[教育]銀行貸后檢查實務(wù)(一)

1、貸后檢查與管理 (參考）,從案例分析看貸后管理 強化貸后管理 及時風(fēng)險預(yù)警—蘇州某銀行主動退出某公司１９５３０萬元 案例背景:蘇州位于對外開放程度和市場化程度相對較高的“長江三角洲”經(jīng)濟圈，蘇州地區(qū)企業(yè)間的競爭較為充分，市場經(jīng)濟條件下優(yōu)勝劣退的規(guī)律作用明顯。原有自然經(jīng)濟和計劃經(jīng)濟條件下的“長勝將軍”和“百年老店”越來越少，企業(yè)的生命周期和相對優(yōu)勢地位的保持期越來越短。面對蘇州地區(qū)的經(jīng)濟特性和企業(yè)發(fā)展規(guī)律

2、，某行蘇州分行在進一步完善準(zhǔn)入機制的基礎(chǔ)上，及時制訂了“主動退出戰(zhàn)略”，即不但要將劣質(zhì)客戶有計劃、有步驟地退出，而且，即使現(xiàn)在看來還是優(yōu)良客戶，只要出現(xiàn)了明顯的風(fēng)險預(yù)警信號，也要積極主動退出。,該行積極退出某有限公司１９５３０萬元信用就是其中典型的一例。該公司為一臺商獨資企業(yè)，總投資６０００萬美元，注冊資本２８５０萬美元，已全部到位；公司占地面積３６９畝，職工４５０人左右；擁有４條生產(chǎn)線，年生產(chǎn)能力為７３０萬平方米；其產(chǎn)品通過在全國九大

3、城市設(shè)立的經(jīng)營部進行批發(fā)銷售，品牌在長三角地區(qū)具有一定的知名度。２０００年年末該公司占用銀行信用１９５３０萬元。２００１年３月通過貸后檢查，該行發(fā)現(xiàn)公司出現(xiàn)了以下幾個風(fēng)險預(yù)警信號：,１.通過網(wǎng)上查詢，母公司經(jīng)營狀況不理想，產(chǎn)銷和盈利能力呈下降態(tài)勢，股票價值不斷下滑，縮水近５０％。同時，臺灣母公司為一家族企業(yè)，家族企業(yè)的頑疾一定程度上制約了企業(yè)發(fā)展。 ２.應(yīng)收賬款和存貨居高不下，呈逐年遞增態(tài)勢，存貨中存在積壓和內(nèi)虧現(xiàn)象。

4、 ３.隨著當(dāng)?shù)卣鞘幸?guī)劃的逐步實施，該公司面臨拆遷重建的問題。這給企業(yè)生產(chǎn)、市場、客戶等方面造成的影響不可小視。在與公司相關(guān)管理人員交談時，該行發(fā)現(xiàn)公司對遷廠有可能對企業(yè)生產(chǎn)、市場銷售、客戶關(guān)系造成的不確定性準(zhǔn)備不足，應(yīng)急計劃不夠周密。,４.花旗銀行上海分行同時也有退出計劃，其給該行開立的備用信用證到期后不再續(xù)開。 ５.行業(yè)內(nèi)競爭十分激烈。同類品牌產(chǎn)品企業(yè)紛紛搶灘長江三角洲市場。公司在各地的市場份額明顯下滑，年初制訂

5、的經(jīng)營目標(biāo)連續(xù)幾年沒有完成。由于公司產(chǎn)品主要鎖定在高端市場，雖然一定程度上維護了公司品牌的良好形象，但同時也放棄了大眾市場。,經(jīng)分析，該行認(rèn)為公司的期望值在下降，風(fēng)險值在增大。由于公司占用銀行信用額較大，退出工作必須果斷，必須具有前瞻性、超前性。從公司表面上看和賬面分析，各項財務(wù)指標(biāo)尚未惡化，盈利能力雖然在下降但賬面盈利還較可觀。因此其他銀行未必能覺察到風(fēng)險的存在，在與企業(yè)交談中該行也發(fā)現(xiàn)，他行正在加強對該公司的拓展力度。該行認(rèn)為這是農(nóng)

6、行主動退出的極好時機（如果各家銀行都認(rèn)為公司有風(fēng)險，都制訂了退出戰(zhàn)略，銀行近２億的信用是不可能順利退出的）。,為此，他們制訂了詳細(xì)的退出計劃和時間表,認(rèn)為:首先要將風(fēng)險最大的２０００萬元信用貸款退出;爾后將設(shè)備貸款退出，然后將房地產(chǎn)抵押貸款退出，只要上述貸款退出來了，其他貸款是可以順利退出的。在他行不斷加大攻關(guān)力度的同時，該行有意逐步地疏遠(yuǎn)和淡化與企業(yè)的關(guān)系，對到期貸款收回后企業(yè)的再貸要求采用了“拖延”策略，讓他行“有機可乘”。在隨后的

7、時間里，該行信用退出基本上按照計劃實施，２００１年１０月，總共１９５３０萬元信用全部退出，避免了越陷越深、無法抽身的結(jié)局。,案例啟示:作為銀行，把好準(zhǔn)入門檻僅僅是信貸管理中的一環(huán)，也只能僅僅做到將風(fēng)險客戶擋在門外，但無法做到已踏進門檻的風(fēng)險信貸客戶或潛在風(fēng)險信貸客戶的主動退出。只有通過有效的貸后管理，通過預(yù)見性、前瞻性的風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警，通過制訂果斷的、切實可行的退出措施，通過對退出機會的良好把握。才能做到一方面把好“進口”，一方面疏

8、通“出口”。通過積極、動態(tài)的客戶結(jié)構(gòu)和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，將好客戶請進來，將差客戶送出去。唯有如此，銀行的發(fā)展才是有效、高效的發(fā)展，才是可持續(xù)的發(fā)展，銀行的發(fā)展才不會背上新的歷史包袱。,貸后管理的制度體系 基本制度 管戶主責(zé)任人制（貸后管理是客戶經(jīng)理的內(nèi)生職責(zé)） 風(fēng)險經(jīng)理制 分層監(jiān)管制 風(fēng)險預(yù)警制 責(zé)任追究制,管理體制 經(jīng)營行的貸后管理體制：客戶貸后管理實行經(jīng)營主責(zé)任人負(fù)

9、責(zé)制。在此前提下,經(jīng)營行按戶配備客戶經(jīng)理（組），落實管戶主責(zé)任人；經(jīng)營行信貸管理部門設(shè)風(fēng)險經(jīng)理，監(jiān)控貸后風(fēng)險，督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。 管理行的貸后管理體制：管理行的客戶部門除對下級行客戶部門貸后管理負(fù)有指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)外，還要把轄內(nèi)系統(tǒng)性行業(yè)性客戶、資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入或授信超過一定額度的集團客戶、授信超過一定額度的客戶、直接營銷的客戶作為自己的管理客戶范圍，進行貸后管理。,分層職責(zé) 經(jīng)營行行長或經(jīng)授權(quán)主管副

10、行長職責(zé) 1.落實好管戶主責(zé)任人制定的客戶貸后管理實施方案，在經(jīng)營行落實好管戶主責(zé)任人； 2.對經(jīng)辦責(zé)任人、支行客戶部門負(fù)責(zé)人、主管行長上報的檢查結(jié)果和預(yù)警信號進行處理。屬于經(jīng)營行權(quán)限內(nèi)能夠處理的事項，將處理結(jié)果在5個工作日內(nèi)報告上級行客戶部門負(fù)責(zé)人和管戶主責(zé)任人，超經(jīng)營行處理權(quán)限的在3個工作日內(nèi)向重點客戶管理行客戶部門報批； 3.組織對管戶經(jīng)辦人的考核。,經(jīng)營行客戶部門職責(zé)： （一）按戶落實

11、管戶客戶經(jīng)理，做到人戶合一； （二）按規(guī)定組織、落實貸后跟蹤檢查和日常檢查，及時報告和處理客戶風(fēng)險； （三）對管理行確定的重點客戶，按規(guī)定落實貸后檢查和日常管理，具體實施管理行客戶部門制定的貸后管理方案； （四）負(fù)責(zé)收息、收貸、對公存款、中間業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、信貸營銷等經(jīng)營指標(biāo)的落實到人到戶及定期考核；,（五）會同有關(guān)部門制定不良信貸資產(chǎn)（未移交專業(yè)不良貸款清收部門前，下同）重組方案，并組織實施；

12、 （六）每半年向經(jīng)營行行長、本級行貸審會、重點客戶管理行客戶部門報告轄內(nèi)客戶用信情況和風(fēng)險狀況，并逐級報告原審批行信貸管理部門。重大問題發(fā)現(xiàn)后隨時上報； （七）按信貸檔案管理制度要求，落實專人保管信貸檔案；,（八）負(fù)責(zé)組織客戶經(jīng)理按信貸管理系統(tǒng)的要求做好數(shù)據(jù)和信息資料的錄入、更新、維護工作，定期錄入企業(yè)還本付息、法律糾紛等經(jīng)濟大事，確保本行信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)和信息資料的及時、準(zhǔn)確、完整、真實； （九）負(fù)責(zé)客戶信用等級的初評

13、與復(fù)測、最高綜合授信額度的復(fù)測工作； (十)負(fù)責(zé)擔(dān)保人及擔(dān)保物的監(jiān)管；,（十一）負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的資料收集整理與預(yù)分類等基礎(chǔ)工作； （十二）負(fù)責(zé)客戶信息的收集、預(yù)測、分析； （十三）負(fù)責(zé)客戶分類和信貸退出的實施； （十四）負(fù)責(zé)落實本級行領(lǐng)導(dǎo)和上級行交辦的有關(guān)事宜。,經(jīng)營行管戶客戶經(jīng)理職責(zé) （一）及時登記和維護（電子）客戶貸后管理臺賬《貸后管理臺賬》； （二）按照合同約定和有關(guān)法律、法

14、規(guī)、規(guī)章制度要求，監(jiān)管客戶資金賬戶往來、信貸資金使用用途等用信情況，了解分析客戶生產(chǎn)、經(jīng)營及財務(wù)狀況，實施貸后跟蹤檢查。同時落實審批文件的限制性條款，收集客戶公開信息，整理客戶有關(guān)資料檔案，定期聯(lián)系走訪客戶； （三）對擔(dān)保人及擔(dān)保物實施監(jiān)管；,（四）按季復(fù)測客戶信用等級和最高綜合授信額度，及時進行資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)分類； （五）及時、準(zhǔn)確、完整、真實錄入并及時更新信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)和信息資料，做好貸款到期催收和本息收回等工作；

15、 （六）實施不良信貸資產(chǎn)重組方案； （七）發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號及時提出處理建議并報告，落實經(jīng)營主責(zé)任人和管理行重點客戶管戶主責(zé)任人的風(fēng)險處置意見； （八）定期向部門負(fù)責(zé)人報告客戶貸后管理情況及風(fēng)險狀況；,（九）對檢查發(fā)現(xiàn)的問題按要求進行整改； （十）負(fù)責(zé)到期貸款和或有資產(chǎn)的催收和清收、利息的收回，確保客戶貸款歸行率不低于客戶在我行的貸款比率，客戶代保險、代收代付和銀行卡等中間業(yè)務(wù)的拓展，對公存款業(yè)

16、務(wù)，國際結(jié)算等外匯業(yè)務(wù)的拓展，營銷各類金融產(chǎn)品等經(jīng)營指標(biāo)的完成； （十一）做好本級行領(lǐng)導(dǎo)和上級行交辦的有關(guān)事宜。,管理行客戶部門職責(zé) （一）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督下級行客戶部門的貸后管理工作（包括客戶維護）； （二）協(xié)調(diào)解決非本級行重點管理客戶的風(fēng)險事項； （三）負(fù)責(zé)轄屬行信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)和信息資料錄入、更新維護工作的督促檢查； （四）負(fù)責(zé)落實本級行領(lǐng)導(dǎo)和上級行交辦的有關(guān)事宜。,（五）對本行管理重點客戶

17、進行貸后管理，并承擔(dān)如下職責(zé)：（1）組織所轄行客戶部門成立客戶經(jīng)理組，制定客戶貸后管理方案并組織落實；（2）組織所轄行客戶部門建立定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機制；定期聯(lián)系客戶，收集客戶公開信息，并向相關(guān)行客戶部門通報重點管理客戶信息（3）通過信貸管理系統(tǒng)實時監(jiān)測重點管理客戶用信情況，按規(guī)定參加貸后檢查；（4）會同有關(guān)部門制定重點管理客戶不良信貸資產(chǎn)處置方案，并組織實施；（5）定期向貸審會及行長匯報重點管理客戶用信情況和風(fēng)險狀況；（6）其它。,管理行客

18、戶部門管戶客戶經(jīng)理職責(zé)： 1.制定貸后管理方案并組織落實； 2.收集重點客戶信息，并向客戶經(jīng)理小組成員通報； 3.對經(jīng)營行經(jīng)營主責(zé)任人上報的風(fēng)險預(yù)警信號和檢查結(jié)果提出處理建議后報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管行長批準(zhǔn)； 4.利用信貸管理系統(tǒng)對重點客戶實行監(jiān)控，每年對重點客戶組織貸后檢查；,5.組織所轄行客戶部門建立定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機制，每半年召開一次協(xié)調(diào)例會，向相關(guān)行客戶部門通報重點管理客戶信息； 6.

19、協(xié)助經(jīng)營行做好重點客戶貸款本息的收回工作； 7.負(fù)責(zé)按季協(xié)調(diào)組織對本級行重點客戶的信用等級、客戶最高綜合授信額度的復(fù)測工作； 8.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織本級行重點管理客戶的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作； 9.會同有關(guān)部門制定重點管理客戶風(fēng)險化解措施或不良信貸資產(chǎn)處置方案，并組織實施；,10.每半年向本級行行長、貸審會和上一級行客戶部門報告重點管理客戶用信情況和風(fēng)險狀況，重大問題隨時報告； 11.每年對管轄的重點客戶

20、至少走訪一次； 12.年度終了進行客戶信貸管理總結(jié)評價； 13.完成行領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人交辦的其他事項。,貸后管理的主要內(nèi)容 合同管理 放款管理 檔案管理 賬戶監(jiān)管 貸后檢查 風(fēng)險預(yù)警與處置 到期貸

21、款收回 客戶退出 綜合風(fēng)險評價分析 信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量,合同管理合同選用是否錯誤？填寫是否錯誤或遺漏？合同簽署前是否經(jīng)法律人員審查？信貸批復(fù)要求應(yīng)在合同中約定的條款是否在合同中得到落實？主從合同是否銜接？,銀監(jiān)會關(guān)于流動資金貸款合同中支付的規(guī)定 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、

22、還款方式等條款。 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)； （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； （三）貸款資金支付的限制、禁止行為； （四）借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。,銀監(jiān)會關(guān)于項目融資的規(guī)定 貸款人應(yīng)當(dāng)按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》關(guān)于貸款發(fā)放與支付的有關(guān)規(guī)定，對貸款資金的支付實施管理和控制

23、，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬戶。,放款管理是否按放款條件放款？貸款有無改變用途？,銀監(jiān)會項目融資指引的規(guī)定 采用貸款人受托支付方式的，貸款人在必要時可以要求借款人、獨立中介機構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。貸款人應(yīng)當(dāng)與借款人約定專門的項目收入賬戶，并要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

24、 貸款人應(yīng)當(dāng)對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當(dāng)賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)當(dāng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。,擔(dān)保管理保證擔(dān)保人的保證人，抵質(zhì)押擔(dān)保中的押品與信貸批復(fù)是否一致？擔(dān)保登記手續(xù)是否依法辦理？押品價值重估確認(rèn)后，抵質(zhì)押品的押率是否看過銀行規(guī)定的最高押率？,賬戶監(jiān)管 賬戶監(jiān)管是風(fēng)險經(jīng)理或客戶經(jīng)理在會計部門配合下，通過信貸管理系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)及時監(jiān)控信貸資金賬戶的設(shè)立、資金流向及流量、有效把握客戶現(xiàn)

25、金流量，防范和化解客戶第一還款來源風(fēng)險的一種管理行為。,經(jīng)營行會計部門要配合客戶部門按信貸準(zhǔn)入條件、不同的客戶、不同的信用品種和信貸業(yè)務(wù)批復(fù)明確要求的限制性條款等，落實好客戶賬戶的設(shè)置和管理。 （一）貸款發(fā)放要以轉(zhuǎn)賬形式劃存到借款人賬戶或銀行卡上； （二）對借款人大額資金的劃撥，會計部門要告知客戶部門，或按協(xié)議由客戶經(jīng)理簽字后才能辦理；,（三）對到期信用前20天或結(jié)息日前7天，會計部門要配合客戶部門實施現(xiàn)金監(jiān)控；

26、 （四）按協(xié)議扣劃客戶的到期信用； （五）加強客戶經(jīng)營活動的現(xiàn)金歸行管理，只有本行一家貸款人的，銷售收入進賬率和現(xiàn)金歸行率必須達(dá)到90%以上；有兩家銀行以上的，其存款份額不得低于貸款所占份額。,貸后檢查 首次跟蹤檢查 (一)首次跟蹤檢查的種類 對下列信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營行管戶客戶經(jīng)理必須在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后15天進行跟蹤檢查，并按系統(tǒng)中“客戶貸后檢查”、“固定資產(chǎn)貸款跟蹤檢查”的要求將檢查結(jié)果錄

27、入信貸管理系統(tǒng)：項目貸款（含中期流資貸款）；新客戶首筆信用；法人客戶的新增貸款和收回再貸；信用方式的信貸業(yè)務(wù)；或有資產(chǎn)墊款后形成的貸款；商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。,對下列信貸業(yè)務(wù)必須在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后30天內(nèi)進行跟蹤檢查：比例保證金的銀行承兌匯票；個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款；統(tǒng)一授信項下、可循環(huán)使用信用額度下、國際貿(mào)易融資項下的單項信用品種。 對于頻繁發(fā)生用信業(yè)務(wù)的客戶，如果前后用信的間隔期不超過30天，可以30天以內(nèi)的用信合并一次進行首次貸后檢查

28、。 對下列信貸業(yè)務(wù)可以免除首次跟蹤檢查：總行認(rèn)定的低風(fēng)險信貸品種；個人消費貸款。,(二)首次跟蹤檢查的主要內(nèi)容 1.檢查信貸合同、憑證等法律文書是否合法合規(guī)及限制性條款條款是否得到有效的落實； 2.檢查是否按約定用途使用銀行信用； 3.檢查銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、國際貿(mào)易融資是否有真實的商品交易背景.檢查打包貸款、出口押匯的信用證收匯資金，確保收匯資金及時還貸，不被挪用.檢查減免保證金開證申請人生產(chǎn)經(jīng)營

29、、貿(mào)易狀況、對外支付能力、擔(dān)保、銷貨款回籠是否正常，確保信用證付款資金及時到位，不被挪用；,4.檢查抵（質(zhì)）押物的保管、占有、經(jīng)濟充足性和可控制程度； 5.檢查外匯貸款的使用是否符合外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。 管戶客戶經(jīng)理將跟蹤檢查的結(jié)果如實填寫《短期信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表（短期信用）》、《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表（中長期信用）》。,(三)首次跟蹤檢查的流程 首次跟蹤檢查的基本流程： 客戶

30、經(jīng)理現(xiàn)場檢查—填制信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表并簽字—分析存在的問題及原因—提出整改措施—報告經(jīng)營主責(zé)任人、管戶經(jīng)理組長、風(fēng)險經(jīng)理—錄入信貸管理系統(tǒng). 經(jīng)營行客戶經(jīng)理日常檢查的流程： 管戶客戶經(jīng)理現(xiàn)場檢查—填制信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表并簽字—分析存在問題原因—提出整改措施—報告經(jīng)營主責(zé)任人、管戶經(jīng)理組長、風(fēng)險經(jīng)理—錄入信貸管理系統(tǒng)—調(diào)整貸款風(fēng)險預(yù)分類—經(jīng)審批后將信息錄入信貸管理系統(tǒng)。,管理行客戶經(jīng)理日常檢查的流程：管戶客

31、戶經(jīng)理現(xiàn)場檢查—填寫檢查表—分析問題—提出建議—上報部門負(fù)責(zé)人、本級行風(fēng)險經(jīng)理—反饋經(jīng)營主責(zé)任人—管戶經(jīng)辦責(zé)任人。,日常檢查 (一)日常檢查的頻率要求 經(jīng)營行管戶客戶經(jīng)理對客戶檢查的頻率要求： 1.對AA級（含）以上客戶（與本行信貸關(guān)系未滿一年的新客戶除外），可結(jié)合客戶走訪，每半年檢查一次。其中對信用總額在一定額度以上的客戶要按季檢查，對信用總額在一定額度以上的客戶要按月檢查； 2.中長期項

32、目法人貸款、A級（含）以下正常類貸款客戶、與本行信貸關(guān)系未滿一年的新客戶，至少每季檢查一次。信用總額在一定額度以上的要按月檢查；,3.僅與本行發(fā)生低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶半年檢查一次，沒有余額的除外。對采取保證擔(dān)保方式的所有信貸業(yè)務(wù)必須每季檢查一次； 4.次級類貸款客戶至少每月檢查一次，可疑類客戶每半年一次，損失類貸款客戶每年一次； 5.出現(xiàn)信用逾期等風(fēng)險預(yù)警信號、信用等級或按照五級分類貸款形態(tài)發(fā)生不良變化的客戶要隨時檢

33、查，對列入淘汰限制類的客戶或擬作為退出對象的未到期信用業(yè)務(wù)要隨時監(jiān)控其信貸風(fēng)險。,管理行管戶客戶經(jīng)理對客戶檢查的頻率要求 二級分行管戶客戶經(jīng)理對信用總額在一定額度以上（大城市可放寬）的客戶至少半年深入客戶現(xiàn)場檢查一次，并根據(jù)工作需要可隨時進行非現(xiàn)場檢查；省分行管戶客戶經(jīng)理對一定額度以上的客戶至少每年現(xiàn)場檢查一次，并根據(jù)工作需要可隨時進行非現(xiàn)場檢查。 對同業(yè)競爭激烈、經(jīng)營業(yè)績良好、資信程度高、客戶維護難度大等經(jīng)省分行認(rèn)定的

34、特優(yōu)客戶，管戶客戶經(jīng)理在貸后跟蹤檢查和日常檢查上可以從簡，在手段上主要以客戶走訪為主。,(二)日常檢查的主要內(nèi)容 1.檢查貸款、銀行承兌匯票、信用證等信貸資金使用情況； 2.檢查客戶整體風(fēng)險狀況，包括： (1)了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營效益的變化，分析造成其經(jīng)營問題的主要原因，以及影響或可能影響信貸資產(chǎn)的程度。 (2) 通過財務(wù)檢查與分析，了解客戶主要資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益的變化，償債能力、營運能力、

35、盈利能力的變化。,(3)客戶原料市場、生產(chǎn)技術(shù)、組織管理、主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營效益。 (4)了解掌握客戶、擔(dān)保人的體制及高層管理人員變動等重大事項，分析這些變動是否影響或?qū)⒁绊懣蛻羯a(chǎn)經(jīng)營。 (5)了解客戶是否有違法經(jīng)營行為，是否卷入經(jīng)濟糾紛，及其與其他債權(quán)人的合作關(guān)系。 (6)客戶對外擔(dān)保等或有負(fù)債情況。 (7)客戶母公司及主要子公司經(jīng)營管理情況，關(guān)聯(lián)交易情況等。

36、,(8)檢查借款人及相關(guān)債務(wù)人是否有轉(zhuǎn)移、出售、隱匿資產(chǎn)的情況。 (9)監(jiān)測借款人賬戶支出情況，了解借款人的主要資金往來賬戶、交易對手及資金流向。 檢查人員將檢查結(jié)果如實填寫《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表（法人客戶短期信用）》、《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表（法人客戶中長期信用）》。,3.檢查擔(dān)保情況。擔(dān)保人保證能力變化，測算保證人保證能力，并填寫《保證貸款保證能力檢查表》；抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性；抵押物的價值是否

37、受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；是否有重復(fù)抵押；是否將全額資產(chǎn)抵押給一個債權(quán)人；是否將抵押物轉(zhuǎn)租給他人。,對貸款擔(dān)保物的貸后檢查要以辦理（質(zhì)）押登記的市場公充價值為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)場檢查實地核實抵（質(zhì)）押物的自然狀況、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)能力等到，判斷抵（質(zhì)）押物是否發(fā)生減值；對貸款保證擔(dān)保人的貸后檢查要分析保證人的主體資格、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營情況信用履約能力等。 對保證人保證能力下降或抵（質(zhì)）押物價值減少的

38、，不足以保障農(nóng)行信貸債權(quán)的，應(yīng)及時采取調(diào)整授信額度、提前收回部分貸款補充抵押物等措施。對保證人也要比照對借款人的管理要求進行定期監(jiān)測和管理，以合理控制保證人對外擔(dān)保額度。,4.檢查固定資產(chǎn)項目貸款情況。項目資本金情況，是否按要求同步到位或先行到位以及資本金的來源等；貸款用途是否符合約定。信貸資金支付的具體去向是否符合資金運用計劃，必要時對資金的去向應(yīng)全程跟蹤；抵（質(zhì)）押物的保管情況、抵（質(zhì)）押物登記的合法性。抵押物是否按約定辦理保險，有

39、無轉(zhuǎn)移、變賣抵（質(zhì)）押物的行為，是否按規(guī)定辦理合法登記，有關(guān)權(quán)利憑證是否妥善保管。 5.評價并測算客戶到期貸款償還能力，將結(jié)果如實填寫《到期貸款償還能力預(yù)測表》。,(三)日常檢查的手段 1.現(xiàn)場檢查：包括查賬、查看擔(dān)保物、參與客戶市場調(diào)查、與客戶的高級管理人員和財務(wù)人員進行交談、突擊走訪借款人及主要債務(wù)人的經(jīng)營場所。,通過實地查看借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況，走訪借款人的相關(guān)人員（包括主要股東，核心管理層，財會、購銷、生

40、產(chǎn)、后勤等到專業(yè)人員），判斷其是否存在重大異常，分析其對農(nóng)行信用安全性的影響；通過延伸到走訪借款人的上下游企業(yè)，工商、稅務(wù)、勞動、環(huán)保等主管部門、行業(yè)協(xié)會、相近行業(yè)的其它客戶，印證相關(guān)信息，通過多渠道了解宏觀經(jīng)濟、行業(yè)景氣等外部環(huán)境的趨勢變化，關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策等因素對借款人生產(chǎn)經(jīng)營的影響，并對借款人的總體情況進行評價。,主要包括： （1）了解其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營模式、購銷特點、資金動作模式、結(jié)算方式等情況，判斷其在相關(guān)行

41、業(yè)所處的地位，其經(jīng)銷的商品的供求關(guān)系等；（2）通過現(xiàn)場查看借款人生產(chǎn)部門、購銷部門、加工場地、倉儲場地等，關(guān)注借款人原材料購進、生產(chǎn)加工、產(chǎn)品銷售是否正常，庫存結(jié)構(gòu)是否合理，機器設(shè)備是否完好；（3）通過查看借款人繳納水費、電費、流轉(zhuǎn)稅、所得稅及工資支付等到相關(guān)單據(jù)，側(cè)面了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，并與其成本費用、生產(chǎn)銷售等到情況進行對比，核實經(jīng)營利潤的真實性;；,（4）了解借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的主要股東，是否存在不良嗜好、惡性行為，以及借

42、款人是否存在改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資股份制改造等）、關(guān)聯(lián)交易、涉及訴訟、經(jīng)濟糾紛等到情況，判斷其是否對本行資金安全產(chǎn)生不良影響。 2.賬戶資金流轉(zhuǎn)情況檢查。每月收集借款人在農(nóng)行結(jié)算賬戶的資金收支流水賬留檔備查，每月至少分析一次在本行結(jié)算賬戶的收支情況，并盡可能了解在其他銀行結(jié)算賬戶的資金收支情況。,（1）重點分析借款人在銀行賬戶資金的月末余額、日均余額、流入流出金額和筆數(shù)等到情況是否合理，判斷借款人在銀行存款、結(jié)

43、算業(yè)務(wù)量和其銷售收入、現(xiàn)金流量及銀行信用份額是否匹配； （2）對借款人大額資金流入流出情況，要逐筆核實資金對象、用途、金額。判斷其與借款人的銷售收入、成本、應(yīng)收應(yīng)付賬款、現(xiàn)金流量等科目是否匹配；對存在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金往來，要核對其是否具備真實的業(yè)務(wù)背景，是否存在通過關(guān)聯(lián)交易挪用信用資金、逃避銀行資金監(jiān)管、逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象。,3.總體融資檢查 通過借款人提供的借款明細(xì)、查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)等到方式了解和掌握借款人

44、在他行的授信用信情況，總體掌握其資信狀況。判斷其融資總額是否與經(jīng)營規(guī)模、銷售收入等到情況相匹配，是否存在挪用銀行信貸資金的情況；與其他金融同業(yè)相比，本行的貸款條件是否過于優(yōu)惠。對于曾經(jīng)出現(xiàn)不良記錄的，要分析不良記錄是否已經(jīng)消除，分析其不良記錄的產(chǎn)生原因，對于不良記錄是由于借款人經(jīng)營惡化或惡意出現(xiàn)的，要啟動風(fēng)險預(yù)警及處理程序。,4.財務(wù)報表分析與檢查 總體分析借款人的主要財務(wù)指標(biāo)及資產(chǎn)負(fù)債的總體結(jié)構(gòu)，對有異常變化的財務(wù)指標(biāo)，要結(jié)

45、合現(xiàn)場檢查，分析其變化狀況和變化原因，判斷其變化的合理性及對農(nóng)行信貸資金安全的影響。 （1）對利潤表的分析檢查。通過同比法和環(huán)比法分析銷售率、銷售收入、成本、銷售費用、管理費用等的變化情況，如變化幅度過大，要到現(xiàn)場檢查分析其變化原因是否正常；通過對銷售利潤率的對比分析，判斷客戶的盈利能力狀況及發(fā)展趨勢；通過對營業(yè)外收支的對比分析，判斷其支出是否合理，投資收益是否按約定入賬。,（2）對資金平衡表的分析檢查 一是對應(yīng)收

46、賬款的對比分析，如出現(xiàn)大量增加的情況，要分析其增加原因； 二是對存貨的對比分析，特別是要加強對產(chǎn)成品、半成品的分析，如庫存大量增加，要弄清原因； 三是對其它應(yīng)收款的對比分析； 四是對固定資產(chǎn)的對比分析； 五是對應(yīng)付款項的對比分析，包括應(yīng)付賬款、預(yù)收款、應(yīng)付稅金和工資、其他應(yīng)付款等； 六是對銀行借款、應(yīng)付票據(jù)的對比分析； 七是對所有者權(quán)益的對比分析,（3）現(xiàn)金流量表分析

47、 從現(xiàn)金流量總量上分析，得出初步結(jié)論。如果現(xiàn)金流量為正值，客戶具備償債能力；但現(xiàn)金流量為負(fù)值，卻不能說明客戶不具備償債能力，需要針對不同情況進行分析，只有在經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量0時，客戶的處境將十分艱難，因為客戶必須先分配股利，然后才考慮其他。,5.其他非現(xiàn)場檢查：走訪稅務(wù)、工商、企業(yè)主管部門或外匯管理部門。走訪與客戶有交易往來的上下游企業(yè)，了解客戶社會信譽。登錄人行信貸登記咨詢系統(tǒng)，查看同業(yè)公會的有關(guān)公告，登錄因特網(wǎng)查詢，等

48、等。,“三項工作” 要以貸后管理為基礎(chǔ)，整合客戶評級、統(tǒng)一授信、十二級分類等到“三項工作”，通過對客戶信用記錄、財務(wù)狀況、擔(dān)保的有效性和一些重要的非財務(wù)因素等到方面的分析評估，掌握客戶風(fēng)險狀況，以此來評定信用等級、核定授信額度、劃分貸款風(fēng)險級次。 做好“三項工作”的有效銜接。一是結(jié)合審批權(quán)限將年度信用等級評定、授信額度核定和貸款風(fēng)險分類同步進行，按相關(guān)辦理程序上報有權(quán)審批人審批；二是將季度貸后檢查與信用等級、授信

49、額度復(fù)測和貸款風(fēng)險分類工作同步進行；三是在日常的信貸管理中。如果借款人生產(chǎn),經(jīng)營情況和財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，并對貸款償還產(chǎn)生影響，要隨時對信用評級、授信額度和風(fēng)險分類提出調(diào)整意見，報有權(quán)審批人審批。,對貸后檢查結(jié)果的處置 （一）向客戶通報檢查情況及處理意見，要求客戶限期答復(fù)； （二）采取信貸手段：調(diào)整信用額度，進行債務(wù)重組，改變還款計劃，追加抵押物、擔(dān)保品，展期或借新還舊，采取法律手段向債務(wù)人主張債權(quán)并向抵押人或

50、保證人主張擔(dān)保權(quán)，調(diào)整利率，上報人行登記查詢系統(tǒng)或請求列入黑名單，賬戶封存，等等。,集團性客戶貸后管理 行業(yè)政策 集團性客戶核心企業(yè)所屬行業(yè)的宏觀政 策。凡被列入國家限制、淘汰行業(yè)的 企業(yè)，一律不得支持；已經(jīng)支持的要 制定切實可行的退出方案，逐步收回 本銀行貸款。,行業(yè)周期 集團性客戶核心企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展周期。 核心企業(yè)所屬行業(yè)處于該行業(yè)發(fā)展周期

51、 的哪一階段，凡屬處于下降階段或發(fā)展 前景有限行業(yè)的企業(yè)，即使目前經(jīng)營狀 況良好，仍須保持關(guān)注。 核心企業(yè)的行業(yè)競爭力 核心企業(yè)的行業(yè)地位、技術(shù)裝備水平、 研發(fā)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷售網(wǎng)絡(luò)等。,組織架構(gòu)動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的數(shù)量、名稱、注冊 地、注冊資本、股權(quán)關(guān)系及持股比例，重 點監(jiān)測關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的控制和被控制關(guān)系， 重大影響和被影響關(guān)系。 資信狀

52、況動態(tài)監(jiān)測資信狀況 集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)在各家銀行的信用情 況，包括用信企業(yè)、用信種類、用信額度、 用信方式、用信用途、用信期限、利率水 平等，重點監(jiān)測本銀行信用的以上情況。,資金流向動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款資金的具體流 向監(jiān)測（銀行賬戶監(jiān)測是個晴雨表） 財務(wù)狀況動

53、態(tài)監(jiān)測 監(jiān)測集團性客戶本部及其核心企業(yè)合并 報表、獨立報表中的異動科目，特別 要監(jiān)測可能涉及關(guān)聯(lián)交易的應(yīng)收賬款、 應(yīng)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)投資、長 期股權(quán)投資、注冊資本、所有者權(quán)益、 現(xiàn)金流量、或有負(fù)債等科目和事項。,關(guān)聯(lián)交易動態(tài)監(jiān)測 通過各種手段，了解集團

54、性客戶已披露 和未披露的關(guān)聯(lián)交易情況，特別要關(guān) 注其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，通過相互投資、 不當(dāng)價格的資產(chǎn)評估和處置、不當(dāng)價 格的原材料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售等手段， 達(dá)到虛增銷售收入、虛增資產(chǎn)、虛增 利潤、甚至惡意逃廢銀行債務(wù)目的的 關(guān)聯(lián)交易。,內(nèi)部擔(dān)保動態(tài)監(jiān)測 不能提供抵押、質(zhì)押擔(dān)?；蚣瘓F外部企 業(yè)保證擔(dān)保的，要根據(jù)《公司法》、 《

55、擔(dān)保法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，確 保集團性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)相互保證 擔(dān)保的合法性； 重點監(jiān)測集團性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保 能力的變動。從嚴(yán)掌握集團性客戶內(nèi) 部關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保能力的評定標(biāo)準(zhǔn)，,嚴(yán)格控制集團性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān) 保總額不得超過其凈資產(chǎn)。在與用信企 業(yè)簽訂貸款合同時，要約定限制性條款 并由擔(dān)保企業(yè)出具書面承諾，一旦發(fā)現(xiàn) 擔(dān)保企業(yè)對外

56、提供超過擔(dān)保能力的保證 擔(dān)保，本銀行有權(quán)要求用信企業(yè)立即更 換或追加符合本銀行要求的擔(dān)保。,管理能力動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶總部和核心企業(yè)高管人員的品 行、教育程度、從業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績等； 集團性客戶總部和核心企業(yè)高管人員的 變動情況、原因及影響。,風(fēng)險預(yù)警與處置 信貸風(fēng)險預(yù)警是指風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理通過一系列技術(shù)手段對商業(yè)銀行用信主體進行系統(tǒng)化、連續(xù)化監(jiān)測，提早發(fā)現(xiàn)和判別風(fēng)險來源、

57、風(fēng)險范圍、風(fēng)險程度和風(fēng)險走勢，發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險警示信號，銀行啟用快速應(yīng)急機制防范化解風(fēng)險的一種貸后管理行為。,(一)風(fēng)險預(yù)警信號的來源 風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理要通過多種渠道，包括客戶資金賬戶信息、貸后檢查、客戶財務(wù)報表及公開信息、信貸管理系統(tǒng)、上下游企業(yè)、行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟政策、客戶信用等級復(fù)測及貸款風(fēng)險分類等建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，控制化解風(fēng)險。,（二）重大風(fēng)險信號識別 出現(xiàn)符合以下特征的重大風(fēng)險信號，有

58、關(guān)行應(yīng)視情況采取電話、傳真等到方式于當(dāng)日或次日報告客戶管理行客戶部門或授信執(zhí)行部門。 1、客戶實行租賃、承包、聯(lián)營、合并（兼并）、分立、合作、重組等重大體變更； 2、客戶主要股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更或客戶的核心管理人員（主要指法人代表、董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)）突然死亡、失蹤或涉及重大人事變動；,3、客戶涉及重大訴訟、案件、違規(guī)事項或客戶實際控制人或核心管理人員卷入刑事案件或重大民事糾紛； 4、政策、

59、市場條件發(fā)生重大不利變化； 5、生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)狀況發(fā)生重大不利變化； 6、抵（質(zhì)）押資產(chǎn)滅失、重大物理損毀、經(jīng)濟價值下降或出現(xiàn)法律瑕疵（如被有關(guān)機關(guān)查封、凍結(jié)）等，使其代償能力遭受嚴(yán)重削弱并無法提供其他合法足值、有效的第二還款來源，或者擔(dān)保人喪失擔(dān)保能力或擔(dān)保能力嚴(yán)重削弱； 7、投資項目無法順利完工或與預(yù)期目標(biāo)有重大差距；,8、市場上出現(xiàn)對客戶有重大不利影響的傳言； 9、客戶出現(xiàn)惡意逃廢債行為；

60、 10、發(fā)生自然、社會、衛(wèi)生等重大不利突發(fā)事件等； 11、客戶或者保證人怠于行使其對他人的到期債權(quán)或申報破產(chǎn)，可能損害銀行債權(quán)的；或者放棄對他人的到期債權(quán)，無償或者明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓其轉(zhuǎn)產(chǎn)，可能損害銀行債權(quán)的； 12、法律法規(guī)出現(xiàn)重大變化，可能會對銀行的權(quán)益產(chǎn)生重大影響的； 13、客戶或者擔(dān)保人明確表示或者以自己的行為表明其不履行合同的。,(三)風(fēng)險預(yù)警信號的發(fā)現(xiàn)與報告 客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理在貸后管理

61、中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，如實填制《風(fēng)險預(yù)警信號處理表》、《風(fēng)險預(yù)警信號提示函》和專題匯報材料，及時報告部門負(fù)責(zé)人，并反饋重點客戶管理行客戶部門及經(jīng)營主責(zé)任人,并采取不同方式進行報告和處理。,,經(jīng)營行客戶經(jīng)理風(fēng)險預(yù)警信號的報告及處理流程 屬于經(jīng)營行直接管理的客戶的報告及處理流程：客戶經(jīng)理—客戶部門負(fù)責(zé)人并抄報同級信貸管理部門—主管行長、行長； 屬于管理行直接管理的重點客戶的報告及處理流程：客戶經(jīng)理—客戶部門負(fù)責(zé)人—經(jīng)營行主管行長、行長

62、—管理行管戶主責(zé)任人—客戶部門負(fù)責(zé)人抄報同級信貸管理部門—主管行長或行長。,管理行客戶經(jīng)理風(fēng)險預(yù)警信號的報告及處理流程 管戶客戶經(jīng)理—客戶部門負(fù)責(zé)人并抄報同級信貸管理部門—主管行長、行長—經(jīng)營主責(zé)任人—經(jīng)營行客戶部門負(fù)責(zé)人、管戶客戶經(jīng)理。,(四)風(fēng)險預(yù)警信號的處理措施 對出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號的客戶，經(jīng)營主責(zé)任人和客戶經(jīng)理在2天內(nèi)要快速反應(yīng)。 1.屬于管理行直接管理的重點客戶要在風(fēng)險預(yù)警信號5個工作日內(nèi)上報管理行

63、客戶部門及管戶主責(zé)任人，并對經(jīng)營行風(fēng)險預(yù)警信號處理措施提出具體的指導(dǎo)意見，下達(dá)經(jīng)營行執(zhí)行； 2.召開貸審會或行長辦公會，研究應(yīng)對措施； 3.督促客戶限期改正；,4.加強賬戶監(jiān)控，收回到期信用，做好未到期信用的提前催收準(zhǔn)備工作； 5.關(guān)注擔(dān)保物，監(jiān)控?fù)?dān)保物是否被轉(zhuǎn)移，隱匿損壞或滅失； 6.關(guān)注借款合同的訴訟時效； 7.停止發(fā)放新的貸款。,(五)風(fēng)險預(yù)警信號的消除或解除 若三個月內(nèi)預(yù)警信號未消除或預(yù)計

64、三個月預(yù)警信號不能解除的，要及時將風(fēng)險預(yù)警信號處理表報告原審批行信貸管理部門，由原審批行信貸管理部門組織相關(guān)部門研究制定風(fēng)險化解措施，經(jīng)主管行長同意后由經(jīng)營行客戶部門實施。對重點管理客戶，應(yīng)同時報告管理行客戶部門，由管理行客戶部門會同信貸管理部門以及所轄管理行、經(jīng)營行客戶部門研究制定風(fēng)險化解措施，經(jīng)主管行長同意后，由重點客戶管理行客戶部門組織實施。,(六)風(fēng)險預(yù)警信號的信息錄入 預(yù)警信號發(fā)現(xiàn)和處理的相關(guān)信息要及時錄入信貸管理系統(tǒng)，由

65、系統(tǒng)自動生成“風(fēng)險預(yù)警報告”。,信貸業(yè)務(wù)到期處理 (一)貸款到期前20天發(fā)送《到期通知書》，及時通知客戶；或有資產(chǎn)到期前10天帳戶資金不足的通知客戶存足資金。 (二)發(fā)生合同約定事項導(dǎo)致貸款提前到期的，報經(jīng)經(jīng)營行行長同意后，由客戶部門向借款人和擔(dān)保人發(fā)出《貸款提前到期通知書》，辦理相關(guān)還款手續(xù)。 (三)客戶還清全部信用后，經(jīng)營行應(yīng)將抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押人、質(zhì)押人并簽收登記，并到登記機關(guān)辦理注銷手續(xù)。,(四)加強逾期未

66、收回信用的處理。對到期未收回的信用業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理應(yīng)及時報告經(jīng)營主責(zé)任人及重點客戶管理行客戶部門，列入逾期催收管理，會計部門要按規(guī)定計收逾期利息。經(jīng)營行管戶客戶經(jīng)理應(yīng)按規(guī)定向債務(wù)人、擔(dān)保人分別發(fā)送《債務(wù)逾期催收通知書》、《擔(dān)保人履行責(zé)任通知書》，由債務(wù)人、擔(dān)保人分別簽字后收回回執(zhí)。 對逾期三個月仍不能償還或預(yù)計逾期三個月仍不能償還的，經(jīng)營客戶部門要及時按規(guī)定調(diào)整貸款風(fēng)險分類，并報告原審批行信貸管理部及重點客戶管理行客戶部門。,(

67、五)嚴(yán)格貸款展期管理，因特殊原因客戶到期不能償還貸款時，可按規(guī)定的條件、程序和權(quán)限辦理貸款展期，貸款展期不得低于原貸款發(fā)放條件，經(jīng)營行辦理展期必須填寫《貸款展期備案表》。 (六)嚴(yán)格借新還舊管理。按規(guī)定的程序、條件、權(quán)限辦理貸款借新還舊。,綜合風(fēng)險評價分析 (一)建立綜合風(fēng)險評價分析制度。經(jīng)營行管戶客戶經(jīng)理每年必須對其管轄的法人客戶的整體風(fēng)險進行綜合分析，寫出專題報告，上報部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)營主責(zé)任人；管理行重點客戶管戶主

68、責(zé)任人每年對自己管轄的重點客戶要逐戶寫出綜合分析報告，上報部門負(fù)責(zé)人、本級行信貸管理部門負(fù)責(zé)人和主管行長。,綜合風(fēng)險評價分析報告的內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)的經(jīng)營情況、企業(yè)的償債能力分析、擔(dān)保分析、銀行信用的安全性分析的結(jié)論與意見，包括對客戶信貸增量、保持存量、退出信貸提出結(jié)論性意見或建議。,(二)建立中長期項目建設(shè)期評價制度。經(jīng)營行客戶部門要嚴(yán)格執(zhí)行《中長期貸款項目管理辦法》，加強對中長期項目建設(shè)期的管理，定期進行評價建設(shè)期評價并填寫《中長期項