企業(yè)兩型化發(fā)展的影響因素及與企業(yè)績(jī)效關(guān)系研究.pdf

1、改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境不平衡的矛盾日益突出，特別是隨著我國(guó)工業(yè)化進(jìn)程的加快，資源消耗也大幅增加;與此同時(shí)，工業(yè)化帶來(lái)的環(huán)境污染也在加劇。然而，我們不得不面對(duì)這樣兩個(gè)事實(shí):一方面，消耗大量資源的同時(shí)，資源利用效率較低。另一方面，工業(yè)發(fā)展付出了巨大的環(huán)境代價(jià)。
　　面對(duì)資源約束趨緊、環(huán)境污染嚴(yán)重、生態(tài)系統(tǒng)退化的嚴(yán)峻形勢(shì)，2005年，黨的十六屆五中全會(huì)首次明確提出要加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)，促進(jìn)經(jīng)

2、濟(jì)發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調(diào)。2007年黨的十七大報(bào)告提出到2020年基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)方式和消費(fèi)模式。2012年黨的十八大報(bào)告更是明確指出:必須樹(shù)立尊重自然、順應(yīng)自然、保護(hù)自然的生態(tài)文明理念，把生態(tài)文明建設(shè)放在突出地位，融入經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會(huì)建設(shè)各方面和全過(guò)程。從微觀層面來(lái)看，基于社會(huì)責(zé)任的角度，企業(yè)是社會(huì)極其重要的基本細(xì)胞，擁有社會(huì)其他成員無(wú)法取得和擁有的資源優(yōu)勢(shì)，由此奠定了企業(yè)承擔(dān)主要

3、的節(jié)約環(huán)保主體這一社會(huì)責(zé)任的邏輯基礎(chǔ)。2006年新《公司法》的一項(xiàng)重大制度創(chuàng)新就是將包括環(huán)保節(jié)約在內(nèi)的公司社會(huì)責(zé)任納入法律條款，明確規(guī)定公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須承擔(dān)社會(huì)責(zé)任?；谧陨黹L(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，工業(yè)企業(yè)面臨的能源消耗大、污染嚴(yán)重、技術(shù)含量不高以及管理方式粗放等主要問(wèn)題已成為制約其可持續(xù)發(fā)展的主要障礙。因此，工業(yè)企業(yè)的兩型化發(fā)展是本文研究的核心內(nèi)容。
　　本文以理論分析與實(shí)證研究相結(jié)合的方法，試圖對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行比較深入和系統(tǒng)的分析。

4、論文的主要研究工作和內(nèi)容集中在以下幾個(gè)方面:
　　(1)在文獻(xiàn)梳理的基礎(chǔ)上，本文歸納出了企業(yè)兩型化發(fā)展研究的內(nèi)容體系:“影響因素——兩型化發(fā)展——影響結(jié)果”。根據(jù)該體系，筆者首先建立了一個(gè)企業(yè)兩型化發(fā)展前因后果的理論框架，從企業(yè)外部和內(nèi)部環(huán)境深入分析了企業(yè)兩型化發(fā)展的驅(qū)動(dòng)因素及主要障礙，并闡述了兩型化發(fā)展通過(guò)企業(yè)有形和無(wú)形兩種資源影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的機(jī)理。然后構(gòu)建了一套企業(yè)兩型化發(fā)展綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并對(duì)樣本企業(yè)的兩型化發(fā)展效率進(jìn)行

5、了測(cè)度。在此基礎(chǔ)上，從內(nèi)、外部?jī)蓚€(gè)維度選擇指標(biāo)建立企業(yè)兩型化發(fā)展效率影響因素模型，并進(jìn)行實(shí)證分析。最后，考察了企業(yè)兩型化發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)績(jī)效的作用。
　　(2)建立了一個(gè)企業(yè)兩型化發(fā)展前因后果的理論框架。
　　基于庫(kù)爾特·勒溫的社會(huì)行為一般規(guī)律公式，從企業(yè)外部和內(nèi)部環(huán)境深入分析了企業(yè)兩型化發(fā)展的驅(qū)動(dòng)因素及主要障礙。企業(yè)兩型化發(fā)展的驅(qū)動(dòng)因素，從外部環(huán)境看，主要有四個(gè)方面:一是市場(chǎng)需求拉動(dòng);二是技術(shù)進(jìn)步推動(dòng);三是政府行為驅(qū)動(dòng);四是進(jìn)

6、軍國(guó)際市場(chǎng)的需要。從內(nèi)部環(huán)境看，也主要有四個(gè)方面:一是管理層意識(shí);二是追逐經(jīng)濟(jì)利益;三是提高企業(yè)聲譽(yù);四是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。企業(yè)兩型化發(fā)展的主要障礙，從外部環(huán)境來(lái)看，主要有三點(diǎn):一是發(fā)展階段制約;二是經(jīng)濟(jì)手段難以落到實(shí)處;三是環(huán)境立法與執(zhí)法存在不足。從內(nèi)部環(huán)境來(lái)看，主要有兩點(diǎn):一是管理層認(rèn)知與行為不一;二是發(fā)展目標(biāo)的矛盾性。
　　按照資源基礎(chǔ)理論，決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的關(guān)鍵因素是企業(yè)擁有的異質(zhì)性資源，而資源可分為有形資源與無(wú)形資源

7、兩類。企業(yè)兩型化發(fā)展將有利于提高自身有形和無(wú)形資源。一方面，企業(yè)積累低透明度、難以模仿和替代的異質(zhì)性有形資源，提高企業(yè)資源利用效率，降低原材料生產(chǎn)成本及環(huán)境排污成本。另一方面，兩型化發(fā)展有利于提高企業(yè)聲譽(yù)，從而積累企業(yè)無(wú)形資源。上述兩塊資源的增加均將有利于提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效。
　　(3)運(yùn)用評(píng)價(jià)理論和效率理論構(gòu)建了一套企業(yè)兩型化發(fā)展綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系將投入分為資源投入、能源投入和環(huán)境污染;產(chǎn)出為經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用超

8、效率DEA對(duì)樣本企業(yè)的兩型化發(fā)展效率進(jìn)行了測(cè)度。同時(shí)，本文將樣本企業(yè)進(jìn)行不同類型的劃分后發(fā)現(xiàn):不同規(guī)模、不同要素密集度、不同行業(yè)特征和不同地區(qū)的企業(yè)其兩型化發(fā)展效率存在一定差異。
　　(4)分別從內(nèi)、外部?jī)蓚€(gè)維度選擇技術(shù)進(jìn)步、兩型文化、環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度、資源使用價(jià)格、政府補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)等作為解釋變量構(gòu)建企業(yè)兩型化發(fā)展效率影響因素模型，運(yùn)用動(dòng)態(tài)廣義矩法(GMM)進(jìn)行分析，并從企業(yè)不同類型的角度分析了內(nèi)部因素影響兩型化發(fā)展效率的差異，結(jié)果表明

9、:①資源使用價(jià)格、政府補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)、技術(shù)進(jìn)步以及兩型文化對(duì)企業(yè)兩型化發(fā)展效率有顯著正向影響;②環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)兩型化發(fā)展效率的作用在經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上不顯著;③企業(yè)所在區(qū)域、企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特征以及企業(yè)要素密集度等方面的不同使得各企業(yè)兩型化發(fā)展效率存在差異。并通過(guò)Heckman兩步法對(duì)上述結(jié)論進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，認(rèn)為上述結(jié)論基本是穩(wěn)健的。
　　(5)基于成本理論、資源基礎(chǔ)理論和社會(huì)責(zé)任理論分析了企業(yè)兩型化發(fā)展對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的作用;并結(jié)合實(shí)證分析

10、識(shí)別出企業(yè)兩型化發(fā)展對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的直接與間接兩種影響途徑。
　　本文將該作用分為直接和間接兩個(gè)途徑:一是節(jié)約資源、能源和環(huán)境排放成本直接提高經(jīng)濟(jì)績(jī)效;二是通過(guò)履行社會(huì)環(huán)境責(zé)任，提高自身社會(huì)聲譽(yù)從而提升企業(yè)績(jī)效。實(shí)證結(jié)果顯示:企業(yè)兩型化對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的總效應(yīng)都為正，且滯后一期的總效應(yīng)更大。但是根據(jù)企業(yè)類型進(jìn)行劃分后的結(jié)果顯示，在某些情況下當(dāng)期的企業(yè)兩型化發(fā)展效率對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的直接效應(yīng)為負(fù)，從而抵消了一部分正的間接效應(yīng);而在另外一