北新建材內(nèi)部審計制度

1、北新集團(tuán)集團(tuán)建材股份股份有限公司公司內(nèi)部審計制度（本制度于2013年3月12日經(jīng)公司第五屆董事會第二次會議審議通過）2013年3月12日第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和控制，更好地貫徹《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施細(xì)則》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督和有效地開展內(nèi)部審計工作，結(jié)合北新集團(tuán)建材股份有限公司（以下簡稱“公司”）具體情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各事業(yè)部、分公

2、司及全資子公司，以及公司具有實際控制權(quán)的控股公司（以下簡稱“公司各單位”）。第三條公司各單位實行內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計是指內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、財務(wù)會計制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定，對公司各單位財務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況與績效，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行的監(jiān)督與評價的活動。第四條四條審計工作應(yīng)遵循獨(dú)立性和客觀性原則。第二章第二章內(nèi)部內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)和人員第五條公司設(shè)立審計部，獨(dú)立承擔(dān)

3、監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。審計部對公司董事會及其審計委員會負(fù)責(zé)并報告工作。第六條公司配備與審計工作相適應(yīng)的專職審計人員。可根據(jù)工作需要，聘用相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員擔(dān)任兼職審計員，也可聘請外部人員擔(dān)任審計顧問，聘請符合資質(zhì)要求的社會中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分審計項目。審計人員需參加國家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評、聘任和后續(xù)教育。第七條內(nèi)部審計人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán)，被審計部門（個