2019年《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》全書考點(diǎn)精編含答案

1、<p>　　2019年《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》全書考點(diǎn)精編含答案</p><p><b>　　法律法規(guī)四分層 </b></p><p>　?。ㄒ唬┓尚Я母叩降?</p><p>　　法律＞行政法規(guī)＞部門規(guī)章和規(guī)范性文件＞行業(yè)自律規(guī)定 </p><p>　　效力原則：1. 下位不得與上位相抵觸 </p&

2、gt;<p>　　2. 上位未明確規(guī)定的，從下位規(guī)定</p><p>　　3. 同級(jí)有矛盾的，應(yīng)由上級(jí)裁決 </p><p>　　（二）區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)——制定和頒布機(jī)關(guān) </p><p>　　法 律：全國(guó)人大或全國(guó)人大常委會(huì) </p><p><b>　　行政法規(guī)：國(guó)務(wù)院 </b></p>&

3、lt;p>　　部門規(guī)章及規(guī)范性文件：證券監(jiān)管部門和相關(guān)部門（國(guó)務(wù)院下屬的單位） </p><p>　　自律規(guī)定：行業(yè)自律組織（行業(yè)內(nèi)的實(shí)體經(jīng)營(yíng)單位） </p><p>　　各層級(jí)主要法律法規(guī) </p><p><b>　?。ㄒ唬┓?</b></p><p>　　1.標(biāo)題都有中華人民共和國(guó) 2.標(biāo)題都有XX法

4、</p><p><b>　?。ǘ┬姓ㄒ?guī) </b></p><p>　　《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》</p><p>　　※特征總結(jié)：1. 沒有出現(xiàn)“中華人民共和國(guó)” </p><p>　　2. 不能出現(xiàn)XX法，只能是管理辦法、條例，注意：沒有出現(xiàn)“規(guī)定” &

5、lt;/p><p>　　（三）部門規(guī)章及規(guī)范文件 </p><p>　　《證券發(fā)行與承銷管理辦法》、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《證券公司融資業(yè)務(wù)管理辦法》和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》 </p><p>　　※特征總結(jié)：1.沒有出現(xiàn)“中華人民共和國(guó)” </p><p>　　2.不能出現(xiàn)XX法，只能是管理辦法

6、、條例， 注意：出現(xiàn)“規(guī)定” </p><p>　　（四）行業(yè)自律規(guī)則 </p><p>　　※特征總結(jié)：1. “規(guī)則”、“準(zhǔn)則”、“指南”，從名稱上看，權(quán)威性小很多 </p><p>　　【單選】《證券發(fā)行與承銷管理辦法》屬于（）層級(jí) </p><p>　　A. 法律 B. 行政法規(guī) C. 部門規(guī)章及規(guī)范性文件 D. 自律性規(guī)則

7、 </p><p>　　【答案】C 2013年10月8日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第11次主席辦公會(huì)議審議通過，根據(jù)2014年3月21日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈證券發(fā)行與承銷管理辦法〉的決定》修訂。</p><p>　　主要行業(yè)自律機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介 </p><p>　　（1）證券交易所：顧名思義，是證券買賣的地方。因此它的職能是對(duì)交易活動(dòng)進(jìn)行管理，對(duì)會(huì)員進(jìn)行管理

8、，對(duì)上市公司進(jìn)行管理 </p><p>　　（2）中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)：是所有從事證券業(yè)的單位、個(gè)人的社團(tuán)組織。因此它的職能是保護(hù)行業(yè)共同利益、促進(jìn)行業(yè)共同發(fā)展。 </p><p>　?。?）中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司：獨(dú)立的第三方登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。 </p><p><b>　　公司的種類</b></p><p>　?。ㄒ唬┓诸悩?biāo)

9、準(zhǔn) 五個(gè)分類標(biāo)準(zhǔn)，把公司分成了10類，但相互之間并不一定排斥 </p><p>　?。ǘ┯邢挢?zé)任公司和股份有限公司</p><p>　　1、均要以全部資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任 </p><p>　　2、有限公司50人以內(nèi)共同出資設(shè)立，股份公司2-200人發(fā)起，股東上限不限制人數(shù)。 </p><p>　　3、全部資產(chǎn)和出資額的辨析。 <

10、/p><p>　　（三）母公司和子公司 母子公司支配或控制的方法 </p><p>　?。ㄋ模┛偣竞头止?總分公司與母子公司的根本區(qū)別 </p><p>　　（五）上市公司和非上市公司</p><p>　?。┍緡?guó)公司和外國(guó)公司</p><p>　　公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的概念</p><p&

11、gt;　?。ㄒ唬┳匀蝗?、法人、企業(yè)法人的辨析</p><p>　　自然人：生物學(xué)和法學(xué)概念 </p><p>　　法人：法律上的擬制人，而非自然存在實(shí)體 </p><p>　　企業(yè)法人：除機(jī)關(guān)法人等以外，以盈利為目的的法人 </p><p>　?。ǘ┳匀蝗素?cái)產(chǎn)和法人財(cái)產(chǎn) 董事長(zhǎng)的錢包與公司的保險(xiǎn)柜 </p><p>

12、　　（三）財(cái)產(chǎn)權(quán)的概念 法人財(cái)產(chǎn)是從事經(jīng)營(yíng)、承擔(dān)責(zé)任的基礎(chǔ)，與自然人財(cái)產(chǎn)享有類似權(quán)利</p><p><b>　　公司的經(jīng)營(yíng)原則</b></p><p>　?。ㄒ唬┖戏ń?jīng)營(yíng)原則 （二）自主經(jīng)營(yíng)原則 （三）自負(fù)盈虧原則</p><p>　?。ㄋ模┮婪ń邮車?guó)家宏觀調(diào)控原則 （五）實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值原則</p><p>

13、;　　【單選】以下哪項(xiàng)不是公司經(jīng)營(yíng)的主要原則（） </p><p>　　A.合法經(jīng)營(yíng)原則 B.自主經(jīng)營(yíng)原則 C.持續(xù)經(jīng)營(yíng)原則 D.自負(fù)盈虧原則 </p><p>　　答案：C 解析：持續(xù)經(jīng)營(yíng)原則是會(huì)計(jì)重要假設(shè)，而不是公司經(jīng)營(yíng)原則</p><p>　　分公司和子公司的法律地位</p><p>　?。ㄒ唬┓止臼遣华?dú)立的法人<

14、/p><p>　?。ǘ┳庸揪哂歇?dú)立法人資格</p><p>　　公司設(shè)立方式及登記的要求</p><p><b>　?。ㄒ唬┰O(shè)立方式</b></p><p>　　1、有限公司設(shè)立方式：發(fā)起設(shè)立 </p><p>　　2、股份有限公司設(shè)立方式：發(fā)起設(shè)立或募集設(shè)立（公開募集或定向募集） </p&

15、gt;<p>　　3、 注意辨析：募集設(shè)立與IPO</p><p>　　【單選】以下哪項(xiàng)是有限公司可采用的設(shè)立方式（） </p><p>　　A.定向募集 B.募集設(shè)立 C.公開發(fā)行股票 D.發(fā)起設(shè)立 </p><p>　　答案：D 解析：股份有限公司設(shè)立方式可以是前三種，有限責(zé)任公司只能用發(fā)起設(shè)立方式</p><p&

16、gt;<b>　?。ǘ┰O(shè)立登記</b></p><p>　　1、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn) </p><p><b>　　*法律條文： </b></p><p>　　《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》 </p><p>　　第十七條　設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。 </p><p>

17、　　法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，或者公司經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送批準(zhǔn)前辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的公司名稱報(bào)送批準(zhǔn)。</p><p>　　1、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn) </p><p><b>　　（1）申請(qǐng)人 </b></p><p>　　有限責(zé)任公司

18、：全體股東指定代表或共同委托的代理人 </p><p>　　股份有限公司：全體發(fā)起人指定代表或共同委托的代理人 </p><p><b>　?。?）提交文件： </b></p><p>　　公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書（全體股東或發(fā)起人簽字） </p><p>　　指定代表或共同委托代理人證明（全體股東或發(fā)起人） </p

19、><p><b>　　其他文件（不記） </b></p><p>　?。?）名稱時(shí)效：6個(gè)月 </p><p>　　不得用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、不得轉(zhuǎn)讓</p><p>　　2、公司設(shè)立登記程序 </p><p>　?。?）提出申請(qǐng)：當(dāng)?shù)毓ど叹?</p><p>　　（2）提交文件：身份

20、類、財(cái)產(chǎn)類證明文件 </p><p>　　（3）設(shè)立登記：確認(rèn)法律主體資格 </p><p><b>　?。?）易錯(cuò)點(diǎn)辨析 </b></p><p>　?。炇鹞募说姆Q謂：有限責(zé)任公司叫股東，股份有限公司叫發(fā)起人 </p><p>　?。技O(shè)立與發(fā)起設(shè)立的區(qū)別：募集設(shè)立要多提交創(chuàng)立大會(huì)紀(jì)錄，公開募集的還要證監(jiān)會(huì)批文。

21、</p><p>　　3、公司設(shè)立登記的法律效力 </p><p>　　（1）企業(yè)合法設(shè)立，具備法人資格 </p><p>　?。?）成立日期（生日）為營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日 </p><p>　　（3）刻章（公章）、辦證（納稅登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證）、開戶（銀行基本賬戶）的資格</p><p><b>　　公司章程

22、的內(nèi)容</b></p><p>　?。ㄒ唬┕菊鲁痰男再|(zhì)和特征 法定性、真實(shí)性、自治性、公開性 </p><p>　　（二）公司章程的內(nèi)容分類 身份明確類 、活動(dòng)范圍類、身體結(jié)構(gòu)類 </p><p>　　（三）章程變更 股東會(huì)決議、主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、登記 </p><p>　　【單選】以下哪項(xiàng)不是公司章程的基本特征（）

23、</p><p>　　A.法定性 B.真實(shí)性 C.公平性 D.公開性 </p><p>　　答案：C 解析：公司章程的四項(xiàng)基本特征是法定性、真實(shí)性、自治性、公開性</p><p>　　公司對(duì)外投資和擔(dān)保的規(guī)定</p><p><b>　　（一）擔(dān)保的形式</b></p><p>　　

24、（二）投資和擔(dān)保的規(guī)定</p><p>　　1. 對(duì)外投資的限制性規(guī)定 </p><p>　　除法律另有規(guī)定外，不得成為對(duì)所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人 </p><p>　　2. 對(duì)外擔(dān)保的限制性規(guī)定 </p><p>　　（1）章程規(guī)定（2）董事會(huì)或股東會(huì)決議 </p><p>　?。?）對(duì)股東或?qū)嶋H控制人提

25、供擔(dān)保必須股東會(huì)決議 </p><p>　?。?）被擔(dān)保人不得參加對(duì)擔(dān)保決議的表決</p><p>　　禁止公司股東濫用權(quán)利的規(guī)定</p><p>　　（一）濫用的對(duì)象：其他股東、公司、債權(quán)人 </p><p>　?。ǘE用的權(quán)利范圍：股東權(quán)利、獨(dú)立法人地位、股東有限責(zé)任 </p><p>　?。ㄈE用的后果：造成

26、損失 </p><p>　?。ㄋ模E用的責(zé)任：濫用股東權(quán)利的，一般賠償濫用獨(dú)立地位造成人格否定的無限連帶責(zé)任</p><p>　　有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)</p><p><b>　?。ㄒ唬┰O(shè)立條件 </b></p><p><b>　　人數(shù)要求：1-50</b></p><

27、p>　　出資要求：符合章程規(guī)定且股東認(rèn)繳 </p><p>　　章程要求：滿足法定內(nèi)容（7項(xiàng)8條）和形式（股東簽名蓋章） </p><p>　　名稱及組織機(jī)構(gòu)：公司名稱預(yù)登記和三會(huì)結(jié)構(gòu) </p><p>　　住所要求：辦公場(chǎng)所和擬注冊(cè)地址 </p><p>　　*國(guó)有獨(dú)資公司股東是法人，其他公司股東可以是自然人或法人</p>

28、<p><b>　?。ǘ┙M織機(jī)構(gòu)</b></p><p>　　有限責(zé)任公司注冊(cè)資本制度</p><p>　?。ㄒ唬┳?cè)資本的金額認(rèn)定：認(rèn)繳出資額 </p><p>　　（二）注冊(cè)資本的形式：貨幣或其他財(cái)產(chǎn) </p><p>　　1. 其他出資形式的要求 </p><p>　?。?）

29、可用貨幣估價(jià)； （2）可依法轉(zhuǎn)讓； （3）法律法規(guī)沒有禁止用于出資 </p><p>　　2. 其他出資的作價(jià)評(píng)估 </p><p>　　（1）應(yīng)當(dāng)而非必須評(píng)估作價(jià)；（2）不得高估或低估；（3）對(duì)評(píng)估作價(jià)有規(guī)定的要從其規(guī)定 </p><p>　?。ㄈ├U納注冊(cè)資本的要求</p><p>　　1.貨幣出資要求：足額存入指定賬戶 </p&

30、gt;<p>　　2.非貨幣財(cái)產(chǎn)出資要求：辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù) </p><p>　　3.未按規(guī)定繳納出資的責(zé)任：補(bǔ)足、承擔(dān)違約責(zé)任 </p><p>　?。ㄋ模?duì)非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的特殊規(guī)定</p><p>　　非貨幣財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值顯著低于章程對(duì)其定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)由出資股東補(bǔ)足。因該價(jià)值不足造成的債務(wù)，在公司成立期間，其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。</p>

31、<p>　　【多選】有限責(zé)任公司設(shè)立過程中，股東用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值顯著低于章程對(duì)其定價(jià)的，該股東應(yīng)當(dāng)（） </p><p>　　A.重新評(píng)估 B.補(bǔ)足出資 C.承擔(dān)違約責(zé)任 D.抽回出資 </p><p>　　答案：BC 解析：應(yīng)當(dāng)補(bǔ)足出資，并向繳足出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任，其他股東對(duì)未足額出資部分承擔(dān)連帶責(zé)任</p><p>　　

32、有限責(zé)任公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)</p><p><b>　?。ㄒ唬┕蓶|會(huì)</b></p><p>　　1.產(chǎn)生：全體股東（每一個(gè)出資人） </p><p>　　2.職權(quán)范圍：10項(xiàng)11條，涉及經(jīng)營(yíng)方向決策（第一項(xiàng)）、董監(jiān)事會(huì)人員決策（第二項(xiàng)）、董監(jiān)事會(huì)履職監(jiān)督（第三四項(xiàng)）、經(jīng)營(yíng)成果確認(rèn)（第五六項(xiàng)）、重大事項(xiàng)決策（第七八九項(xiàng)）、公司章程

33、修改（第十項(xiàng)） </p><p>　　3.運(yùn)作機(jī)制（定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議） </p><p>　　（1）定期會(huì)議召集和主持 </p><p><b>　?。?）會(huì)議運(yùn)行 </b></p><p>　　a.提前15日通知（或按章程規(guī)定或股東約定）； </p><p><b>　　b.作會(huì)議記

34、錄； </b></p><p>　　c.出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字 </p><p><b>　?。?）會(huì)議表決： </b></p><p>　　普通決議：按章程約定 </p><p>　　特殊決議：修改章程、變更注冊(cè)資本、變更公司組織形式或解散，需經(jīng)2/3以上表決權(quán)股東通過。（不是2/3股東人數(shù)，是

35、表決權(quán)）</p><p><b>　?。ǘ┒聲?huì) </b></p><p><b>　　1.產(chǎn)生 </b></p><p>　　任期：三年，連選連任 </p><p>　　內(nèi)部結(jié)構(gòu)：董事長(zhǎng)一名，副董事長(zhǎng)可有可無，產(chǎn)生方式章程規(guī)定</p><p>　　特別注意：職工代表董事也

36、是董事，且不受股東會(huì)選舉和更換，但薪酬由股東會(huì)決定。股東中有兩個(gè)以上國(guó)有投資主體的，應(yīng)當(dāng)有職工代表董事，應(yīng)該理解為非強(qiáng)制性規(guī)定，其他公司也可以有職工代表董事。</p><p>　　2.職權(quán)范圍：與股東會(huì)對(duì)比記憶，只有審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告沒有對(duì)應(yīng)，其余全都有對(duì)應(yīng) </p><p>　　3.運(yùn)作機(jī)制：定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議</p><p>　　【單選】以下不屬于有限責(zé)任公司董

37、事職權(quán)的是（） </p><p>　　A.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 </p><p>　　B.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案 </p><p>　　C.制定公司利潤(rùn)分配方案 </p><p>　　D.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置 </p><p>　　答案：B 解析：董事會(huì)只能制訂財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，可以決定

38、的是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案以及內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，此題容易錯(cuò)選C，看似只有C不是決定事項(xiàng)</p><p><b>　　3.運(yùn)作機(jī)制 </b></p><p>　?。?）定期會(huì)議召集和主持： a.董事長(zhǎng) b.副董事長(zhǎng) c.半數(shù)以上董事代表 </p><p>　　（2）會(huì)議運(yùn)行： a.作會(huì)議記錄；b.出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。 </p

39、><p>　?。?）會(huì)議表決： a.一人一票；b.其余由公司章程規(guī)定</p><p>　　與股東會(huì)決議相比，取消了特殊決議的限制，取消了提前15日通知的限制，充分體現(xiàn)了法律賦予公司章程的自主權(quán)。</p><p><b>　?。ㄈ┍O(jiān)事會(huì) </b></p><p><b>　　1.產(chǎn)生</b></p

40、><p><b>　　與董事會(huì)比較 </b></p><p><b>　　任期：均為三年 </b></p><p><b>　　連任：均可連任 </b></p><p>　　機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)：監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事過半數(shù)選舉 </p><p>　　特殊規(guī)定：高管不得兼任監(jiān)事

41、、董事不能兼任監(jiān)事</p><p>　　2.職權(quán)范圍: 6項(xiàng)7條，涉及檢查監(jiān)督（第一、二、三、六項(xiàng)）、召開臨時(shí)股東會(huì)（第四項(xiàng)）、提案權(quán)（第五項(xiàng)）</p><p><b>　　3.運(yùn)作機(jī)制 </b></p><p>　　定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議 </p><p>　?。?）定期會(huì)議召集和主持：（一年至少一次） </p>

42、;<p>　　a.監(jiān)事長(zhǎng)；b.半數(shù)以上監(jiān)事代表 </p><p>　　*臨時(shí)會(huì)議可由任意監(jiān)事提議召開</p><p><b>　?。?）會(huì)議運(yùn)行： </b></p><p>　　a.作會(huì)議記錄；b.出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。 </p><p><b>　?。?）會(huì)議表決： </b&

43、gt;</p><p>　　a.一人一票；b.半數(shù)以上算通過；c.公司章程規(guī)定表決程序和方式</p><p>　　*監(jiān)事會(huì)的特殊權(quán)利：列席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)董事決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)異常進(jìn)行調(diào)查，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。</p><p>　　【單選】《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，其成員（） </p><p>

44、;　　A.必須多于2人 B.不得少于2人 C.必須多于3人 D.不得少于3人 </p><p>　　答案：D 解析：不得少于是大于等于3，必須多于是大于3，要注意辨析。股東人數(shù)較少的，可以設(shè)1-2名監(jiān)事，沒有必須多于或不得少于2人的規(guī)定</p><p>　　有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定</p><p><b>　?。ㄒ唬┳灾鬓D(zhuǎn)讓</b

45、></p><p>　　1.相互轉(zhuǎn)讓：自由轉(zhuǎn)讓全部或部分股權(quán)，無須其他股東同意</p><p><b>　　2.向外部轉(zhuǎn)讓： </b></p><p>　?。?）書面通知征求意見 </p><p>　?。?）征求意見時(shí)間不超過30天，超過30天視為同意 </p><p>　　（3）股東過半數(shù)

46、同意（人數(shù)過半）； </p><p>　　（4）過半數(shù)不同意的，不得向外轉(zhuǎn)讓 </p><p>　　（5）不同意的要收購(gòu)股權(quán)，不收購(gòu)視為同意</p><p><b>　　3.優(yōu)先購(gòu)買權(quán)： </b></p><p>　　（1）經(jīng)股東同意的轉(zhuǎn)讓 </p><p>　?。?）同等條件下優(yōu)先購(gòu)買 <

47、/p><p>　?。?）兩人以上協(xié)商購(gòu)買比例，協(xié)商不成按出資比例購(gòu)買 </p><p>　　*公司對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定</p><p>　?。ǘ┓ㄔ簭?qiáng)制轉(zhuǎn)讓股權(quán)的程序</p><p>　　1.書面通知行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán) </p><p>　　此時(shí)的書面通知與自主轉(zhuǎn)讓不同，自主轉(zhuǎn)讓的書面通知是征求意見，這里不征求意見

48、，書面通知的目的在于通知各位股東行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán) </p><p>　　2.通知時(shí)間不超過20日 </p><p>　　此20日與自主轉(zhuǎn)讓的30日通知不可比較，那是征求意見的30日，這是行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的20日 </p><p>　　*法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓的，涉及轉(zhuǎn)讓后的修改章程等事項(xiàng)，不需要股東會(huì)決議 </p><p>　　【單選】法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓有限責(zé)

49、任公司股權(quán)，書面通知行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的期限不超過（） </p><p>　　A.5日 B.10日 C.20日 D.30日 </p><p><b>　　答案：C </b></p><p>　　解析：易錯(cuò)選項(xiàng)為D，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)，若是法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓的，書面通知行權(quán)期不超過20日，用以滿足股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，而自主轉(zhuǎn)讓中征求意

50、見期限不超過30日。</p><p>　?。ㄈ┕蓶|和公司不能達(dá)成收購(gòu)協(xié)議的處置</p><p>　　1.符合法定情形的股東會(huì)決議 </p><p>　?。?）通過了連續(xù)第5年應(yīng)分紅而不分紅的決議 </p><p>　　（2）通過了公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的決議（3）通過了修改章程以延長(zhǎng)公司存續(xù)期的決議</p><p&

51、gt;　　2.有符合法定條件的情形：對(duì)以上任一決議投反對(duì)票 </p><p>　　3.股東權(quán)利:請(qǐng)求公司按照合理價(jià)格回購(gòu)持有股權(quán)的請(qǐng)求權(quán) </p><p><b>　　4.處理結(jié)果 </b></p><p>　?。?）自以上決議通過之日起60日內(nèi)，反對(duì)票股東與公司達(dá)成收購(gòu)協(xié)議； </p><p>　?。?）自以上決議通過

52、之日起90日內(nèi)提起訴訟，則回到法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓程序。</p><p>　　【多選】對(duì)以下哪些股東會(huì)決議投反對(duì)票的股東，可要求公司收購(gòu)其股權(quán)（） </p><p>　　A.通過了連續(xù)第3年應(yīng)分紅而不分紅的決議 </p><p>　　B.通過了公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的決議 </p><p>　　C.通過了修改章程以延長(zhǎng)公司原定存續(xù)期的決議 &l

53、t;/p><p>　　D.通過了增加注冊(cè)資本金的決議 </p><p>　　答案：BC 解析：易錯(cuò)選項(xiàng)為A，通過了連續(xù)5年應(yīng)分紅不分紅的決議才可要求收購(gòu)</p><p>　　股份有限公司的設(shè)立方式與程序</p><p>　　（一）設(shè)立方式 1.基本條件 2.兩種設(shè)立方式 3.發(fā)起人要求 4.發(fā)起人工作</p><p>&

54、lt;b>　　1.基本條件 </b></p><p>　　人數(shù)要求：2-200（注意與有限責(zé)任公司有差別） </p><p>　　出資要求：符合章程的股本總額或募集的實(shí)收股本 </p><p>　　章程：滿足法定內(nèi)容（7項(xiàng)8條）和形式（股東簽名蓋章） </p><p>　　名稱及組織機(jī)構(gòu)：公司名稱預(yù)登記和三會(huì)結(jié)構(gòu) </

55、p><p>　　住所：辦公場(chǎng)所和擬注冊(cè)地址</p><p><b>　　2.兩種設(shè)立方式 </b></p><p>　　發(fā)起設(shè)立：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行全部股份，類似于有限責(zé)任公司，公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立時(shí)，公司的發(fā)起人就是全部股東，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份就是公司的注冊(cè)資本金，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份繳足前，不得向他人募集股份。</p><p>　　募

56、集設(shè)立：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分股份，其余股份（注冊(cè)資本）向社會(huì)公開或定向募集，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份和公開募集的股份加總形成的實(shí)收股本總額成為公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本金。</p><p><b>　　3.發(fā)起人要求 </b></p><p>　　（1）人數(shù)：2-200</p><p>　?。?）住所：半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所。</p><p&

57、gt;<b>　　4.發(fā)起人工作 </b></p><p>　　承擔(dān)公司籌辦事務(wù)，并通過發(fā)起人協(xié)議明確各位發(fā)起人在設(shè)立過程中的權(quán)利義務(wù)</p><p>　?。ǘ┰O(shè)立程序 1.發(fā)起設(shè)立程序 2.募集設(shè)立程序</p><p><b>　　1.發(fā)起設(shè)立程序 </b></p><p>　?。?）發(fā)起人書面

58、認(rèn)足股份 </p><p>　　（2）按公司章程繳納出資，辦理非貨幣資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，貨幣資產(chǎn)的資金劃撥 </p><p>　?。?）選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) </p><p>　?。?）董事會(huì)報(bào)送章程及其他文件，向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記</p><p>　　a.登記申請(qǐng)書；b.創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議記錄；c.公司章程；d.驗(yàn)資證明；e.法定代表人、董監(jiān)事任職

59、文件及身份證明；f.發(fā)起人的身份證明（法人或自然人）；g.公司住所；</p><p><b>　　2.募集設(shè)立程序 </b></p><p>　　（1）發(fā)起人認(rèn)足股份（不得少于總股份的35% ） </p><p>　?。?）制作認(rèn)股書、公告招股說明書并附公司章程，向發(fā)起人以外的公眾或特定群體募集股份 a.認(rèn)股書要求（認(rèn)購(gòu)股數(shù)、金額、住所、認(rèn)

60、股人簽名蓋章） </p><p>　　b.招股書要求（發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份數(shù)、每股金額和發(fā)行價(jià)格、無記名股票的發(fā)行總數(shù)、</p><p>　　募集資金的用途、認(rèn)股人權(quán)利義務(wù)、募集期限、逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回認(rèn)股資金</p><p><b>　　的說明）</b></p><p>　?。?）認(rèn)股人繳納股款 a.證券公司承銷（簽

61、訂承銷協(xié)議，包銷或是代銷） </p><p>　　b.銀行代收股款（簽訂代收協(xié)議，銀行代收及保管股款，出具收款</p><p>　　單據(jù)，向有關(guān)部門出具收款證明）</p><p><b>　?。?）驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資</b></p><p>　?。?）召開創(chuàng)立大會(huì)及主要工作 a.提前15日發(fā)布會(huì)議通知并予公告 </p

62、><p>　　b.股款繳足之日起30日內(nèi)召開 </p><p>　　c.代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人認(rèn)股人出席創(chuàng)立大會(huì) </p><p>　　*未按時(shí)召開創(chuàng)立大會(huì)，或股份未在限期內(nèi)繳足認(rèn)股人可以要求返還并含銀行同期存款利息</p><p>　　a.制定公司章程 b.選舉董監(jiān)事會(huì) </p>&

63、lt;p>　　c.對(duì)入股的非貨幣資產(chǎn)作價(jià)進(jìn)行審核 d.對(duì)不成立公司做出決定</p><p>　　*不得抽回股本，除非 1.未按時(shí)召開創(chuàng)立大會(huì)2.股份未按期繳足3.創(chuàng)立大會(huì)決定不設(shè)立公司。</p><p>　?。?）向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送設(shè)立文件:創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束30日內(nèi) </p><p>　　a.登記申請(qǐng)書；b.創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議記錄；c.公司章程；d.驗(yàn)資證明；e.法

64、定代表人、董監(jiān)事認(rèn)知文件及身份證明；f.發(fā)起人的身份證明（法人或自然人）；g.公司住所；h.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)文件</p><p><b>　　（三）發(fā)起人責(zé)任 </b></p><p>　　1.成立失敗時(shí)的責(zé)任 </p><p>　?。?）對(duì)設(shè)立行為產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用承擔(dān)連帶責(zé)任 </p><p>　　（2）對(duì)認(rèn)股人已

65、繳納的股款及利息負(fù)連帶責(zé)任</p><p>　　2.設(shè)立過程中的責(zé)任 </p><p>　　發(fā)起人對(duì)過失承擔(dān)損害賠償責(zé)任（誰(shuí)過失，誰(shuí)賠償）</p><p><b>　　3.成立后的責(zé)任 </b></p><p>　?。?）發(fā)起人未按章程規(guī)定繳足出資的應(yīng)當(dāng)補(bǔ)足，其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任 </p><p&g

66、t;　　（2）非貨幣資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值顯著低于章程定價(jià)，該出資人補(bǔ)足，其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任</p><p><b>　　（四）其他事項(xiàng) </b></p><p>　　1.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的股本折算 </p><p>　　折合實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn) </p><p>　　2.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司

67、的增資問題 </p><p>　　為增加資本公開發(fā)行股份的，依法辦理 </p><p>　　3.股份有限公司備查資料 </p><p>　　章程、股東名冊(cè)、債權(quán)存根、股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 </p><p><b>　　4.股東查閱權(quán)力</b></p><p>　　股份有限公司的

68、組織機(jī)構(gòu)</p><p><b>　?。ㄒ唬┕蓶|（大）會(huì)</b></p><p>　　1.產(chǎn)生及性質(zhì) 產(chǎn)生：全體出資人 性質(zhì)：必須的機(jī)關(guān)，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)（人民代表大會(huì)）</p><p>　　2.職權(quán)范圍 見有限責(zé)任公司</p><p>　　3.運(yùn)作機(jī)制 會(huì)議分類：會(huì)議分兩類，臨時(shí)會(huì)議及年會(huì) </p><

69、p>　?。?）召開條件 （2）會(huì)議的召集與主持 （3）臨時(shí)提案的提交 （4）會(huì)議決議</p><p><b>　?。?）召開條件 </b></p><p>　　臨時(shí)會(huì)議： a.滿足一定法定事項(xiàng)（5條6項(xiàng)）； b.2個(gè)月內(nèi) </p><p>　　年會(huì)：每年一次，無條件召開</p><p>　　【多選】下列哪些情形應(yīng)召

70、開臨時(shí)股東會(huì)（） </p><p>　　A.董事人數(shù)不足章程規(guī)定的1/3 B.公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)到實(shí)收資本總額1/3</p><p>　　C.董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí) D.監(jiān)事會(huì)提議召開 </p><p>　　答案：BCD 解析：易錯(cuò)選項(xiàng)為A，董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或章程規(guī)定的2/3時(shí)</p><p>　　（2）會(huì)議的召集與主持

71、</p><p>　　召集人： 1、董事會(huì) 2、監(jiān)事會(huì) 3、連續(xù)90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有1/10以上股份的股東</p><p>　　主持人： 1、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、半數(shù)以上董事代表 2、監(jiān)事會(huì) </p><p>　　3、連續(xù)90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有1/10以上股份的股東</p><p>　?。?）臨時(shí)提案的提交 </p>&

72、lt;p><b>　　a.會(huì)議通知 </b></p><p>　　年會(huì)：提前20日（發(fā)行無記名股票的提前30日） </p><p>　　臨時(shí)會(huì)議：提前15日 </p><p>　　通知內(nèi)容：時(shí)間、地點(diǎn)、審議內(nèi)容</p><p><b>　　b.會(huì)議提案 </b></p><

73、p>　　(a).隨通知下達(dá)的提案 </p><p>　　(b).會(huì)議前臨時(shí)提案 </p><p>　　單獨(dú)或合計(jì)3%股份的股東，在股東大會(huì)召開前10日向董事會(huì)提案，董事會(huì)2日內(nèi)通知其他股東，因此，最臨時(shí)的提案，應(yīng)在會(huì)議召開前8日通知到全體股東</p><p>　　(c).臨時(shí)提案要求 </p><p>　　內(nèi)容屬于職權(quán)范圍、議題明確、需

74、決議內(nèi)容清楚</p><p>　　*股東會(huì)不對(duì)上述提案以外的事項(xiàng)進(jìn)行議定 </p><p>　　*無記名股票持有人出息股東大會(huì)會(huì)議的，于會(huì)議召開前5日將股票交存公司直至閉會(huì)，以避免利用內(nèi)部信息交易</p><p>　　【單選】單獨(dú)或合計(jì)（）股份的股東，在股東大會(huì)召開前（）日可向董事會(huì)提交股東會(huì)臨時(shí)提案 </p><p>　　A.3%；5

75、 B.10%；10 C.3%；10 D.10%；5</p><p>　　答案：C 解析：易錯(cuò)選項(xiàng)為B、D，連續(xù)90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有1/10以上股份的股東可以召集和主持股東會(huì)</p><p><b>　?。?）會(huì)議決議 </b></p><p>　　a.除公司持有的股份外，一股一權(quán) </p><p&g

76、t;　　b.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù) </p><p>　　c.重大事項(xiàng)須出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)2/3以上通過（改章程，增減注冊(cè)資本，合并分離改形式） </p><p>　　d.章程規(guī)定需股東會(huì)作出決議的</p><p><b>　　4.累積投票制 </b></p><p>　　適用范圍：股東會(huì)選舉董、監(jiān)事 &l

77、t;/p><p><b>　　適用方法：舉例 </b></p><p>　　委托投票：出示委托授權(quán)書并在授權(quán)范圍內(nèi)投票</p><p>　　適用方法：某股份有限公司共有10名股東，各占10%股份，現(xiàn)需選舉13名董事。在此條件下，每個(gè)股東共有13票，票池中一共有130票。每一個(gè)股東都可以將13票投在一個(gè)董事候選人身上，而不是必須要在選票上填13個(gè)人，

78、給每個(gè)候選人1票。</p><p><b>　　（二）董事會(huì)</b></p><p><b>　　1.性質(zhì)及組成 </b></p><p>　?。?）性質(zhì)：必設(shè)都業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)意思決定機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 </p><p>　?。?）組成：股東會(huì)選舉對(duì)董事和職工代表董事組成董事會(huì)，人數(shù)為5-1

79、9人</p><p>　　【單選】有限責(zé)任公司的董事會(huì)人數(shù)不可能是（） </p><p>　　A.3人 B.5人 C.11人 D.17人 </p><p>　　答案：D 解析：有限責(zé)任公司公司董事會(huì)3-13人，股份有限公司董事會(huì)5-19人</p><p>　　2.職權(quán) 參見有限責(zé)任公司 </p><p>

80、　　3.運(yùn)作機(jī)制 會(huì)議分類：常規(guī)會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議</p><p><b>　?。?）會(huì)議通知 </b></p><p>　　a.常規(guī)會(huì)議：提前10日 b.臨時(shí)會(huì)議：收到提議時(shí)通知，10日后召開 </p><p>　?。?）臨時(shí)會(huì)議的提議: </p><p>　　1/10以上表決權(quán)股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)可以提議

81、召開臨時(shí)會(huì)議 </p><p>　　（3）召集和主持:與有限責(zé)任公司相同，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)或半數(shù)以上董事代表 </p><p>　?。?）表決:一人一票，全體董事過半數(shù)通過</p><p><b>　?。?）生效 </b></p><p>　　半數(shù)以上董事到會(huì)方為有效董事會(huì) </p><p>　　

82、（6）出席:本人出席或書面委托其他董事代為出席</p><p>　　（7）會(huì)議記錄和決議:各位董事應(yīng)在會(huì)議記錄和決議上簽名 </p><p>　?。?）.決議的責(zé)任:參與決議的董事負(fù)賠償責(zé)任，但證明在表決時(shí)明確表示反對(duì)且有會(huì)議記錄的可免除責(zé)任。</p><p>　?。ㄈ┙?jīng)理（高管層）</p><p>　　1.高管層的范圍：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、

83、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 </p><p>　　2.高管層的產(chǎn)生：董事會(huì)聘任總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理的推薦聘任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 </p><p>　　3.高管層的職權(quán)：公司法第四十九條 </p><p>　　4.董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理，但需董事會(huì)決定</p><p>　　【單選】以下哪些兼任是符合公司法的（） </p><p>　　

84、A.董事兼任監(jiān)事 B.副總經(jīng)理兼任監(jiān)事 </p><p>　　C.董事經(jīng)董事會(huì)決定兼任副總經(jīng)理 D.監(jiān)事經(jīng)董事會(huì)決定兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 </p><p>　　答案：C 解析：易錯(cuò)項(xiàng)D。無論是經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)，高級(jí)管理人員和監(jiān)事之間不能相互兼任</p><p><b>　　（四）監(jiān)事會(huì)</b></p>

85、<p><b>　　1.性質(zhì)及組成 </b></p><p>　　（1）性質(zhì)：必設(shè)的監(jiān)察機(jī)構(gòu)，對(duì)公司財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督 </p><p>　?。?）組成 a.人數(shù)：不少于3人 </p><p>　　b.人員：股東代表及不低于1/3比例的職工代表 </p><p>　　c.結(jié)構(gòu)：主席一人，可以設(shè)副

86、主席，均需過半數(shù)選舉產(chǎn)生 </p><p>　?。?）召集和主持 a.主席、b.副主席、c.半數(shù)以上監(jiān)事代表 </p><p>　?。?）禁止條款 董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事</p><p>　　2.職權(quán) 參照有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì) </p><p>　　3.召開和決議 （1）會(huì)議召開 （2）決議 （3）會(huì)議記錄</p>

87、<p>　　【單選】股份有限公司監(jiān)事會(huì)的人數(shù)不得少于（） </p><p>　　A.1人 B.3人 C.5人 D.7人 </p><p>　　答案：B解析：有限責(zé)任公司可以有1人擔(dān)任監(jiān)事的情況，但股份有限公司監(jiān)事最少為3人</p><p>　　股份有限公司的股份發(fā)行</p><p><b>　?。ㄒ唬┌l(fā)

88、行的概念</b></p><p>　　1、只有股份有限公司可以發(fā)行股票 2、發(fā)行必須依法 3、發(fā)行必須是對(duì)外 </p><p>　?。ǘ┌l(fā)行的原則 1、每股金額相等 2、以股票為體現(xiàn)形式 </p><p>　?。ㄈ┌l(fā)行價(jià)格的確定 發(fā)行價(jià)格 ≧ 票面金額 </p><p>　　（四）股票采用的形式及載明主要事項(xiàng)&l

89、t;/p><p>　　1、形式 紙面形式，證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他形式 </p><p><b>　　2、內(nèi)容</b></p><p>　　【單選】某股份有限公司發(fā)行的股票每股面值100元?jiǎng)t該股票的發(fā)行價(jià)格不可能是每股（） </p><p>　　A. 97元 B. 100元 C. 150元 D. 200元 </p&

90、gt;<p>　　答案：A 解析：股份有限公司股票的發(fā)行價(jià)格 ≧ 票面金額，因此可以是平價(jià)發(fā)行，但不可能是97元折價(jià)發(fā)行</p><p><b>　　2、內(nèi)容 </b></p><p>　?。?）公司名稱 （2）成立日期 （3）股票種類 </p><p>　　（4）票面金額 （5）代表的股份 （6）股票編號(hào)</p>

91、<p>　　*法人代表簽名、公司蓋章，發(fā)起人股票應(yīng)專門標(biāo)示</p><p>　　（五）記名股票和無記名股票</p><p><b>　　1、記名股票 </b></p><p>　　（1）向發(fā)起人、法人發(fā)行（2）記載發(fā)起人、法人本人的姓名或名稱 </p><p>　　（3）不得私自轉(zhuǎn)讓（4）辦理股票過戶手續(xù) （

92、5）非登記的股票持有人，不得行使股東權(quán)利 </p><p><b>　　2、無記名股票 </b></p><p>　?。?）不記載股東姓名 （2）只憑股票所附息票領(lǐng)取股息 （3）可以自由轉(zhuǎn)讓 </p><p>　?。?）不需辦理過戶手續(xù) （5）記載發(fā)行的時(shí)間、數(shù)量、編號(hào)。</p><p>　　【多選】以下哪些是無記名股票

93、的特征（） </p><p>　　A.不記載股東姓名 B.轉(zhuǎn)讓股份不需辦理過戶手續(xù) </p><p>　　C.非登記的股票持有人不得行使股東權(quán)利 D.只憑股票所附息票領(lǐng)取股息 </p><p>　　答案：ABD 解析：非登記的股票持有人不得行使股東權(quán)利是記名股票的特征</p><p>　?。┕景l(fā)行新股需要股東大會(huì)決議的事

94、項(xiàng) </p><p>　　1、決議內(nèi)容 （1）種類及數(shù)額 （2）發(fā)行價(jià)格 </p><p>　　（3）發(fā)行的起止日期 （4）向原股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額 </p><p>　　2、公告內(nèi)容 （1）新股招股說明書 （2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 </p><p>　　3、作價(jià)方案 經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況 </p><p>　　4、登記公

95、告 募足股款后登記公告</p><p>　　股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定</p><p>　?。ㄒ唬┨卣?1、股份持有人 2、依法自愿 3、向他人轉(zhuǎn)讓</p><p>　　（二）方式 1、記名股票 2、無記名股票</p><p>　　1、記名股票：1）背書轉(zhuǎn)讓2）公司登記股東名冊(cè) 3）股東大會(huì)前20日不得變更股東名冊(cè) <

96、/p><p>　　4）分配股利基準(zhǔn)日前5日不得變更股東名冊(cè) </p><p>　　2、無記名股票:交付即發(fā)生效力 </p><p>　　一旦新股東已經(jīng)可以持有股票，那么就獲得所有股東權(quán)利，包括表決權(quán)，分配股息的權(quán)利等等</p><p>　?。ㄈ┎坏棉D(zhuǎn)讓股份的情形</p><p>　　1、發(fā)起人:成立之日起1年之內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

97、 </p><p>　　2、公開發(fā)行前的股東 </p><p>　　上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓</p><p>　　3、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 </p><p><b>　?。?）任職期間 </b></p><p>　　a.申報(bào)持股數(shù)及變動(dòng)情況 </p><p>　　b

98、.每年轉(zhuǎn)讓股份不得超過持有股份總數(shù)的25%</p><p>　　c.上市交易日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 </p><p>　?。?）離任之后 半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓</p><p>　　【多選】以下哪些轉(zhuǎn)讓股份有限公司股票的情形是合法的（） </p><p>　　A.高管離任后7個(gè)月 </p><p>　　B.高管在任職期間一年內(nèi)轉(zhuǎn)

99、讓所持該公司股票的10%</p><p>　　C.股份公司發(fā)起人在公司成立后10個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓股票 </p><p>　　D.股份公司發(fā)起人在公司股票上市后2年轉(zhuǎn)讓股票 </p><p>　　答案：ABD 解析：股份公司發(fā)起人在公司成立后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓股票</p><p>　?。ㄋ模┕静坏没刭?gòu)的例外情形</p><p>

100、;　　1、可以回購(gòu)的情形 </p><p>　?。?）減少公司注冊(cè)資本 </p><p>　　（2）與持有本公司股份的其他公司合并 </p><p>　　*（3）用股份獎(jiǎng)勵(lì)本公司職工 </p><p>　　a.回購(gòu)不得超過本公司發(fā)行股份總額的5% b.收購(gòu)資金是必須是稅后利潤(rùn) </p><p>　　c.收購(gòu)后1年

101、內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工</p><p>　?。?）股東對(duì)公司合并、分立的股東大會(huì)決議反對(duì)，要求公司回購(gòu)</p><p><b>　　2、其他回購(gòu)事項(xiàng) </b></p><p>　　（1）股東會(huì)決議（涉及注冊(cè)資本、獎(jiǎng)勵(lì)職工） </p><p>　　（2）注銷或轉(zhuǎn)讓股份 </p><p>　　a.減少注冊(cè)資本的

102、，收購(gòu)后10日內(nèi)注銷 </p><p>　　b.因合并回購(gòu)或回購(gòu)股東股份，6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷 </p><p>　　c.獎(jiǎng)勵(lì)職工的，1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工</p><p>　?。ㄎ澹┥鲜泄镜男畔⑴读x務(wù)</p><p>　　1、財(cái)務(wù)情況 每會(huì)計(jì)年度內(nèi)半年公布一次會(huì)計(jì)報(bào)告 </p><p><b>　　2、經(jīng)營(yíng)情況

103、 </b></p><p><b>　　3、重大訴訟</b></p><p>　　上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定</p><p>　?。ㄒ唬┥鲜泄镜亩x</p><p><b>　　1、股份有限公司 </b></p><p>　　2、股票在證券交易所上市交易<

104、/p><p>　?。ǘ┕蓶|會(huì)決議特別規(guī)定</p><p><b>　　1、內(nèi)容 </b></p><p>　?。?）1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn) </p><p>　　（2）擔(dān)保金額超過公司總資產(chǎn)30%</p><p><b>　　2、形式 </b></p><

105、p>　?。?）必須股東會(huì)決議 </p><p><b>　?。?）必須特別決議</b></p><p>　　【單選】以下哪些事項(xiàng)不需要上市公司股東會(huì)做出特別決議（） </p><p>　　A. 1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn) B. 擔(dān)保金額超過公司總資產(chǎn)30%</p><p>　　C. 公司合并、分立

106、 D. 分配當(dāng)年利潤(rùn) </p><p>　　答案：D 解析：ABC均需要股東會(huì)所持表決權(quán)2/3以上通過，只有D項(xiàng)不需要特別決議</p><p>　?。ㄈC(jī)構(gòu)設(shè)置的特別規(guī)定</p><p>　　1、設(shè)立獨(dú)立董事，辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定 </p><p>　　2、設(shè)置董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)股東大會(huì)和董事會(huì)的會(huì)務(wù)籌備、資料管理、信息披露等事務(wù)&

107、lt;/p><p>　　（四）涉及決議的特別規(guī)定</p><p>　　董事會(huì)決議與董事有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，董事不得參與表決，也不得代理其他董事表決 </p><p>　　1、出席 過半數(shù)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席，不足3人的提交股東會(huì) </p><p>　　2、決議 經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過</p><p>　　十八、董監(jiān)事和高級(jí)

108、管理人員的責(zé)任義務(wù)</p><p>　?。ㄒ唬┕餐粤x務(wù) 忠實(shí)、勤勉 </p><p>　　1、遵守法律、忠實(shí)職務(wù)、維護(hù)公司利益 2、不利用地位職權(quán)謀取私利 </p><p>　　3、不收受賄賂及非法收入 4、不侵占公司財(cái)產(chǎn) 5、不泄露公司秘密</p><p>　?。ǘ┨囟ㄐ粤x務(wù) 特定義務(wù)只針對(duì)董事和高級(jí)管理人員，不針對(duì)監(jiān)事

109、</p><p>　　1、不得挪用公司資金 </p><p>　　2、將公司資金存儲(chǔ)于個(gè)人或其他個(gè)人賬戶 </p><p>　　3、未經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)同意，違規(guī)借出公司資金或?qū)ν馓峁?dān)保 </p><p>　　4、違規(guī)或未經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)同意，自身與公司訂立合同或開展交易 </p><p>　　5、未經(jīng)股東會(huì)同意，進(jìn)行

110、競(jìng)業(yè)限制行為：所謂競(jìng)業(yè)限制行為，是指為自己或他人謀取本屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，或?yàn)樽约夯蛩私?jīng)營(yíng)公司同類業(yè)務(wù) </p><p>　　6、接受他人與公司交易的傭金歸為己有 </p><p>　　7、擅自披露公司秘密 </p><p>　　8、其他違反忠實(shí)義務(wù)的行為 </p><p>　　違規(guī)所得應(yīng)歸公司所有</p><p>

111、<b>　?。ㄈ┴?zé)任</b></p><p><b>　　1、損害賠償責(zé)任 </b></p><p>　　董監(jiān)事、高管執(zhí)行職務(wù)時(shí)違法違規(guī)或違反公司章程，給公司帶來?yè)p失時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任（公司法一百四十九條） </p><p>　　2、接受股東質(zhì)詢的責(zé)任：按股東要求列席股東會(huì)并接受質(zhì)詢 </p><p&g

112、t;　　3、配合監(jiān)事會(huì)工作的責(zé)任：董事、高級(jí)管理人員如實(shí)向監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）提供材料，不得妨礙監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）行使職權(quán) </p><p>　　4、提起訴訟的情形 </p><p>　　股東的范圍 有限責(zé)任公司：股東；股份有限公司：連續(xù)180日以上單獨(dú)或合計(jì)持有1%股份</p><p>　?。?）股東請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)訴訟董事和高級(jí)管理人員 </p><p>

113、;　　（2）股東請(qǐng)求董事會(huì)訴訟監(jiān)事 </p><p>　?。?）股東直接提出訴訟董監(jiān)事、高級(jí)管理人員、他人 </p><p>　　a.書面提出訴訟要求 </p><p>　　b.被拒絕或30日內(nèi)未起訴 </p><p>　　c.情況緊急，不立即起訴公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害 </p><p>　　d.他人侵害公司合法權(quán)

114、益</p><p>　　公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的基本內(nèi)容和要求</p><p><b>　?。ㄒ唬┗疽?lt;/b></p><p>　　1、依法建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 </p><p>　　2、會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，按規(guī)定制作，依法接受審計(jì) </p><p>　　3、有限責(zé)任公司按規(guī)定期限送達(dá)股東，

115、股份有限公司按規(guī)定在年會(huì)20日前置備于公司共查詢，公開發(fā)行股票的股份有限公司需公告</p><p><b>　　（二）基本內(nèi)容</b></p><p>　　1、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所由股東會(huì)或董事會(huì)決定 </p><p>　　2、向會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào) </p>&l

116、t;p>　　3、不得另立賬簿，不得以個(gè)人賬戶存儲(chǔ)公司資產(chǎn) </p><p>　　4、法定公積金制度 </p><p>　?。?）稅后利潤(rùn)10%</p><p>　?。?）累積達(dá)到注冊(cè)資本50%不再提取 </p><p>　?。?）不足彌補(bǔ)以前虧損的，稅后利潤(rùn)先彌補(bǔ)以前年度虧損，再提法定公積金</p><p>　　

117、【單選】某公司注冊(cè)資本金50萬(wàn)，當(dāng)年稅前利潤(rùn)100萬(wàn)，應(yīng)繳納各項(xiàng)稅款15萬(wàn)，法定公積金余額22萬(wàn)，前年度未彌補(bǔ)虧損10萬(wàn)，當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的法定公積金為（） </p><p>　　A. 10萬(wàn) B. 8.5萬(wàn) C. 7.5萬(wàn) D. 3萬(wàn) </p><p>　　答案：D 解析：法定公積金為稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損后的10%為7.5萬(wàn)元，且總額不超過注冊(cè)資本金50%，所以上限為25萬(wàn)，因此選D

118、</p><p>　　【單選】《公司法》規(guī)定，股份有限公司將法定公積金轉(zhuǎn)為股本時(shí)，留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的（） </p><p>　　A.10% B.15% C.20% D.25% </p><p>　　答案：D 解析：法定公積金轉(zhuǎn)為股本時(shí)，留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%</p><p>　　5

119、、任意公積金制度 </p><p>　?。?）股東會(huì)決議提取任意公積金 </p><p>　　（2）先提法定公積金，再提任意公積金 </p><p>　?。?）從稅后利潤(rùn)中提取 </p><p><b>　　6、利潤(rùn)分配 </b></p><p>　?。?）彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金后分配利潤(rùn)，否則

120、退還 </p><p>　?。?）有限責(zé)任公司按照實(shí)繳的出資比例或股東約定分配 </p><p>　?。?）股份有限公司按股東持股比例或章程規(guī)定分配 </p><p>　?。?）公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn) </p><p>　　7、資本公積金構(gòu)成 </p><p>　　（1）股份有限公司獲得的股票發(fā)行溢價(jià) <

121、;/p><p>　?。?）國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定的其他收入 </p><p><b>　　8、公積金使用 </b></p><p>　　（1）除資本公積金外，法定、任意公積金可用于彌補(bǔ)虧損 </p><p>　?。?）擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) </p><p>　?。?）轉(zhuǎn)增公司資本 </p><

122、p>　?。?）法定公積金轉(zhuǎn)增資本時(shí)，留存部分不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%</p><p>　　【單選】下列公積金使用途徑不合法的是（） </p><p>　　A.用資本公積金彌補(bǔ)虧損 B.用法定公積金擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) </p><p>　　C.用任意公積金轉(zhuǎn)增公司資本 D.用資本公積金轉(zhuǎn)增公司資本 </p><p>　　

123、答案：A 解析：資本公積金不得用于彌補(bǔ)虧損</p><p>　　公司合并、分立的種類及程序</p><p><b>　　（一）合并</b></p><p>　　1、概念 兩個(gè)或兩個(gè)以上公司，依法達(dá)成合意并歸為一個(gè)公司的法律行為 </p><p>　　2、種類 吸收合并和新設(shè)合并 </p><p&g

124、t;　　吸收合并：有一個(gè)公司存續(xù)，其他解散 </p><p>　　新設(shè)合并：全部解散，創(chuàng)立新公司 </p><p>　　*債權(quán)債務(wù)由合并后形成的公司繼承 </p><p><b>　　3、程序 </b></p><p>　?。?）董事會(huì)擬定合并方案 </p><p>　?。?）訂立合并協(xié)議

125、</p><p>　　（3）股東會(huì)做出特別決議 </p><p>　　有限責(zé)任公司：代表2/3以上表決權(quán)的股東通過決議 </p><p>　　股份有限公司：出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過決議</p><p>　?。?）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單</p><p>　?。?）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人 </p>

126、<p>　　a.合并決議之日起10內(nèi)通知，債權(quán)人自接到通知日起30日內(nèi)可要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保 </p><p>　　b.合并決議之日起30日內(nèi)在報(bào)紙上公告，債權(quán)人未接到通知，自公告之日起45日內(nèi)可要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保</p><p><b>　?。?）辦理登記</b></p><p><b>　　（一）

127、分立</b></p><p>　　1、概念:一個(gè)公司又設(shè)立另一個(gè)公司或一個(gè)公司分解成為兩個(gè)以上公司的法律行為 </p><p>　　二十、公司合并、分立的種類及程序 </p><p>　　2、種類 新設(shè)分立和派生分立 </p><p>　　新設(shè)分立：原公司解散 </p><p>　　派生分立：原公司存續(xù) &

128、lt;/p><p><b>　　3、程序 </b></p><p>　　（1）董事會(huì)擬定分立方案 （2）股東會(huì)做出特別決議 （3）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單 </p><p>　?。?）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人 a.分立決議之日起10內(nèi)通知 b.分立決議之日起30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。除分立前與債權(quán)人另有約定的之外，分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任&

129、lt;/p><p><b>　?。?）辦理登記 </b></p><p>　　【單選】公司合并或分立，應(yīng)在股東會(huì)決議之日起（）日內(nèi)向債權(quán)人公告 </p><p>　　A.5日 B.10日 C.15日 D.30日 </p><p>　　答案：D 解析：無論分立還是合并，均需在股東會(huì)決議之日起30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。