K集團公司資金運營效率研究.pdf

1、企業(yè)資金運營管理的目標在于為企業(yè)持續(xù)地創(chuàng)造價值。本文以K公司為例，研究企業(yè)如何提高資金運營效率，從而實現(xiàn)為企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造價值的目標這一核心問題。
　　本文在簡要回顧企業(yè)財務(wù)管理目標變革、研究資金管理理論文獻以及存在的問題的基礎(chǔ)上，提出財務(wù)管理以資金管理為中心，資金管理以效率為中心，效率評價以價值為標準，這是企業(yè)資金運營管理的方向性問題。傳統(tǒng)的資金管理的目標主要是保持資金的流動性和安全性，防止資金鏈斷流、防范財務(wù)危機和財務(wù)風險，這是基

2、于平衡性管理的理財觀念。隨著企業(yè)的發(fā)展，人們越來越認識到，傳統(tǒng)平衡性管理的不足，充分認識到資金創(chuàng)造價值的重要性，即資金未來的創(chuàng)值能力。這是資金運營管理的目的和宗旨，也是資金管理的最終目標。
　　在明確資金運營管理目標的基礎(chǔ)上，本文分析了K集團公司資金運營中存在的問題，并分析問題產(chǎn)生的內(nèi)外原因，這是進一步研究資金運營效率的基礎(chǔ)。
　　資金運營管理不是一個孤立的活動，企業(yè)的資金流與企業(yè)的價值流、生產(chǎn)流、信息流相輔相成，相互促進。

3、資金運營效率與企業(yè)的組織架構(gòu)、人員配置、制度安排、管理體系等有著密切的聯(lián)系。因此，本文進一步研究了K集團公司資金運營管理的組織與管理體系。組織和管理資金運營是企業(yè)生存、可持續(xù)發(fā)展、贏利性和國有企業(yè)改革與發(fā)展本身的需要，由于資金流動是一種信息流動，適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)有助于傳遞必要的資金信息，也有利于對資金的嚴格控制。這需要公司在組織、人員、制度等方面的支持，需要選擇合適的控制方式，以建立完善的控制機制，提高管理效率，從而為提高資金運營效率提供