財(cái)政的概念與職能

1、財(cái)政學(xué),第一章 財(cái)政的概念與職能,財(cái)政與公共管理學(xué)院,Hubei University of Economics,本章目錄,第一節(jié) 政府與市場(chǎng)第二節(jié) 財(cái)政概念第三節(jié) 財(cái)政職能,退出,財(cái)政與公共管理學(xué)院,教學(xué)目的與要求,本章要求掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府與市場(chǎng)的關(guān)系；財(cái)政的基本概念；財(cái)政各職能的主要內(nèi)容，對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政職能有較深入的理解。,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),一、市場(chǎng)失效二、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的

2、方式及政府失敗三、公共物品和公共需要,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),引例：見案例1-1從“非典”防治透視中國(guó)財(cái)政一、市場(chǎng)失效（一）市場(chǎng)失效的含義――稱市場(chǎng)失靈，是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身固有的缺陷使得市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效或缺乏效率的現(xiàn)象。,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),（二）主要表現(xiàn)1、市場(chǎng)壟斷2、信息不充分3、外部效應(yīng)與公共物品（1）外部效應(yīng)：是指私人費(fèi)用與社會(huì)費(fèi)用或私人得益與社會(huì)得益之間的非一

3、致性（不對(duì)稱性）。成本外溢和收益外溢。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),（2）公共物品：它是指具有公共消費(fèi)或集體受益的物品與勞務(wù)。諸如國(guó)防、社會(huì)治安、公共設(shè)施、公共環(huán)境保護(hù)等，都是典型的公共產(chǎn)品。公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性兩個(gè)特征 。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),4、收入分配不公平 5、經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 6、不完全市場(chǎng),返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),二、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的方式及政府失?。ㄒ唬?/p>

4、政府借入和干預(yù)市場(chǎng)的手段或政府的經(jīng)濟(jì)作用1、行政、法律手段2、組織公共生產(chǎn)與公共提供3、財(cái)政手段,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),（二）政府失敗1、含義――也稱政府失靈，是指政府干預(yù)非但沒(méi)有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)的缺陷，而且干擾了正常的市場(chǎng)規(guī)則，損失了市場(chǎng)效率的現(xiàn)象。2、政府失靈的的原因 （1）政府決策失誤。（2）尋租行為。（3）提供經(jīng)濟(jì)信息不及時(shí)甚至失真（4）政府職能“越位”和“缺位”。,返回,財(cái)政與公

5、共管理學(xué)院,第一節(jié) 政府與市場(chǎng),結(jié)論：現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種混合經(jīng)濟(jì)（私人經(jīng)濟(jì)和公共經(jīng)濟(jì)），政府與市場(chǎng)之間不是替代關(guān)系，而是互補(bǔ)關(guān)系。（公共經(jīng)濟(jì)——是指國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)以及公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。私人經(jīng)濟(jì)——公共經(jīng)濟(jì)以外的一切活動(dòng)，對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品為私人產(chǎn)品。）,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),三、公共物品和公共需要（一）公共需要的含義及特征1、含義（1）私人需求（要）――是由單個(gè)人內(nèi)在產(chǎn)生的、不依賴于他人而獨(dú)立存在并得以滿足的個(gè)

6、人需要。私人需求是人類社會(huì)所存在的最普遍的現(xiàn)象。其特點(diǎn)是：受益的內(nèi)在性和需求的分散性。,返回,財(cái)政公共與管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),（2）公共需要（求）。它是指當(dāng)眾多個(gè)人作為整體時(shí)所產(chǎn)生的需求。三層含義：①公共需要是一種個(gè)人的具體需要；②公共需要是一定區(qū)域內(nèi)多數(shù)人的需要；③公共需求同時(shí)也是一種整體需求,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),（二）公共產(chǎn)品1、含義私人產(chǎn)品――由市場(chǎng)供給用來(lái)滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)；

7、公共產(chǎn)品――由以政府為代表的國(guó)家機(jī)構(gòu)——公共部門供給用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)。2、公共產(chǎn)品的特征（1）非排他性（2）非競(jìng)爭(zhēng)性 綜上：私人物品具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性；公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第一節(jié)　政府與市場(chǎng),3、公共物品的類別（1）純公共物品――完全具有兩個(gè)特征的物品。典型的純公共物品如：政府服務(wù)、政府政策、國(guó)防建設(shè)、公共衛(wèi)生服務(wù)、城市綠化等都是純公共產(chǎn)品（2）準(zhǔn)公共物品（或混合物品

8、）――不完全具備這兩種特征，它們或者有非排他性而沒(méi)有非競(jìng)爭(zhēng)性，或者有非競(jìng)爭(zhēng)性而沒(méi)有非排他性，因而使其在性質(zhì)上就處在純公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間，我們可將其稱作混合產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品。準(zhǔn)公共產(chǎn)品有兩種典型的類型：利益外溢的準(zhǔn)公共產(chǎn)品和擁擠性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第二節(jié)　財(cái)政概念,一、財(cái)政概念二、財(cái)政的基本特征三、關(guān)于公共財(cái)政與財(cái)政,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第二節(jié)　財(cái)政概念,一、財(cái)政概念（一）概念 財(cái)政是一個(gè)經(jīng)濟(jì)

9、范疇，是一種以國(guó)家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國(guó)民收入用于滿足社會(huì)公共需要的收支活動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第二節(jié)　財(cái)政概念,（二）對(duì)財(cái)政概念的理解1、分配主體：國(guó)家（或政府）（起主導(dǎo)和支配地位）2、分配客體：剩余產(chǎn)品價(jià)值3、分配目的：滿足公共需要4、分配過(guò)程：主要依靠政府預(yù)算收支來(lái)實(shí)現(xiàn)。5、分配形式：是與一定的經(jīng)濟(jì)形態(tài)相聯(lián)系?，F(xiàn)在主要是價(jià)值形式。6、分配實(shí)質(zhì)：

10、是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為，它反映政府以及各經(jīng)濟(jì)主體之間的利益關(guān)系。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第二節(jié)　財(cái)政概念,二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性；（二）強(qiáng)制性與無(wú)直接償還性；（三）收入與支出的對(duì)稱性(平衡性),返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第二節(jié)　財(cái)政概念,三、關(guān)于公共財(cái)政與財(cái)政（一）財(cái)政與公共財(cái)政的共同點(diǎn)和差異1、同詞源：財(cái)政和公共財(cái)政同是來(lái)英文Public finance 。意譯就是譯為財(cái)政或財(cái)政學(xué)，直譯為公共財(cái)政或公

11、共財(cái)政學(xué)。 2、差異在：“公共財(cái)政”是作為構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政體制的一促財(cái)政體制的模式而提出的。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第二節(jié)　財(cái)政概念,（二）我國(guó)發(fā)展公共財(cái)政的必要性及基本思路1、必要性（1）適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和完善的需要。（2）有利于促進(jìn)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的公平競(jìng)爭(zhēng) （3）有利于加快我國(guó)財(cái)政的民主化和法治化建設(shè)2、基本思路（1）統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念。（2）要逐步理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府的經(jīng)濟(jì)職能。（3）

12、加快改革，依法理財(cái)，提高效率。（4）公共財(cái)政體制的建立要循序漸進(jìn)，逐步進(jìn)行,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,一、資源配置職能二、收入分配職能三、穩(wěn)定和發(fā)展職能,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,一、資源配置職能（一）含義：財(cái)政資源配置職能是指政府主要通過(guò)稅收動(dòng)員社會(huì)資源，通過(guò)財(cái)政支出提供公共物品，實(shí)現(xiàn)資源的合理流動(dòng)和配置的功能（能力）。狹義的資源配置――指生產(chǎn)要素的配置。廣義的資源配置――社會(huì)總產(chǎn)品的配

13、置。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,（二）目標(biāo)：優(yōu)化資源配置。通過(guò)對(duì)現(xiàn)有人力、物力、財(cái)力等社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理分配，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益（三）標(biāo)準(zhǔn)：資源配置的效率準(zhǔn)則-----“帕累托最優(yōu)”,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,帕累托效率狀態(tài)---任何一種改變讀不可能使一個(gè)人的境況編號(hào)而又不是別人的境況變壞。那么這種狀態(tài)就是資源配置的最佳狀態(tài)，即帕累托效率狀態(tài)。

14、 帕累托效率準(zhǔn)則為現(xiàn)實(shí)的資源配置提供一個(gè)參照系或目標(biāo)，激勵(lì)人們優(yōu)化和完善資源配置機(jī)制，提高資源配置效率，努力向帕累托最優(yōu)狀態(tài)逼近。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,（四）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式1、合理確定財(cái)政收入占GDP的比重，實(shí)現(xiàn)資源配置的總體效率。2、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，支出結(jié)構(gòu)也就是財(cái)政資源內(nèi)部的配置比例。3、合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)。4、合理運(yùn)用財(cái)政投資、稅收、補(bǔ)貼等多種手段調(diào)節(jié)

15、和引導(dǎo)民間資源的合理配置。5、提高財(cái)政配置工具的使用效率。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,二、收入分配職能（一）含義：財(cái)政收入分配職能是指政府通過(guò)收入――支出制度，對(duì)不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅；從事增加低收入階層的支出項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入分配狀況的合理調(diào)整的能力。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,（二）目標(biāo)1、經(jīng)濟(jì)公平：在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過(guò)程中各個(gè)要素的貢獻(xiàn)來(lái)決定收入分配的

16、多少。2、社會(huì)公平：指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi) 洛倫茲曲線（Lorenz curve),返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,（三）財(cái)政收入分配職能的實(shí)現(xiàn)方式1、合理界定市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限與范圍。2、規(guī)范工資制度。改進(jìn)和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度。3、加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)――稅收是政府進(jìn)行收入再分配的重要手段。4、改進(jìn)和完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)

17、　財(cái)政職能,三、穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義1、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能：是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期實(shí)行赤字財(cái)政，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時(shí)期實(shí)行財(cái)政盈余政策，熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的能力。2、經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能：是指政府主要通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為核心，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點(diǎn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展的功能。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)1、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定：它是指宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種理想狀態(tài)，是在經(jīng)濟(jì)適

18、度增長(zhǎng)中的穩(wěn)定，即動(dòng)態(tài)的穩(wěn)定，它是一個(gè)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)概念。目標(biāo)包含：充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡等多重含義。2、經(jīng)濟(jì)發(fā)展：是指通過(guò)物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長(zhǎng)來(lái)滿足不斷增長(zhǎng)的人們的基本需要的概念，目標(biāo)包括消除貧困、失業(yè)、文盲、疾病和收入分配不公等現(xiàn)象。注意：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展并不是同一的概念,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,第三節(jié)　財(cái)政職能,（三）財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和發(fā)展職能的實(shí)現(xiàn)方式1、根據(jù)社會(huì)總需求與總供給的變化情況，采取“相機(jī)抉擇”的財(cái)政政策，促

19、進(jìn)社會(huì)總供需平衡。2、完善稅收制度和社會(huì)保障制度，發(fā)揮財(cái)政制度對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“自動(dòng)穩(wěn)定器的作用”。自動(dòng)穩(wěn)定器是政府實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的第一道防線。3、通過(guò)財(cái)政投融資、財(cái)政補(bǔ)貼和稅收政策的安排，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)和高級(jí)化。4、財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)的純社會(huì)公共需要，為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。5、加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策、匯率政策的協(xié)調(diào)配合。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,案例一　從“非典”防治透視中國(guó)財(cái)政,等地方傳染性

20、疾病，已說(shuō)明了我國(guó)基層衛(wèi)生防疫體系的薄弱，只不過(guò)，突如其來(lái)的“非典”疫情將這一問(wèn)題的嚴(yán)重性暴露出來(lái)。從公共財(cái)政的職能看，公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)教育、環(huán)境保護(hù)等方面的工作是防范社會(huì)危機(jī)、保持社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的基礎(chǔ)性工作，是財(cái)政首先予以保證的。（資料來(lái)源：《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》2003年5月29日，作者岳樹民）閱讀案例，思考：從公共衛(wèi)生體系看財(cái)政在社會(huì)發(fā)展中的作用,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,案例二 “天價(jià)公廁”,近年來(lái)上海、武漢等城市都在進(jìn)行公

21、廁民營(yíng)化的嘗試。去年１１月，上海市一下崗女工在公開招標(biāo)中勝出，成為該市一家星級(jí)公廁的經(jīng)營(yíng)人。此后，公用廁所民營(yíng)化的嘗試激起了社會(huì)的廣泛興趣，許多城市管理部門紛紛效仿。尤其以今年８月武漢武昌火車站出口一公廁拍得６２．１５萬(wàn)元的天價(jià)最為轟動(dòng)。,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,案例三 經(jīng)濟(jì)學(xué)的中燈塔,為什么？因?yàn)樵试S更多的船只使用燈塔的社會(huì)成本是零附加成本。因此，由于避免付費(fèi)而遠(yuǎn)離燈塔水塔的任何船只代表著社會(huì)的經(jīng)濟(jì)損失－－即使向一切船只收費(fèi)，其價(jià)

22、格的總和也并不會(huì)大于燈塔的長(zhǎng)期開支。如果燈塔從社會(huì)的觀點(diǎn)上看來(lái)是值得建造和維修的－－它不一定是應(yīng)該的－－較為高深的著作能夠說(shuō)明為什么這種社會(huì)的物品應(yīng)該是以最優(yōu)的方式給予一切人。（資料來(lái)源：薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》）,返回,財(cái)政與公共管理學(xué)院,【復(fù)習(xí)思考題】,簡(jiǎn)述市場(chǎng)失靈的含義及表現(xiàn)。2、簡(jiǎn)述公共定價(jià)及公共定政策。3、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段有哪些？為什么會(huì)出現(xiàn)政府干預(yù)失效？4、試述區(qū)別公共物品與私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)（公共物品的基本特征），5