,負責合同的管理，根據(jù)合同控制發(fā)貨數(shù)量、價格；審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全；正確登記發(fā)貨臺帳，及時與客戶及銷售會計核對帳款的準確性；負責其他有關(guān)銷售資金帳目的登記和與業(yè)務(wù)部門核對準確。,票務(wù)會計績效考核指標,7.11結(jié)算員崗位職責,負責現(xiàn)銷方式的現(xiàn)金收款工作；審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全；現(xiàn)金收款每天及時存入銀行，保證現(xiàn)金安全；銷售單據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)準確

12、及時；負責農(nóng)產(chǎn)品收購付款工作。,結(jié)算員績效考核指標（加評估標準）,7.12內(nèi)審小組組長崗位職責,公司各部門費用報銷審核。審核各稅種稅額計提的準確性。負責公司稅務(wù)申報及國稅、地稅方面的日常溝通。學習研究國家稅收政策法規(guī)。負責部門衛(wèi)生檢查。監(jiān)督本小組的工作質(zhì)量。負責本部門與人力資源部相關(guān)事務(wù)的上傳下達 。,內(nèi)審小組組長績效考核指標,7.13考評會計崗位職責,編制和報送各部門的量化考核表。做好各部門量化費用升降原因的分析工作，

13、及時上報分析報告。負責本部績效考核工作的統(tǒng)計。協(xié)調(diào)提供有關(guān)部門需要的績效考核數(shù)據(jù)。負責財務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管。,考評會計績效考核指標,7.14內(nèi)審會計崗位職責,負責公司及分支機構(gòu)的帳務(wù)審核。每月出具公司帳務(wù)審核報告。負責理順內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作和會計崗位技術(shù)培訓。學習、研究會計政策法規(guī)，提出具有提高會計工作質(zhì)量的建議。,內(nèi)審會計績效考核指標,八、部門績效考核評估標準,,年部門績效考核表考核月份：

14、 考核時間： 年 月 日 考核者簽名：,8.01部門經(jīng)理績效考核標準,,8.01部門副職（核算組主管）,8.02 管理主管,8.03 資金小組組長,8.04銀行會計,8.05 出納,8.05銷售會計,8.07材料會計績效評估標準,8.06成本會計（核算小組組長）,8.08 營業(yè)廳主管,8.09 票務(wù)會計,8.10 內(nèi)審小組長,8.10結(jié)算員績效考評指標