證券公司非現(xiàn)場審計研究——以興業(yè)證券股份有限公司為例.pdf

1、證券行業(yè)是管理風(fēng)險的行業(yè)，伴隨著我國金融體制改革的不斷深入和金融業(yè)的迅速發(fā)展，證券行業(yè)面臨的風(fēng)險更加復(fù)雜多變，特別當(dāng)前行業(yè)進(jìn)入了全面創(chuàng)新發(fā)展階段，創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品種類不斷增加，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜度不斷提高，交易信息和管理信息不斷膨脹，單純依靠現(xiàn)場審計，已經(jīng)難以滿足審計的要求，審計的工作難度和強(qiáng)度也日益加大。因此，采用信息化手段，實施審計系統(tǒng)勢在必行。本文在對非現(xiàn)場審計、IT審計理論技術(shù)研究的基礎(chǔ)上，設(shè)計了一個架構(gòu)靈活、功能完善、運(yùn)行高效、用戶友

2、好、操作簡便的非現(xiàn)場稽核分析系統(tǒng)。該系統(tǒng)以數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)為基礎(chǔ)，通過全面采集各系統(tǒng)數(shù)據(jù)，按照提高審計分析效率、實現(xiàn)審計目標(biāo)的要求進(jìn)行轉(zhuǎn)換、清理、驗證，整合而形成審計中間表，綜合運(yùn)用查詢分析、多維分析、數(shù)據(jù)挖掘等多種技術(shù)方法構(gòu)建稽核分析模型，并固化到系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)用推廣，有利于審計人員在全面風(fēng)險管理體系下抓住重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，通過對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營系統(tǒng)的風(fēng)險管理能力與效率的分析與評估，挖掘公司存在的風(fēng)險點(diǎn)，提出改進(jìn)建議，支

3、持和促進(jìn)各項業(yè)務(wù)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展。
　　本文分四章:
　　第一章，緒論。主要闡述論文的研究背景及意義，并介紹本文的研究思路及基本框架。
　　第二章，非現(xiàn)場審計理論研究與國內(nèi)外非現(xiàn)場審計系統(tǒng)發(fā)展概況。對非現(xiàn)場審計理論和國內(nèi)外非現(xiàn)場審計系統(tǒng)發(fā)展概況進(jìn)行梳理，并在總結(jié)前人研究經(jīng)驗的基礎(chǔ)上歸納出本文的研究方向。
　　第三章，證券公司非現(xiàn)場審計分析系統(tǒng)的構(gòu)建:以興業(yè)證券非現(xiàn)場稽核分析系統(tǒng)為例。以興業(yè)證券非現(xiàn)場稽核分析系統(tǒng)為例，