籌資管理制度 (3)

1、籌資管理制度籌資管理制度第一章總則第一條為了加強公司籌資活動的規(guī)范性，防范籌資風險，降低資金成本，提高資金效益，確?；I資活動的合法性、效益性，特制定本制度。第二條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)文件和《公司章程》的相關規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況制定。第三條本制度所稱籌資是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，通過銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票三種方式籌集資金的活動。第四

2、條公司籌資遵循以下原則：1.籌資行為合法、合規(guī)。2.合理權(quán)衡，科學安排籌資時間。3.適度負債，防范籌資風險。4.統(tǒng)一籌措、合理使用。第二章職責劃分第五條公司股東大會、董事會是公司籌資活動的決策審批機構(gòu)，董事會秘書、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、證券法務部經(jīng)理、財務部經(jīng)理是籌資工作領導小組成員。第六條公司通過銀行借款籌資的，由財務部負責具體的實施工作，包括編制籌資預算，聯(lián)絡相關金融機構(gòu)，簽訂借款合同，辦理借款、還款業(yè)務等事宜。第七條公司通過發(fā)行債券、

3、股票籌集資金的，由證券法務部和財務部協(xié)同其他相關部門分別在各自職權(quán)范圍內(nèi)具體實施。第八條各籌資業(yè)務經(jīng)辦人應熟悉國家相關法律法規(guī)，具有良好的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，且籌資業(yè)務授權(quán)人、經(jīng)辦人、會計記錄人之間應相互分離、制約、監(jiān)督。第九條所有籌資業(yè)務的會計科目設置、會計核算和監(jiān)督工作，由財務部負責。第十條所有籌資業(yè)務產(chǎn)生的文件、合同、協(xié)議等資料由相關部門指定專人收集、整理、歸檔、保管。第三章籌資決策第十一條財務部和證券法務部根據(jù)公司融資戰(zhàn)略目標和

4、規(guī)劃，結(jié)合年度經(jīng)營計劃和預算安排，擬訂籌資方案。第十二條財務部和證券法務部擬訂籌資方案時，應綜合考慮市場、經(jīng)濟、法律及政治因素，結(jié)合公司的財務狀況、償債能力等因素，明確籌資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式等內(nèi)容，充分評估籌資成本和潛在風險。第十三條籌資工作領導小組應對籌資方案進行科學論證，發(fā)行股票、債券籌資，或借款金額超過萬元的籌資方案，還應聘請具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)進行可行性研究。第十四條對籌資風險進行全面評估時，應關注以下幾個方面可能存在的風

5、險：1.行業(yè)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)品市場前景、產(chǎn)品生命周期和市場占有率情況。2.公司經(jīng)營模式、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定情況、主要原材料價格波動和經(jīng)營場所分布情況。3.公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、現(xiàn)金流狀況、債務結(jié)構(gòu)、各項主要資產(chǎn)減值準備計提情況。4.技術成熟度、技術產(chǎn)業(yè)化程度、技術有效保護期和核心技術保障情況。5.財政、金融、稅收、土地、環(huán)境等方面的法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策變化情況。第十五條籌資方案經(jīng)過可行性研究及風險評估后，上報董事會、股東大會審議批準。第十六條籌

6、資方案發(fā)生重大變更的，應重新進行可行性研究，評估風險，并履行原審批程序。第四章資金籌集及使用第十七條銀行借款籌資1.財務部擬訂借款方案，明確借款額度、結(jié)構(gòu)、方式，報財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會審批后執(zhí)行。2.財務部與相關金融機構(gòu)聯(lián)系洽談，明確借款額度、利息、擔保、還款計劃、違約責任等內(nèi)容，協(xié)商一致，達成借款意向。3.財務部與金融機構(gòu)簽訂借款合同，辦理借款手續(xù)，籌集取得資金。第十八條發(fā)行債券籌資1.籌資各環(huán)節(jié)合法、合規(guī)情況，是否存在非法籌資、

7、違法違規(guī)的行為。2.籌資相關崗位及人員的設置情況，是否實現(xiàn)不相容崗位相互分離。3.籌資授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況，是否按照嚴格的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。4.所籌資金使用情況，是否按籌資方案用途使用，改變用途時是否履行審批程序。5.所籌資金償付情況，是否按期歸還本息，是否及時辦理展期。6.籌資業(yè)務相關原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計核算是否準確、完整。7.籌資相關批準文件、合同、協(xié)議等文書檔案的保管情況。第三十五條籌資監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)問