公司內(nèi)部控制體系建設(shè)——以內(nèi)蒙古地質(zhì)工程公司為例.pdf

1、內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的一種手段，對于企業(yè)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度有著深遠(yuǎn)的影響。健全的內(nèi)部控制利于企業(yè)財(cái)務(wù)信息的可靠性，保全企業(yè)的資產(chǎn)，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的效率。尤其是在市場經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變的今天，企業(yè)發(fā)展的過程中面臨著來自內(nèi)部和外部的各種風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要想完成既定的目標(biāo)，必須對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評估，分清重點(diǎn)，衡量企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，以使風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響降到最低。
　　自上世紀(jì)90年代初，地質(zhì)勘查行業(yè)在國家政策的倡導(dǎo)下進(jìn)行體

2、制改革，逐步推行企業(yè)化運(yùn)營。但是由于長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式的影響，體制僵化、觀念滯后、視野封閉，對于企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識少之又少。隨著市場化程度的不斷加深，企業(yè)即使在財(cái)務(wù)控制以及內(nèi)部監(jiān)督方面取得了一定的成效，但是想要在經(jīng)濟(jì)環(huán)境多變的市場取得成績，這些工作是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制是當(dāng)前地勘單位的重點(diǎn)工作之一。本文以COSO報(bào)告有關(guān)內(nèi)部控制報(bào)告的論述為指引，通過對內(nèi)蒙古地質(zhì)工程公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，從公司的層面和流程兩個方面發(fā)出，提