強(qiáng)化“四項(xiàng)機(jī)制”有效提升審計(jì)成果運(yùn)用

1、【經(jīng)營(yíng)管理】強(qiáng)化”四項(xiàng)機(jī)制“，有效提升審計(jì)成果運(yùn)用為促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化及運(yùn)用，浙江慈溪農(nóng)商銀行以”比學(xué)趕超年“活動(dòng)為契機(jī)，著眼于全局，通過(guò)協(xié)作配合、成果交流、整改落實(shí)和結(jié)果運(yùn)用反饋”四項(xiàng)機(jī)制“，以不同的載體和信息傳導(dǎo)方式，實(shí)現(xiàn)了與決策層、管理層、執(zhí)行層的互動(dòng)共贏，促進(jìn)了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能，有效促進(jìn)全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。強(qiáng)化協(xié)作配合機(jī)制。一是強(qiáng)化與職能部室的協(xié)同合作。將職能部室在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的成果，與審計(jì)項(xiàng)目的

2、實(shí)施有機(jī)結(jié)合，提高審計(jì)工作成效；二是重視運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具。該行根據(jù)寧波辦事處內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)框架，對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總、歸類(lèi)、整理，編制風(fēng)險(xiǎn)熱力圖的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，開(kāi)發(fā)并上線(xiàn)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)熱力圖管理系統(tǒng)，創(chuàng)新運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的可視化、信息化；三是推進(jìn)審計(jì)技術(shù)應(yīng)用。推動(dòng)計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)在前中臺(tái)管理中的應(yīng)用，積極推進(jìn)審計(jì)信息系統(tǒng)”非審計(jì)人員工作平臺(tái)“應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析模型運(yùn)行結(jié)果與業(yè)務(wù)管理部門(mén)及支行共享共用，不斷擴(kuò)大

3、計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)的運(yùn)用范圍，通過(guò)數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場(chǎng)管理有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)自查自糾，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。強(qiáng)化整改落實(shí)機(jī)制。制定《審計(jì)整改實(shí)施細(xì)則》，形成審計(jì)整改的長(zhǎng)效機(jī)制，提高審計(jì)整改質(zhì)量和實(shí)效。一是實(shí)施審計(jì)整改”回頭看“。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)審計(jì)整改通知，督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)整改措施，反饋整改結(jié)果。同時(shí)建立審計(jì)問(wèn)題整合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用反饋機(jī)制。一是實(shí)施審計(jì)告知。以審計(jì)告知書(shū)、管理建議采納情況反

4、饋表形式告知相關(guān)職能部室需引起關(guān)注的問(wèn)題，督促相關(guān)職能部室加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督和管理，完善組織內(nèi)部控制體系，推進(jìn)審計(jì)成果在職能部室的運(yùn)用；二是編報(bào)《管理建議書(shū)》。不定期向行長(zhǎng)室上報(bào)《管理建議書(shū)》，從內(nèi)部控制和案件防控的角度提出管理建議，促進(jìn)審計(jì)工作價(jià)值增值；三是挖掘基層亮點(diǎn)。在審計(jì)過(guò)程中，樹(shù)立審計(jì)為中心工作服務(wù)的理念，在查找管理缺陷和違規(guī)事項(xiàng)的同時(shí)，善于發(fā)掘被審計(jì)單位管理的亮點(diǎn)和好的經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)在審計(jì)報(bào)告中予以披露，并以通訊報(bào)道形式在行內(nèi)加以宣傳