壽險公司非現(xiàn)場審計體系研究.pdf

1、山東大學碩士學位論文壽險公司非現(xiàn)場審計體系研究姓名：林陽申請學位級別：碩士專業(yè)：工商管理指導教師：潘愛玲20090323山東大學碩士學位論文A B S T R A C TS i n c e 1 9 7 0 ’S ，O f f - s i t ea u d i tW a S w i d e l y u s e di nw e s t e r n c o u n t r i e s ．I nC h i n a ，t i l lt ot h

2、el a t eo f 1 9 9 0 ’S ，i tW a S u s e do n l y i nf i n a n c i a li n d u s t r y a n d a f e w o t h e r i n d u s t r i e s ．B u t ,n o w i t i s d e v e l o p e d r a p i d l yi nm a n y i n d u s t r i e sa n db r

3、a n c h e s ．O f f - s i t e a u d i ti sa n a t u r a lr e s u l to f t e c h n o l o g i c a ld e v e l o p m e n t a n di n e v i t a b l er e q u i r e m e n t o f a u d i tm o d e r n i z a t i o n ．D u e t o i t sr

4、 e a l - t i m e n e s s ，c o m p r e h e n s i v e n e s s ，p r e v e n t i v e n e s sa n dc o s t - s a v i n g ，O f f - s i t ea u d i t w a s w i d e l y u s e d i nf i n a n c i a l ，e s p e c i a l l y i ni n s u

5、r a n c e i n d u s t r y C h i n a a n d a b r o a d ．A tp r e s e n tt i m e i nC h i n a , O n —s i t ea u d i t s t i l l r e m a i n a st h em a i nw a y o fa u d i ts u p e r v i s i o n i nt h el i f e i n s u r a

6、 n c ec o m p a n y ．B e c a u s e o f i t sl o w e f f i c i e n c y , O n —s i t ea u d i tw a s t e sa l o to f p r e c i o u sa u d i t i n g r e s o u r c e s ．A sn u m b e r o f c o r p o r a t i o n ’ss u b s i d

7、i a r i e sa n ds u b —b r a n c h e s i n c r e a s e s ，i tb e c o m e sh a r d a n dh a r d f o rc o m p a n y t o m a k es u p e r v i s i o ne f f i c i e n c y o u t o f o n - s i t ea u d i t ．O f f - s i t ea u d

8、 i tc o m e s i n t oa n e c e s s a r y s u b s t i t u t i o n ．T a k i n ga n o t h e rp r o s p e c t i v e ，h o wt o s u p e r v i s et h ep r o c e s so f c o r p o r a t i o n ’so p e r a t i o no n - r e a l ?h o

9、 w t of i n dp o t e n t i a lr i s ko f o p e r a t i o ni nt i m e ? h o w t os u r v i v e i n a f i e r c e l yc o m p e t i t i v eM a n yl i f e i n s u r a n c ec o r p o r a t i o n s C a n ’t r o u n dt h ea b o

10、 v eq u e s t i o n s ．O f f - s i t ea u d i tc a l lg i v ea r e l a t i v e l ys a t i s f a c t o r ys o l u t i o n ．T oa l i f ei n s u r a n c e c o r p o r a t i o n ，h o wt oe s t a b l i s h ai n d u s t r y —c

11、 h a r a c t e r i s t i c ， o p e r a t i o n a l a n de f f i c i e n t o f f - s i t e a u d i t s y s t e mb e c o m e s a u r g e n tt a s k ．A n a l y s i sa n ds y n t h e s i sa l e b a s i cm e t h o d si ns o c

12、 i a la n d s c i e n t i f i cr e s e a r c h , 8 0d o e st h i sp a p e r ．A tf i r s t ，t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h ec o n c e p t o f o f f - s i t ea u d i ta n d t h er e s u l t so ff o r e i g na n dd

13、o m e s t i ct h e o r e t i c a l r e s e a r c ho fo f f - s i t ea u d i t ．T h e n ，c o m b i n i n gw i t ht h ec h a r a c t e r i s t i c so f i n t e r n a la n d e x t e r n a le n v i r o n m e n to f C h i n a

14、 ’Sl i f ei n s u r a n c ec o m p a n y ,t h i s p a p e r t a k e s l i f e i n s u r a n c e c o m p a n y ’S o p e r a t i o n r i s k a s b r e a k t h r o u g h p o i n t t oe x p l a i nn e c e s s i t i e sa n d

15、o b j e c t i v e so f c a r r y i n g - o u to f f - s i t ea u d i t ，f u r t h e r , t oe l a b o r a t e t h ec h a r a c t e r i s t i c so f o f f - s i t ea u d i ta n d s e tt h ep r i n c i p a l sa n d p r o c

16、e d u r e s t oc o n s t r u c t o f f - s i t ea u d i t s y s t e mo f l i f e i n s u r a n c e c o m p a n y ．F u r t h e r m o r e , b a s e do na b o v e e x p l a n a t i o n sa n de l a b o r a t i o n s ，t h i s

17、p a p e r c o n s t r u c t sa t h e o r e t i c a lf r a m e w o r k o f o f f - s i t ea u d i ts y s t e m f r o mp e r s p e c t i v e so f t e c h n i c a lm e a S u r e s ，a n a l y t i c a li n d e xs y s t e ma n