保險(xiǎn)費(fèi)率與責(zé)任準(zhǔn)備金

1、保險(xiǎn)費(fèi)率與責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)費(fèi)率與責(zé)任準(zhǔn)備金一、保險(xiǎn)費(fèi)率一、保險(xiǎn)費(fèi)率二、責(zé)任準(zhǔn)備金二、責(zé)任準(zhǔn)備金一、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則一、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則（一）大數(shù)定律大數(shù)定律是指隨機(jī)現(xiàn)象由于偶然性相互抵消所呈現(xiàn)的必然數(shù)量規(guī)律的一系列定理的統(tǒng)稱。（二）大數(shù)定律的保險(xiǎn)意義1、明確保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)；2、為保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定和責(zé)任準(zhǔn)備金的提取提供科學(xué)依據(jù)。二、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成二、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成（一）保險(xiǎn)費(fèi)的含義與構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)(Premium)是保險(xiǎn)金

2、額與保險(xiǎn)費(fèi)率的乘積。保險(xiǎn)人承保一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，用保險(xiǎn)金額乘以保險(xiǎn)費(fèi)率就得出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)，即：保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成，純保費(fèi)是保險(xiǎn)人用于賠付給被保險(xiǎn)人或受益人的保險(xiǎn)金，它是保險(xiǎn)費(fèi)的最低界限；附加保費(fèi)是由保險(xiǎn)人所支配的費(fèi)用，由是對(duì)異常損失進(jìn)行賠償或給付和保險(xiǎn)人的行政管理費(fèi)用及其部分的保險(xiǎn)利潤(rùn)。（二）保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)率(PremiumRate)是保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。保險(xiǎn)費(fèi)率又稱保險(xiǎn)價(jià)格，

3、是投保人為取得保險(xiǎn)保障而由投保人向保險(xiǎn)人所支付的價(jià)金。通常以每百元或每千元的保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)表示。保險(xiǎn)費(fèi)率是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)費(fèi)率一般由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。習(xí)慣上，將純費(fèi)率和附加費(fèi)率相加所得到的保險(xiǎn)費(fèi)率稱為毛費(fèi)率。純費(fèi)率是純保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。純費(fèi)率也稱凈費(fèi)率，它用于保險(xiǎn)事故發(fā)生后進(jìn)行賠償和給付保險(xiǎn)金。其計(jì)算的依據(jù)因險(xiǎn)種不同而有別：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是損失概率，即根據(jù)保額損失率或保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的平均損失率計(jì)算出來(lái)的，

4、保額損失率是一定時(shí)期內(nèi)賠償金額與保險(xiǎn)金額的比率；人壽保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是生命表和利息。附加費(fèi)率是附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。它是以保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險(xiǎn)利潤(rùn)等，通常以占純費(fèi)率的一定比例表示。附加費(fèi)率由第一附加費(fèi)率和第二附加費(fèi)率構(gòu)成。第一附加費(fèi)率是以異常損失為基礎(chǔ)，它形成的保險(xiǎn)費(fèi)用于對(duì)異常損失進(jìn)行賠償或給付。第二附加費(fèi)率是以保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)的各種費(fèi)用和保險(xiǎn)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，它所形成的

5、保險(xiǎn)費(fèi)用于保險(xiǎn)人的行政管理費(fèi)用支出和提供部分保險(xiǎn)利潤(rùn)。三、厘訂保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則和方法（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定原則1.合適、適當(dāng)原則。一是以風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，風(fēng)險(xiǎn)損失的程度為依據(jù)，保證保險(xiǎn)人的償付能力，防止因費(fèi)率過低而導(dǎo)致保險(xiǎn)人產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)，甚至破產(chǎn)，最終損害投保人的利益；二是要為投保人著想，減輕投保人的保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)，使保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)與所提供的保險(xiǎn)保障想適應(yīng)。2.相對(duì)穩(wěn)定原則。保險(xiǎn)費(fèi)率厘定后，在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)保持相對(duì)的穩(wěn)定，在短期內(nèi)不宜變動(dòng)。

6、3.融通性原則。即在短期內(nèi)應(yīng)注意保險(xiǎn)費(fèi)率的穩(wěn)定，在長(zhǎng)期中又應(yīng)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，總準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)人為了應(yīng)付將來(lái)可能發(fā)過的特大賠款，從已到期保險(xiǎn)費(fèi)的結(jié)余中，按一定比例提存的準(zhǔn)備金。我國(guó)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金因險(xiǎn)種的性質(zhì)不同而不同，通常分為壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金兩類。（二）非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和總準(zhǔn)備金。1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算方法（1）非壽險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指經(jīng)營(yíng)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人在會(huì)

7、計(jì)年度決算時(shí)將保險(xiǎn)責(zé)任尚未屆滿，應(yīng)屬于下一年度的部分保費(fèi)提出出來(lái)形成的準(zhǔn)備金。（2）非壽險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法年平均估算法。又稱50％估算法，12法。其計(jì)算公式為：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)總額50％上式中，自留保險(xiǎn)費(fèi)＝全年保費(fèi)收入＋分入保費(fèi)－分出保費(fèi)季平均估算法。又稱8分法。月平均估算法。又稱24分法。日平均估算法。2、未決賠款準(zhǔn)備金及其計(jì)算方法（1）非壽險(xiǎn)未決賠款準(zhǔn)備金的含義未決賠款準(zhǔn)備金也稱賠款準(zhǔn)備金，是在

8、會(huì)計(jì)年度決算以前發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付賠款，而從當(dāng)年的保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的準(zhǔn)備金。它是保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該會(huì)計(jì)年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故應(yīng)付而未付賠款所提存的一種資金準(zhǔn)備。（2）非壽險(xiǎn)未決賠款準(zhǔn)備金提存方法：逐案估計(jì)法。平均值估計(jì)法。賠付率法。3、總準(zhǔn)備金及其提存（1）總準(zhǔn)備金的含義總準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)人為應(yīng)付將來(lái)可能發(fā)生地特大賠款而設(shè)立的基金。在我國(guó)稱為保險(xiǎn)保障基金。（2）總準(zhǔn)備金的提存國(guó)際上一般認(rèn)為，總準(zhǔn)備金與資本金之和

9、所構(gòu)成的保險(xiǎn)償付能力不低于保費(fèi)收入的20%。（三)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，由于人身意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)大多屬一年以內(nèi)的短期險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在費(fèi)率計(jì)算方面具有類似性質(zhì)，所以其責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算原理與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)類似。至于人壽保險(xiǎn)則屬于長(zhǎng)期險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在費(fèi)率計(jì)算方面有顯著不同，需要計(jì)算壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。1.壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念由于人壽保險(xiǎn)采取均衡保費(fèi)的繳費(fèi)方式，因而在投保后的一定時(shí)期內(nèi)，投保人繳付的均衡純