公司關聯(lián)交易管理制度

1、第1頁共3頁公司關聯(lián)交易管理制度第一章第一章總則總則第一條為保證公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保關聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》、《公司章程》，特制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及下屬子（分）公司。第二章第二章職能機構與能機構與職責職責第三條集團公司財務部是關聯(lián)交易的歸口管理部門。其主要職責為：（一）審核關聯(lián)方，按程序報批認定。（二）審核關聯(lián)交易計劃，

2、按程序報批。（三）對關聯(lián)交易合同及執(zhí)行情況進行審核和監(jiān)督。（四）負責審核下屬子（分）公司關聯(lián)交易的記錄、臺賬，并匯總建立集團公司的臺賬和相關報表。（五）對關聯(lián)交易進行監(jiān)督。第四條集團公司職能部室和下屬子分公司主要職責有：（一）起草關聯(lián)交易計劃。（二）負責組織簽署合同，執(zhí)行關聯(lián)交易。（三）建立關聯(lián)交易的臺賬和相關報表。第三章第三章關聯(lián)方關系的方關系的認定第五條下列各方構成公司的關聯(lián)方：（一）公司的出資人。（二）公司的子公司。（三）公司控制

3、的其他企業(yè)。（四）公司的合營企業(yè)。（五）公司的聯(lián)營企業(yè)。（六）公司或出資人的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員。（七）公司關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施第3頁共3頁務的部門或子（分）公司領導審定確認后交集團公司財務部，報總會計師審批后辦理結算業(yè)務。（三）集團公司財務部月末檢查結算情況，并將未結算情況匯總編制關聯(lián)交易未結算情況報告，報總會計師和相關業(yè)務部門或單位領導，由雙方制定處理辦法。第六章第六章關聯(lián)交易的交易

4、的記錄記錄與審核第十二條各單位財務部負責建立關聯(lián)交易的臺帳，每季與關聯(lián)方相關人員核對關聯(lián)交易賬目，及時編制[關聯(lián)交易核對清單]（至少包括關聯(lián)交易的時間、金額、關聯(lián)方名稱、交易事項等信息），對不符事項，要說明原因并擬定處理辦法，交關聯(lián)交易雙方財務部負責人審核確認。第十三條各單位財務部根據(jù)關聯(lián)交易臺賬和審核后的[關聯(lián)交易核對清單]，編制[關聯(lián)交易明細表]。關聯(lián)交易明細表至少每季度編制一次，并報送財務部負責人審核確認。第七章第七章關聯(lián)交易的交