公司對外投資內(nèi)部控制制度

1、公司對外投資內(nèi)部控制制度 公司對外投資內(nèi)部控制制度第一節(jié) 第一節(jié) 總 則第一條 第一條 為了加強(qiáng)對黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）對外投資活動的內(nèi)部控制，保證對外投資活動的合法性和效益性，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 第二條 本制度所稱對外投資是指本公司以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)購買股權(quán)、債權(quán)等有價(jià)證券方式向其他單位進(jìn)行投資，包括權(quán)益性投資和債權(quán)性投資。第三條

2、第三條 對外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是：投資的授權(quán)人與執(zhí)行人分離；投資的執(zhí)行人與記錄人、保管人分離；除證券部、財(cái)務(wù)部的指定專人外，其他人員接觸證券必須經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)；憑證式證券的保管與接觸至少由兩名以上人員共同控制，憑證式證券的存、取必須及時(shí)、詳細(xì)記錄于登記簿，并由所有在場經(jīng)受人員的簽名。第二節(jié) 第二節(jié) 分工及授權(quán) 分工及授權(quán)第四條 第四條 公司設(shè)置投資管理部，全權(quán)負(fù)責(zé)公司對外投資事宜。本公司的對外投資由公司總部集中進(jìn)行，依據(jù)實(shí)際情

3、況確定為短期投資或長期投資。第五條 第五條 短期投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)權(quán)限依次為：投資金額在人民幣100 萬元以下的項(xiàng)目由主管對外投資的副總裁（副書記）審批；投資金額在人民幣 100 萬元以上 500 萬元以下的項(xiàng)目由主管對外投資的副總裁（副書記）簽署意見后轉(zhuǎn)呈公司總裁審批；500 萬元以上2,000 萬元以下的項(xiàng)目由公司總裁班子成員集體審批；超過 2,000萬元且占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的 20%以下比例的項(xiàng)目由公司董續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理

4、部門同意。以實(shí)物作價(jià)投資時(shí)，實(shí)物作價(jià)低于其評估價(jià)值的應(yīng)由董事會批準(zhǔn)，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價(jià)投入資本的，應(yīng)經(jīng)董事會專門批準(zhǔn)后，方可實(shí)施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十二條 第十二條 對外投資實(shí)行預(yù)算管理，投資預(yù)算在執(zhí)行過程中，如實(shí)際情況的變化需合理調(diào)整投資預(yù)算，必須事先報(bào)經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十三條

5、第十三條 公司獲得的證券類資產(chǎn)（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)保管，也可由本公司財(cái)務(wù)部門指定專人自行保管。除無記名證券類資產(chǎn)外，本公司在購入證券類資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經(jīng)辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。第十四條 第十四條 證券類資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸證券類資產(chǎn)，對任何證券類資產(chǎn)的存入或取出，都要將