中鋼吉炭防止控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度

1、中鋼集團(tuán)吉林炭素股份有限公司防止控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度制度第一章第一章總則總則第一條為了建立防止控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用中鋼集團(tuán)吉林炭素股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）資金、侵占公司利益的長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，根據(jù)《公司法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步做好清理大股東占用上市公司資金工作的通知》（證監(jiān)發(fā)[2

2、006]128號(hào)）、《公司章程》以及其他相關(guān)法律法規(guī)制定本制度。第二條二條本制度所稱資金占用包括但不限于以下方式：(一)經(jīng)營(yíng)性資金占用：是指控股股東及其他關(guān)聯(lián)方通過采購(gòu)、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用。(二)非經(jīng)營(yíng)性資金占用：是指公司為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出，代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付資金，有償或無償直接或間接拆借給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金，其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下提

3、供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用的資金，與控股股東及其它關(guān)聯(lián)方互相代為承擔(dān)成本和其他支出等。第三條公司控股股東嚴(yán)格依法行使出資人權(quán)利，對(duì)公司和公司社會(huì)公眾股股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，不得通過資金占用等方式損害公司利益和社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益。第二章第二章防范控防范控股股東及股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的聯(lián)方資金占用的原則第四條公司應(yīng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，實(shí)施公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方通過采購(gòu)、銷售、相互提供勞務(wù)等生產(chǎn)

4、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。發(fā)生關(guān)聯(lián)交易行為后，應(yīng)及時(shí)結(jié)算，不得形成非正常的經(jīng)營(yíng)性資金占用。第五條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1第十一條公司董事長(zhǎng)是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人，公司總經(jīng)理是直接主管責(zé)任人，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是該項(xiàng)工作的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。第十二條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員要時(shí)刻關(guān)注公司是否存在被控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金等侵犯公司和其他股東利益的行為，如

5、發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)通知公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第十三條公司聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具專項(xiàng)說明，公司應(yīng)就專項(xiàng)說明做出公告。公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)前對(duì)外擔(dān)保情況、公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。第十四條公司股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)按照各自權(quán)限和職責(zé)審議批準(zhǔn)公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方通過采購(gòu)和銷售等生產(chǎn)

6、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)開展的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。因關(guān)聯(lián)交易向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供資金時(shí)，應(yīng)按照資金審批和支付流程，嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易協(xié)議和資金管理有關(guān)規(guī)定，不得形成非正常的經(jīng)營(yíng)性資金占用。第十五條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司及下屬子公司進(jìn)行檢查，上報(bào)與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來的審查情況，堅(jiān)決杜絕控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性占用資金的情況發(fā)生。內(nèi)部審計(jì)部門作為公司稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)，按照有利于事前、事中、事后監(jiān)督的原則，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況的

7、監(jiān)督和檢查，并對(duì)每次檢查對(duì)象和內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。第十六條公司發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會(huì)公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當(dāng)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方拒不糾正時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向證券監(jiān)管部門報(bào)備，必要時(shí)對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，申請(qǐng)對(duì)控股股東所持股份司法凍結(jié)，保護(hù)公司及社會(huì)公眾股東的合法權(quán)益。公司監(jiān)