KQ公司內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著我國(guó)礦產(chǎn)資源有償使用制度的全面推廣，我國(guó)礦業(yè)交易市場(chǎng)日趨活躍，迫切需要完善與礦業(yè)交易相關(guān)的有形市場(chǎng)，通過(guò)建立和完善市場(chǎng)機(jī)制，逐步推進(jìn)礦業(yè)權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓等行為的規(guī)范化、公開(kāi)化，以期加強(qiáng)對(duì)礦產(chǎn)資源有形市場(chǎng)的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，同時(shí)發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的作用。KQ公司為其中一家主要從事礦權(quán)交易和礦產(chǎn)品交易的機(jī)構(gòu)，在要素交易市場(chǎng)中發(fā)揮著重要的作用。然而，隨著KQ公司的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度已越來(lái)越不能滿足企業(yè)的需要。
　　

2、本文選取KQ公司為樣本，首先論述了其基本情況，包括公司架構(gòu)、人員規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍和現(xiàn)有內(nèi)部控制制度等，并在綜述國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究的基礎(chǔ)之上，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查法、訪談法、文獻(xiàn)研究法等方法對(duì)KQ公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制狀況進(jìn)行分析。通過(guò)對(duì)KQ公司組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度等方面的調(diào)查分析，筆者發(fā)現(xiàn)其在內(nèi)部控制上存在的一系列問(wèn)題，包括組織結(jié)構(gòu)不夠合理、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制失靈、財(cái)務(wù)制度不夠完善等，并詳細(xì)分析了產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因,最后分別從內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則、組織架構(gòu)、