基于經(jīng)濟(jì)資本的城市商業(yè)銀行績(jī)效考核體系研究.pdf

1、近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)生了深刻的影響，始于2007年的全球金融危機(jī)讓許多銀行為了分散風(fēng)險(xiǎn)而苦苦掙扎。為了避免銀行破產(chǎn)的厄運(yùn)并維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，銀行業(yè)逐步加大了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理的重視，巴塞爾委員會(huì)于2009年12月提出了關(guān)于《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架》以及《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》的征求意見(jiàn)稿，總體目標(biāo)是改善銀行體系應(yīng)對(duì)各種金融和經(jīng)濟(jì)壓力導(dǎo)致的沖擊的能力。由于銀行處于信用中介的中心環(huán)節(jié)，因此經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)要靠強(qiáng)大

2、和穩(wěn)健的銀行體系來(lái)支撐，金融危機(jī)對(duì)銀行體系的影響是直接且巨大的，其帶給銀行體系的教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)使得銀行業(yè)強(qiáng)化了審慎經(jīng)營(yíng)的觀念，為了增強(qiáng)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性，商業(yè)銀行應(yīng)該借鑒巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本加以準(zhǔn)確反映，充分了解自身面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以降低破產(chǎn)危機(jī)發(fā)生的可能性，而巴塞爾新資本協(xié)議中所強(qiáng)調(diào)的經(jīng)濟(jì)資本便是衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)的最佳標(biāo)尺。在這種復(fù)雜的金融形勢(shì)下，國(guó)內(nèi)城市商業(yè)銀行經(jīng)受住了金融危機(jī)的沖擊，在改革發(fā)展中仍取得了良好成效，為

3、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)，但與此同時(shí)，在這競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融行業(yè)，部分城市商業(yè)銀行盲目擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模及拓展業(yè)務(wù)范圍忽略風(fēng)險(xiǎn)因素的現(xiàn)象層出不窮，若不能真實(shí)反映盈利背后的風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)為銀行未來(lái)的發(fā)展埋下巨大隱患，因此具有風(fēng)險(xiǎn)理念的績(jī)效考核體系應(yīng)充分發(fā)揮將風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效考核有機(jī)結(jié)合的作用，在反映經(jīng)濟(jì)資本管理本質(zhì)的同時(shí)，對(duì)銀行的各個(gè)方面進(jìn)行綜合的全面的定性及定量考核。
　　 本文將采用規(guī)范理論與案例分析相結(jié)合的研究方法，在綜述前人研究成果的基礎(chǔ)上

4、，分析我國(guó)城市商業(yè)銀行績(jī)效考核體系現(xiàn)狀，針對(duì)當(dāng)前城市商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)理念的績(jī)效考核體系存在的問(wèn)題及缺陷，借鑒平衡計(jì)分卡先進(jìn)考核方法，本著風(fēng)險(xiǎn)理念，設(shè)計(jì)一套將經(jīng)濟(jì)資本與平衡計(jì)分卡有機(jī)結(jié)合的績(jī)效考核體系，將該體系運(yùn)用到實(shí)際的案例中以驗(yàn)證其可行性并總結(jié)該體系的優(yōu)點(diǎn)及實(shí)施中應(yīng)注意的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議中經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法的借鑒，本文根據(jù)城市商業(yè)銀行發(fā)展歷史較短，缺乏足夠的數(shù)據(jù)積累和高水平的計(jì)量能力等特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方

5、法，在此基礎(chǔ)上，將經(jīng)濟(jì)資本引入到主要考核指標(biāo)經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率的計(jì)算中，充分反映銀行扣除風(fēng)險(xiǎn)成本后的盈利能力，并結(jié)合銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了其他考核指標(biāo)，以求將考核指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)因素緊密聯(lián)系，促使城市商業(yè)銀行追求規(guī)模擴(kuò)大和利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注。本文設(shè)計(jì)的績(jī)效考核體系結(jié)合當(dāng)前金融危機(jī)給銀行體系帶來(lái)的影響，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)在銀行經(jīng)營(yíng)中的貫徹執(zhí)行，將經(jīng)濟(jì)資本與績(jī)效考核聯(lián)系起來(lái)，有助于城市商業(yè)銀行在這個(gè)改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期