集團(tuán)公司資金集中管理問題研究——以TF集團(tuán)公司為例.pdf

1、隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，集團(tuán)公司已經(jīng)成為各個(gè)國家參與世界經(jīng)濟(jì)競爭的重要形式，加強(qiáng)集團(tuán)公司管理，特別是財(cái)務(wù)管理，成為公司發(fā)展與壯大的首要任務(wù)，而資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心，充足的資金為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力保障，資金集中管理是適應(yīng)集團(tuán)公司飛速發(fā)展的一種必然趨勢(shì)，資金集中管理可以提高資金使用效率、減少資金使用成本、降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)、縮小財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，對(duì)集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。
　　目前，與國外大型跨國企業(yè)集團(tuán)通過網(wǎng)絡(luò)信息平

2、臺(tái)進(jìn)行資金高度集中管理相比，資金集中管理的經(jīng)驗(yàn)還存在很大差距，存在管理方式和方法落后、資金周轉(zhuǎn)緩慢、資金分散嚴(yán)重、信息系統(tǒng)不完善、風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全等等問題，公司管理層很難及時(shí)做出資金決策及合理配置，公司利益嚴(yán)重受損。另外，集團(tuán)公司開拓海外業(yè)務(wù)的步伐不斷加快，境外的政治、文化、經(jīng)濟(jì)背景不同，成員企業(yè)不斷增多，分布的地域越來越廣，多元化的風(fēng)險(xiǎn)變幻莫測(cè)，打破國界，使集團(tuán)公司的資本高度集中，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)已經(jīng)顯得迫在眉睫。
　　本文從內(nèi)部

3、資本市場理論出發(fā)，采用理論與案例相結(jié)合的方法，介紹了資金集中管理的必要性、資金集中管理的六種方式，資金集中管理的基本原則，資金集中管理存在的具體問題以TF公司為例分析了公司現(xiàn)狀及存在的主要問題，尋找到適合自身經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況的資金管理方式—現(xiàn)金池，在此基礎(chǔ)上提出了完善公司現(xiàn)金池管理的優(yōu)化對(duì)策，主要包括：提升集團(tuán)總部的綜合管理能力：強(qiáng)化集團(tuán)總部地位，加強(qiáng)境外資金的高度管控，選擇適合的合作銀行，提高集團(tuán)總部的服務(wù)質(zhì)量；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)