一、公司籌資管理制度

1、一、公司籌資管理制度一、公司籌資管理制度1.目的為規(guī)范公司經(jīng)營運(yùn)作里的籌資運(yùn)作行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性，以提高資金撥款運(yùn)作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配公司具體狀況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部、各子公司同各分公司的籌資運(yùn)作行為。3.定義本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短期借款、長

2、期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等方式籌資。4.權(quán)責(zé)部門資金撥款的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負(fù)責(zé)。5.權(quán)益資本籌資5.1權(quán)益資本籌資是經(jīng)過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩種籌資方式吸取的。5.1.1吸取直接資金投資是指公司以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個(gè)人資金投資的籌資方式。5.1.2發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。5.2公司吸取直接資金投資程序。5.2.1吸取直接資金投資須經(jīng)公司召開股東大會會議或董事會批準(zhǔn)。

3、5.2.2和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資者撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益和風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。5.2.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金撥款的到位狀況和實(shí)物資產(chǎn)的評估工作，并請會計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)步驟，公司據(jù)此向資金投資者簽發(fā)出資報(bào)告。5.2.4財(cái)務(wù)部在收到資金投資款后，應(yīng)同時(shí)建立股東名冊。5.2.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正辦理手續(xù)步驟。5.3不得吸取資金投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資。5.4籌集

4、的資本金，在創(chuàng)造經(jīng)營期間內(nèi)，除資金投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。5.5資金投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入）以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。5.6發(fā)行股票籌資程序。5.6.1發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過召開股東大會會議批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請要求報(bào)告。5.6.2董事會向有關(guān)授權(quán)部門申請要求并經(jīng)批準(zhǔn)。5.6.3公布公告招股說明書和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營機(jī)關(guān)部門簽訂承銷協(xié)議。定向募集時(shí)

5、向新股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知。5.6.4招認(rèn)股份，交納股款。5.6.5改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向群眾公告。5.7公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。6.債務(wù)資本籌資已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機(jī)關(guān)部門等。6.13.4同債券承銷機(jī)關(guān)部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。6.14公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還時(shí)間的時(shí)期限制等事

6、項(xiàng)，并由董事長簽名、公司蓋章。6.15公司債券發(fā)行報(bào)價(jià)價(jià)格可以采用溢價(jià)、平價(jià)、折價(jià)3種方式，公司財(cái)務(wù)部保證債券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)偂?.16公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。6.16.1發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱和住所、債券持有人取得債券的日期和債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息時(shí)間的時(shí)期限制和方式以及債券的發(fā)行日期。6.16.2發(fā)行無記名債券的，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券

7、的總額、利率、償還時(shí)間的時(shí)期限制和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。6.16.3公司財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項(xiàng)存入銀行。6.16.4公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對。6.16.5公司依照債券契約的規(guī)矩同時(shí)支付債券利息。6.16.6公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。6.16.7公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管理。6.16.8其他長期負(fù)債籌資方式還包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固

8、定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長期應(yīng)付款。6.16.9由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范辦理長期應(yīng)付款。7.公司籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性管理7.1公司應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會議，并由財(cái)務(wù)部對公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性進(jìn)行評比。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性的評比準(zhǔn)則如下：7.1.1以公司固定資產(chǎn)資金投資和流動資金撥款的方法確定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。7.1.2籌資時(shí)應(yīng)充分考慮公司的償還能力，全方位衡量收益狀況和償還能力，做到量力而行。7.1.3對籌集來的資金撥款、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸

9、取和消化的本領(lǐng)。7.1.4籌資時(shí)間的時(shí)期限制要適度。7.1.5負(fù)債率和還債率要掌握在一定范圍內(nèi)。7.1.6籌資要考慮稅款減免同群眾條件水平的制約。7.2公司籌資效益的央定性因果關(guān)系和重點(diǎn)是籌資成本，這對于選擇評比公司籌資方式有重要意義。公司財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評比公司資金撥款成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。7.3籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性的評比方式采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性也越大。7.4公司財(cái)務(wù)部應(yīng)