公司籌資內(nèi)部控制制度

1、 公司籌資內(nèi)部控制制度 公司籌資內(nèi)部控制制度第一節(jié) 第一節(jié) 總 則第一條 第一條 為了加強(qiáng)對黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制，保證籌資活動(dòng)的合法性和效益性，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本制度。第二條 第二條 本制度所稱籌資是指本公司通過借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。第三條 第三條 公司籌措資金應(yīng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和籌資成本的大

2、小，要講求最佳資本結(jié)構(gòu)，確定所需資金如何籌措。第四條 第四條 籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離。第五條 第五條 重大籌資活動(dòng)必須由獨(dú)立于審批人之外的人員審核并提出意見，必要時(shí)可聘請外部顧問。 第二節(jié) 第二節(jié) 分工及授權(quán) 分工及授權(quán)第四條 第四條 本公司的籌資活動(dòng)集中在公司總部進(jìn)行。2,000 萬元以上的借款計(jì)劃由本公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，500--2,000 萬元的借款計(jì)劃由本公司總裁班子集體審批，500 萬元以

3、下的借款計(jì)劃由本公司主管財(cái)務(wù)工作的總裁班子成員審批；發(fā)行公司債券或股票由公司董事會(huì)審議通過后，提請股東大會(huì)以特別決議的形式批準(zhǔn)。債券或股票的回購必須獲得董事會(huì)的授權(quán)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。第五條 第五條 與借款有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體辦理；與發(fā)行公司債券、股票有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)由公司證券部和財(cái)保存?zhèn)钟腥说拿骷?xì)資料，應(yīng)同總分類賬核對相符，如由外部機(jī)構(gòu)保存，需定期與外部機(jī)構(gòu)核對。發(fā)行股票應(yīng)設(shè)立股東名冊。發(fā)行記名股票，股東名冊應(yīng)記

4、載以下內(nèi)容：股東的姓名或名稱及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號；各股東取得其股份的日期。發(fā)行無記名股票，應(yīng)記載股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。第十二條 第十二條 有關(guān)籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)。公司應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員或聘請外部專家對重要的上述文件進(jìn)行審核，提出意見，以備批準(zhǔn)決策時(shí)參考。第十三條 第十三條 財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)審查籌資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完

5、整性。第十四條 第十四條 財(cái)務(wù)部要按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目，通過設(shè)置規(guī)范的會(huì)計(jì)科目，按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，詳盡記錄籌資業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，實(shí)施籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，從而有效地?fù)?dān)負(fù)起核算和監(jiān)督的會(huì)計(jì)責(zé)任。第十五條 第十五條 籌措資金到位后，必須對籌措資金使用的全過程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。首先，籌措資金要嚴(yán)格按籌資計(jì)劃擬定的用途和預(yù)算進(jìn)行使用，確有必要改變籌措資金的用途或預(yù)算，必須事先獲得批準(zhǔn)該籌資計(jì)劃的批